【導讀】杭州娃哈哈集團有限公司。區(qū)域經(jīng)理的崗位職責—————————————————————————————5. 訂相應的計劃與策略，對銷售的完成負全責。協(xié)調好本省各職能部門的關系。

　　

【正文】 系電話 進入娃哈哈時間 職位 分管經(jīng)銷商 身份證復印件 簽名 直屬親戚 20 姓名 與本人關系 工作單位 聯(lián)系電話 備注 個人簡歷 (要求附學歷證書復印件，并且有證明人及聯(lián)系方式 ) 1．以上表格內(nèi)容必須由本人如實、詳 細地填寫，所需資料必須準備，一式兩份。一份交公司，一份交各辦事處。 區(qū)域經(jīng)理 (簽名 )： 省級經(jīng)理 (簽名 )： 日期： 附件二：離職人員登記表 離職人員登記表 原所屬地區(qū) 姓名 性別 年齡 家庭地址 郵編 住宅電話 個人聯(lián)系方式 學歷 畢業(yè)學校 正式進入娃哈哈時間 正式離職時間 分管經(jīng)銷商名稱 因何原因離職 原分管經(jīng)銷商有關該名同志財務問題的意見 經(jīng)銷商名稱 (蓋章 )： 21 區(qū)域經(jīng)理意見： 省級經(jīng)理意見： 注：該表需要本人填寫。 日期： 第五章 關于財務知識及銷售費用報銷的規(guī)定 財務基本知識 原始憑證的基本內(nèi)容 原始憑證可分為自制原始憑證和外來原始憑證，自制原始憑證是企業(yè)按一定規(guī)范自 已編制如：工資發(fā)放單、材料領用單、產(chǎn)品如庫單等；外來原始憑證有發(fā)票、收款收據(jù)等。 原始憑證要求： 1．原始憑證的真實性、合法性。 (票據(jù)符合稅法要求、記錄的經(jīng)濟活動真實、合法 ) 2．原始憑證的準確性、完整性。 (填寫規(guī)范、大小寫一致、有時間、付款單位、有收款蓋章 ) ● 發(fā)票 發(fā)票，也叫商事憑證，是在商品交易，提供勞務服務和從事其他經(jīng)濟業(yè)務活動過程中，由收款方填開給付款方，憑以付款書面證明，是最普通，最大量的商事憑證，是會計人員用以記帳進會會計核算，計算應納稅款的原始憑證，也是財政、稅收、審計等部門進行財務稅收檢查的重要依據(jù)。 目前我們經(jīng)常接觸到的用于商品勞務交易的有普通發(fā)票和增值稅發(fā)票，按開具方法不同分為手工票和電腦票，增值稅發(fā)票按限額還可已分為萬元版、十萬元版、百萬元版。地方稅務有運費發(fā)票，有鐵路、公路、船運發(fā)票。 22 發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱，發(fā)票區(qū)別代碼，聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位，數(shù)量、單位、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位 (個人 )名稱 (章 )等。增值稅專用發(fā)票還應包括：購貨人地址，購貨人稅務登記號，增值稅稅率、稅額，供貨方名稱，地址及其稅務登記證號。 增值稅 專用發(fā)票由國務院稅務主管部門指定的企業(yè)印制。其他特殊格式要求或使用量大需定印發(fā)票的工商企業(yè)，經(jīng)主管稅務機關同意方可定印。除國家稅務總局或者省級稅務機關依各自的職責批準外，發(fā)票均應套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。 一、 經(jīng)營費管理規(guī)定： 1．各客戶經(jīng)理經(jīng)營費應嚴格按公司有關規(guī)定掌握使用 (每個市場控制在銷售額萬分之五以內(nèi) )，銷售公司財務每月按市場片區(qū)統(tǒng)計銷售費用的支出情況并上報總經(jīng)理，凡發(fā)現(xiàn)未按有關規(guī)定審批越規(guī)使用的，財務一律不予報銷，否則將按報銷金額的一倍和兩倍分別扣罰財務人員和報銷人。 2．銷售員一律不得擅自向外單位借 款；如確屬急用的，必須請經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準后，由公司以傳真形式通知經(jīng)銷單位方可借，否則本公司不予承認，向外單位借款的銷售員在返杭后 10 天內(nèi)必須辦好還款手續(xù)，無故逾期不辦者，不予報銷。銷售員向經(jīng)銷單位借樣品用于公關、促銷活動的，必須報經(jīng)省級經(jīng)理同意和銷售公司總經(jīng)理批準，并在返杭后 7 天內(nèi)憑經(jīng)銷單位證明和經(jīng)省級經(jīng)理及銷售公司總經(jīng)理審批簽字的借樣原始證明辦理沖抵手續(xù)，無故逾期不辦者不予沖抵。 貨款管理 1．