信用社檢查督導(dǎo)管理暫行辦法-資料下載頁
2025-01-19 14:37本頁面
【導(dǎo)讀】第二條本辦法適用于省農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)。達(dá)到檢查與整改、獎(jiǎng)懲密切結(jié)合的目的，真正發(fā)揮會計(jì)檢查的作用。為的公道、正派、有理、有據(jù)的原則。以法律、法規(guī)、制度為依據(jù)。檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題提出恰當(dāng)?shù)奶幚硪庖?，使被檢查單位認(rèn)同，計(jì)業(yè)務(wù)管理、賬務(wù)核算操作，實(shí)行會計(jì)檢查督導(dǎo)。的會計(jì)檢查督導(dǎo)人員，給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。各級會計(jì)管理部門應(yīng)設(shè)置會計(jì)檢查督導(dǎo)崗，依據(jù)國家金融方針、查，審批檢查通知書、檢查結(jié)論、處理決定和其他檢查督導(dǎo)文件。會計(jì)檢查督導(dǎo)工作計(jì)劃并具體組織實(shí)施。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的不同時(shí)期，擬定或修改會計(jì)檢查督導(dǎo)。實(shí)，取得證據(jù)，確定性質(zhì)，提出處理意見。查、季度檢查、月份檢查、周檢查、日檢查。當(dāng)日所辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行一次全面自查。辦理，手續(xù)是否完備，有無違法違規(guī)操作等情況。
【正文】 對被檢查單位的工作成績要做出客觀公正的評價(jià)； （ 3）情況反饋。將檢查的問題及整改意見及時(shí)與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通； （ 4）確定檢查結(jié)果。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題弄清事實(shí)，明確有關(guān)人員的責(zé)任； （ 5）呈報(bào)結(jié)論。將“檢查報(bào)告”以及檢查組代擬的“檢查結(jié)論和處理決定”（包括：經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分的意見及對問題的糾正期限等）報(bào)經(jīng)會計(jì)管理部門總經(jīng)理審閱后，呈送主管領(lǐng) 導(dǎo)； （ 6）執(zhí)行檢查結(jié)果。將批準(zhǔn)后的“檢查結(jié)論和處理決定”發(fā)送被檢查單位執(zhí)行； （ 7）受理復(fù)議。如被檢查單位對“檢查結(jié)論和處理決定”有異議，可在十五日內(nèi)向會計(jì)管理部門提出復(fù)查申請。檢查的組織部門收到“復(fù)查申請書”后，要在三十天內(nèi)將“復(fù)查決定”下發(fā)到被檢查單 位和原檢查組。復(fù)查期間原“檢查結(jié)論和處理決定”照常執(zhí)行； （ 8）檢查督導(dǎo)人員在檢查結(jié)束后，對檢查中發(fā)現(xiàn)的卓有成效會計(jì)管理方法進(jìn)行總結(jié)和推廣。 業(yè)務(wù)整改階段。后續(xù)整改工作是整改檢查當(dāng)中存在問題的一系列活動，一般分三個(gè)方面，即：具體操作執(zhí)行方面、縱向規(guī)范管 理方面、橫向溝通配合方面。 （ 1）具體操作執(zhí)行方面的后續(xù)整改工作主要在信用社（支行）層面，由被查單位負(fù)責(zé)進(jìn)行整改。被查單位接到整改通知書后，必須當(dāng)日徹底糾正。即：整改問題不過日。后續(xù)整改主要反映在規(guī)章制度不執(zhí)行、業(yè)務(wù)操作不規(guī)范、核算手續(xù)不齊全等方面。 （ 2）縱向規(guī)范管理方面的后續(xù)整改工作主要在業(yè)務(wù)管理層面，由聯(lián)社（合行）會計(jì)管理部門負(fù)責(zé)，根據(jù)整改內(nèi)容通知部門主管崗的負(fù)責(zé)人必須在七個(gè)工作日內(nèi)與各經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)徹底糾正。即：整改問題不過周。后續(xù)整改主要反映在規(guī)章制度不完善、業(yè)務(wù)管理不規(guī)范、檢查督導(dǎo)不到位等方面。 （ 3）橫向溝通配合方面的后續(xù)整改工作主要在管理部門協(xié)調(diào)層面，聯(lián)社（合行）會計(jì)管理部門根據(jù)整改內(nèi)容向聯(lián)社（合行）申請召開業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會，解決檢查出的整改問題。即：整改問題不過月。后續(xù)整改主要反映在各部門業(yè)務(wù)不對接，制度不統(tǒng)一、信息不暢通等方面。 （ 4）被查單位必須按照“檢查報(bào)告”中提出的整改意見，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對整改內(nèi)容逐條進(jìn)行徹底整改，并形成“整改報(bào)告”，作為檢查整改意見的附件上報(bào)檢查單位。 （ 5）檢查單位或檢查人員要在接到整改單位的整改報(bào)告 30天內(nèi)對整改問題進(jìn)行復(fù)查。后續(xù)整改工作全部結(jié)束，由被檢查單位統(tǒng)一向檢 查單位進(jìn)行書面匯報(bào)。 第九章 檢查督導(dǎo)檔案管理 第十七條 建立檢查督導(dǎo)檔案。檢查督導(dǎo)資料是重要的會計(jì)管理資料，是檢查和事后核對的重要依據(jù)。 檢查督導(dǎo)檔案的保管期限按人民銀行 2021年下發(fā)的《銀行會計(jì)檔案管理辦法》銀發(fā)（ 2021） 374 號文件執(zhí)行。 保管的檔案內(nèi)容：檢查報(bào)告、原始資料、數(shù)據(jù)資料及提供的檢查資料、檢查記錄、處理決定、整改意見、后續(xù)申請、后續(xù)檢查報(bào)告；檢查督導(dǎo)資料須按上述順序進(jìn)行整理并裝訂成冊。 查閱檢查督導(dǎo)檔案，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行 第十章 附則 第十八條 本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解 釋和修改 第十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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