【導(dǎo)讀】財務(wù)管理制度和流程圖18343字投稿：。第五章財務(wù)管理部組織結(jié)構(gòu)。第六章財務(wù)管理部部門崗位職。和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于集團各部門及員工對集

　　

【正文】 否一 致，確認無誤后，項目出納員在《檔案銷毀清冊》中 “繳銷人 ”處簽字； 5) 繳銷的收據(jù)由現(xiàn)金會計妥善保管； 6) 現(xiàn)金會計應(yīng)定期檢查項目收據(jù)的結(jié)存情況，對不合理結(jié)存、長期未繳銷的收據(jù)，及 時查明原因向財務(wù)經(jīng)理匯報；定期不定期檢查項目收據(jù)與發(fā)票，對一周內(nèi)未繳銷的收據(jù)提醒、督促項目出納 員，并跟進執(zhí)行結(jié)果，及時向財務(wù)經(jīng)理匯報，確保收據(jù)的安全； 十五、稅金繳納管理要求 每月 8日前，相關(guān)財務(wù)人員須編制相應(yīng)繳納稅務(wù)憑證，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理 審批后方可進行納稅申報； 相關(guān)繳納人須在規(guī)定的時間內(nèi)繳納相關(guān)項目稅金； 每月末項目主管會計需根據(jù)當月銷售額與其他業(yè)務(wù)收入進行下月稅款預(yù)算，并將預(yù) 算結(jié)果報財務(wù)經(jīng)理審核； 十六、其他資產(chǎn)管理要求 1. 集團及子公司應(yīng)建立和完善招投標等機制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購成本； 相關(guān)歸 口管理部門應(yīng)做好驗收和保管工作，保證其安全和完整； 2. 股權(quán)投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度及集團的相關(guān)制度規(guī)定管理； 3. 集團資產(chǎn)對外捐贈的管理制度根據(jù)集團的實際情況另行制定； 第九章 財務(wù)各項工作流程 一、銷售業(yè)務(wù)的流程 1. 營銷管理部根據(jù)客戶交款情況填寫購房合同； 2. 填寫完購房合同后由售樓員帶領(lǐng)客戶至出納員處交款，出納員核對無誤進行收款并 開據(jù)收據(jù)或發(fā)票給客戶，財務(wù)管理部據(jù)此登記臺賬； 3. 每周周一項目出納員應(yīng)報送上一周收款明細和應(yīng)收房款余額至集團現(xiàn)金會計進行核 對，核對無誤后，財務(wù)管理部據(jù)此審核銷售業(yè)績； 4. 房屋售出后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時在財務(wù)管理部備檔，其他銷售變更事項應(yīng) 及時通知財務(wù)管理部； 二、 借款流程 1. 集團相關(guān)人員可以根據(jù)簽訂的合同約定申請預(yù)借款項，填寫相應(yīng)的單據(jù)，根據(jù)借款 金額的大小獲得不同層級領(lǐng)導(dǎo)的批準。向財務(wù)管理部提交已批準的審批單時，應(yīng)附上借款原因說明，財務(wù)相關(guān)現(xiàn)金會計根據(jù)資金情況予以付款，原則上列入資金計劃的款項優(yōu)先安排； 2. 員工出差時可根據(jù)出差地點、出差 期間和所辦事由預(yù)借差旅費。填寫借款單時，應(yīng) 簡要列明申請借款金額的計算過程：如多少天，每天花費的金額，包含的項目等（差旅費用參照《企業(yè)日常管理制度——出差管理條例》執(zhí)行）； 3. 支付的預(yù)付款，有具體要求的，從其規(guī)定：如工程合同的付款，在工程審計結(jié)果出 來之前，不能超過工程預(yù)算的 70%。沒有具體規(guī)定的，實際預(yù)付帳款前，應(yīng)查詢預(yù)付該公司的帳款是否已超過限額或有長期未報銷款項。與招采合約管理部相關(guān)人員核實后，做出預(yù)付或拒絕預(yù)付的建議； 4. 員工個人借款出差或辦理集團事務(wù)的，應(yīng)在出差或辦 完事后盡快填寫報銷單。個人 因公借款不能超過 30 天。超過期限的，財務(wù)管理部有權(quán)從其工資中扣回。舊帳未清時，原則上不再準予新借款； 5. 借款單由經(jīng)辦人統(tǒng)一交給集團相應(yīng)現(xiàn)金會計，財務(wù)管理部核實現(xiàn)有借款和其他信息 后，再由集團總經(jīng)理審批。財務(wù)管理部根據(jù)總經(jīng)理審批情況，安排付款并進行帳務(wù)處理； 6. 借款后，根據(jù)借款目的不同，由財務(wù)管理部現(xiàn)金會計進行帳務(wù)處理并保留相關(guān)的合 同； 7. 借款人按規(guī)定填寫借據(jù)，注明借款事由、借款金額（大小寫須填寫一致，不得涂改）； 8. 財務(wù)付款 ：借款憑證審批后的借款單到財務(wù)管理部辦理領(lǐng)款手續(xù)； 三、報銷流程 1. 日常報銷費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件采購費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等；在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算； 2. 費用報銷的一般規(guī)定： 1) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) (相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度 )； 2) 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注 明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致 (不得涂改 )，簡述費用內(nèi)容或事由； 3) 報銷 5000元以上需提前一天通知財務(wù)管理部以便備款； 3. 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 → 部門負責(zé)人審核簽字 → 財務(wù)經(jīng)理復(fù)核 → 總經(jīng)理審批 → 到相應(yīng)現(xiàn)金會計處報銷； 3. 