各經(jīng)銷單位必須按公司開具的發(fā)票上的銷貨單位名稱匯回貨款；如需發(fā)其它單位的名義匯款的，必須出具該單位加蓋公章 的證明材料，否則財務不予銷帳，仍作應收款掛帳處理。 2．客戶經(jīng)理每月必須對各經(jīng)銷單位的貨款往來帳進行一次清理并核對，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷單位帳目不清，及時與公司聯(lián)系，以便迅速糾正，并將核對結果及經(jīng)銷商的簽字寄回公司。 3．未經(jīng)批準，銷售員不得擅自以現(xiàn)金形式帶回貨款。 4．因目前所用增值稅發(fā)票屬有價證券，且國家已實行全國電腦聯(lián)網(wǎng)管理，故銷售員在交接過程及攜帶途中必須嚴加保管，遺失一張增值稅發(fā)票，不論票面金額大小，根據(jù)國家有關規(guī)定，將扣罰當事人 2500 元并上交國庫。 5．匯票原則上必須到公司確認后才予以報站。若市聲斷貨確 需憑證傳真件報站的，必須經(jīng)客戶經(jīng)理查驗無誤后簽字傳回公司報站，并立即將匯票寄出。如因客戶經(jīng)理把關不嚴造成貨款流失，其損失由客戶經(jīng)理承擔。若在規(guī)定期限內(nèi) (一周內(nèi) )，公司沒有收到匯票，在三個月內(nèi)將禁止該客戶經(jīng)理分管地區(qū)的經(jīng)銷商進行傳真件報站，并對客戶經(jīng)理進行處罰。三月后視實際情況而定，如因此造成的損失由該客戶經(jīng)理承擔。 6．檢驗匯票標準，收款單位：杭州娃哈哈保健食品有限公司銷售公司。帳號：1202020709016205881。開戶行：杭州市工商銀行解放路支行。大小寫金額填寫是否一致，日期是否填寫完整，票面是否 有涂改，出票銀行操作員個人私章是否蓋全，印數(shù)是否完整，匯票有效為二、三兩聯(lián)缺一不可，匯票專用章必須完整清晰。 ● 促銷活動審批細則 各市場根據(jù)當?shù)厥袌鰧嶋H銷售的需要，在公司規(guī)定的額度范圍內(nèi)可自行制定促銷方案，促銷方案包括活動目的、實施地點、實施時間、實施細則、費用預算、效果預測等，如涉及配置促銷用品的還需填寫促銷用品申請表，促銷方案需經(jīng)廣告部核價、銷售公司審核并報請宗總批準同意后方可執(zhí)行。地區(qū)經(jīng)理制定的促銷方案，省級經(jīng)理應在一個工作日內(nèi)簽署意見并報廣告部核價、銷售公司審核。地區(qū)經(jīng)理如在 5 個工作日內(nèi)未得到明確 的審批意見，可直接向宗總申報。 23 ●促銷活動的具體監(jiān)控辦法 銷售公司負責對促銷活動的監(jiān)控，采用“市場 ── 業(yè)務員 ──公司”和“公司──市場”的雙向檢查，借此考查促銷活動效果和促銷用品的實際投放。具體辦法以如下： 1．各市場在促銷活動過程中嚴格按照公司的要求，并拍攝活動執(zhí)行情況作為憑證。詳細做好促銷用品分發(fā)使用記錄，并于活動結束 5 天內(nèi)將活動情況總結，促銷用品實際投放數(shù)量、明細和結余數(shù)量按統(tǒng)一格式報銷售公司，以便公司檢查、備案。促銷用品一經(jīng)上報，公司將予以登記，市場予以封存，由公司統(tǒng)一調配。 2．公司根據(jù)各市場上 報的相關材料定期進行抽查，以考察上報材料的真實性，如出現(xiàn)與事實不符等情況將視情節(jié)輕重，扣罰責任人及主管 5%50%的年終獎。 促銷活動的報銷原則 公司統(tǒng)一制定的促銷方案銷售公司應根據(jù)方案精神在各市場具體操作中提出要求并制定統(tǒng)一的報銷表格，辦理報銷手續(xù)時除按要求填寫報銷表格外還需附上相關的證明、清單、銷售公司財務對上報材料的真實性予以審核，未按要求執(zhí)行的市場公司將不予以報銷活動費用，并扣罰當事人及主管的年終獎的 5%20%。如確實系實際銷售的需要對原定方案進行變通或調整，必須提前報請公司同意。 2．促銷 活動涉及經(jīng)銷單位發(fā)生的費用或產(chǎn)品，報銷時必須認真填好“費用客戶清單”、附經(jīng)銷單位出具的有效“收據(jù)”、“產(chǎn)品出庫憑證”，所有報銷單據(jù)均需經(jīng)辦人、分管地區(qū)經(jīng)理、省級主管簽字確認后公司才視同有效，予以審核報銷。 3．所有促銷活動的批件均需提前交銷售公司辦公室備案，報銷期限最遲不超過活動結束 20天以內(nèi)，否則公司將考慮不予報銷并對責任人予以扣罰。 銷售人員費用報銷 1．各內(nèi)務助理、銷售主管必須協(xié)助分公司財務做好費用報銷工作，嚴格按公司規(guī)定負責審核票據(jù)所涉及的活動的真實、索取票據(jù)的合法、規(guī)范、費用是否超標，各主管、助 理對審核管轄人員費用發(fā)生的真實性負責。 