單項報銷流程 1) 營銷管理部廣告費、印刷費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)管理部對票具進 行核實，核對無誤后付款； 2) 辦公用品、低值易耗品：由招采合約管理部填寫報銷單據(jù)，總經(jīng)理審批后報銷； 3) 資料費：各部門購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政人力資源管理部 進行登記；經(jīng)手 人憑發(fā)票填寫費用報銷單； 4) 差旅費：于返回 3 天內(nèi)必須報銷，由部門負責(zé)人審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨 同差旅者簽字認證，后至財務(wù)管理部核銷借款；對 3 天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)管理部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)管理部有責(zé)任從其當月工資中扣除；試用人員出差借款須由部門負責(zé)人擔保，視同部門負責(zé)人借款； 5) 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字；各部門應(yīng) 本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費；業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時 間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱；未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)管理部應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因； 4. 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣； 四、薪資福利支付流程 1. 每月 5 日 10 日由行政人力資源管理部將本月工資支付標準 (含人員變動、工資變動、 社會保險等信息 ) 經(jīng)集團總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)管理部； 2. 按薪資審批流程審批； 3. 每月 15日 由財務(wù)管理部通過直接發(fā)放的形式支付工資； 五、支出審批流程 1. 日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材等采購計劃，由行政人力資源管理部收齊 匯總，上報集團總經(jīng)理審批；由行政人力資源管理部統(tǒng)計庫存，各部門填寫《辦公用品登記表》后領(lǐng)用； 2. 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由部門填寫《辦公用品請購單》，特殊購買情況寫出需 求報告，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，報總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在 1 萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報董事長審批； 3. 活動 /慶典：由經(jīng)辦人隨借款單附上具體流程與安排，并預(yù)算相 應(yīng)費用，由部門負責(zé) 人審批，總經(jīng)理審核，之后由財務(wù)管理部審核付款； 4. 凡是參加外地培訓(xùn)等，必須提前向集團總經(jīng)理提交專項申請報告，注明培訓(xùn)必要性、 培訓(xùn)人數(shù)、費用預(yù)算等；經(jīng)批準后方可執(zhí)行； 5. 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人 數(shù)、由部門負責(zé)人審核出差的必要性和借款的合理性、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)付款；各部門負責(zé)人憑出差報告先由集團總經(jīng)理審批后方可借款； 6. 工資或獎金的支出：由集團行政人力資源管理部核準每月考勤，財務(wù)管理部編 制工 資發(fā)放表，財務(wù)經(jīng)理簽字確認，并報集團總經(jīng)理批準后由財務(wù)發(fā)放； 7. 業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、 禮品費及業(yè)務(wù)招待費，經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門負責(zé)人與財務(wù)經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報集團總經(jīng)理審批； 六、其他專項支出報銷流程 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用 (含咨詢顧問、集團員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用 )支出；此類費用一般金額較大，由行政人力資源管理部負責(zé)人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告 (含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等 )，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批； 第十章、財務(wù)管理審批流程圖 一、銷售業(yè)務(wù)流程圖 四、薪資支付流程 五、稅務(wù)繳納審批流程圖 六、工程結(jié)算款審批流程圖 第十一章 附 則 一、本制度解釋權(quán)歸集團行政人力資源管理部和財務(wù)管理部； 二、本制度經(jīng)董事長與總經(jīng)理通過后執(zhí)行，修改時亦同； 三、本制度自頒布之日起生效； 目 錄 第一章 總 則 ............................................................. 3 第二章 范 圍 .........................................… 2020 年全國高考模擬參考部分 財務(wù)管理規(guī)章制度流程圖 收到國家政府機關(guān)各級部門關(guān) 于財務(wù)管理規(guī)章制度的文件 報送局領(lǐng)導(dǎo)傳閱 認真學(xué)習(xí)，領(lǐng)會精神，正確貫徹 執(zhí)行 根據(jù)本局的實際提出 貫徹意見報局領(lǐng)導(dǎo)審 閱 轉(zhuǎn)發(fā)至各分 局執(zhí)行 組織財務(wù)管理和核算 向領(lǐng) … 淺談倉庫的財務(wù)管理制度與流程 作者：付立群 來源：《財經(jīng)界 學(xué)術(shù)版》 2020 年第 21 期 摘要：作為現(xiàn)代化企業(yè)管理的有機組成部分之一，倉庫的財務(wù)管理對于企業(yè)來說具有非常重要的意義。其管理方式以及管理制度的科學(xué)與否，對于企業(yè)產(chǎn)銷鏈條的流暢運轉(zhuǎn)以及成本的控 … 財務(wù)管理制度 饒河縣新風(fēng)玉米專業(yè)合作社，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的本社制度。訂立原則根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，并結(jié)合本社具體情況制定。 全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度。敬業(yè)愛崗， 不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)管理 … 本文由第一文庫網(wǎng) ()首發(fā)，轉(zhuǎn)載請保留網(wǎng)址和出處！