2．對請客送禮費用必須注明被請、收受方單位名稱，人數(shù)，原因。 3．各辦事處購買低耗品必須先打報告，不得先斬后奏，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將嚴肅處理。 4．辦事處購買辦公用品集中購買，發(fā)票后附有清單。 5．自備車購買汽油、汽車修理應盡量索取增值稅發(fā)票，以利降低費用，汽車修理必須附有修理清冊。過橋、過路費背面必須注明事由。 6．檢驗費報銷必須附有檢測報告。 7．客戶經(jīng)理跨區(qū)域差旅費報銷，必須注明事由、時間、主管確認。 8．各項費用審批應嚴格按公司 2020 年差旅費報銷計劃執(zhí)行，費用額度 確實不能滿足實際需求，或有特殊費用發(fā)生，需事先打報告審批，財務嚴格按批件審核。 9．涉及駕駛證年審、年檢費用一律自理。 二、 關于經(jīng)銷商無合法票據(jù)的業(yè)務處理方法 各級銷售人員、各經(jīng)銷商： 根據(jù)國家稅務部門最新規(guī)定，企業(yè)支付的與經(jīng)營活動有關的資金應提供證明其真實性的合法憑證 (即：發(fā)票 )，因此各經(jīng)銷商必須提供合法的財稅發(fā)票才能向我公司收取保證金利息及代墊費用等各種款項。這類發(fā)票由財稅局監(jiān)制，發(fā)票上印有當?shù)刎敹惒块T的監(jiān)制章。如果各經(jīng)銷商目前尚沒有發(fā)票 (普通發(fā)票、零售發(fā)票 )，請立即憑營業(yè)執(zhí)照副本到當?shù)刎敹惒块T購買。若各 經(jīng)銷商確實無法向公司提供正規(guī)的財稅部門監(jiān)制的發(fā)票而要求收取保證金利息等非24 代墊款項，將會造成公司重復繳稅，因此公司按如下業(yè)務處理方法執(zhí)行： 對保證金利息，差價補貼支付等經(jīng)營性收入款項 1．能提供財稅發(fā)票的在發(fā)票上寫明款項內(nèi)容，金額， (按發(fā)票填寫要求規(guī)范填寫：雙面復寫、付款單位、時間、大小寫金額一致、不得涂改、加蓋收款單位公章等等 )公司將予以抵貨款處理。 2．如果客戶不能提供合法憑證而要求兌付經(jīng)營性收入款項的： A．客戶向公司收取如上款項時提供蓋有客戶公章的同意把上訴款項換算成產(chǎn)品的證明及要貨清單，我公司將根據(jù) 要貨清單，直接將金額抵產(chǎn)品作為配送并隨貴司發(fā)貨兌現(xiàn)。配送產(chǎn)品的價格是現(xiàn)行開票價，不享受任何配送政策。 B．或者按照財稅部門規(guī)定予以代扣稅后抵貨款，即按公司目前實際稅率扣除企業(yè)所得稅。2020 年按 %， 2020 年按 %扣除。 三、 銷售公司費用控制、報銷及工資發(fā)放事項的規(guī)定 (一 )費用控制 1．銷售公司把 2020 年差旅費、經(jīng)營費、辦公費、汽車使用費用等額定總額分解下達到各省，各省把費用總額分解落實到各地區(qū)。 2．各項費用進行年底考核，超出各級額定費用總額，扣省級經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理超出部分的 10%資金。 3．若銷售業(yè)績比年初計劃增長比例超過費用的增長比例，可不予扣罰。 (二 )費用報銷 1．費用審批 銷售人員所有的出差費用、經(jīng)營費、辦公費、汽車使用費用等報銷，由各經(jīng)辦人根據(jù)實際發(fā)生的費用票據(jù)認真分類匯總后，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字、省級經(jīng)理簽字后，到相關分公司財務審核報銷。 特區(qū)經(jīng)理、省級經(jīng)理發(fā)生的各項費用經(jīng)本人簽字、授權分公司總經(jīng)理簽字，分公司財務審核報銷，銷售公司總經(jīng)理抽查。 2．分公司報銷 每月 30 日前銷售公司把銷售人員具體名單及分管區(qū)域可報銷的費用范圍提供給分公司，分公司財務按照名單及 《銷售公司銷售人員出差費 用報銷的規(guī)定》對各項費用報銷進行認真審核。 分公司對銷售人員票據(jù)真實情況進行抽查，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對當事人作警告處分，并不予報銷此次費用：再次違反，分公司報銷售公司對當事人雙倍扣罰，取消當月資金，并不予以開除，并追究區(qū)域經(jīng)理、省級經(jīng)理責任；若集團公司抽查發(fā)現(xiàn)有虛報現(xiàn)象，追究分公司財務責任。 要求各省每月 15 日到所屬分廠將上月的差旅費進行報銷，原則上不能代報銷。 3．月終結算 分公司財務每月 20 日前對上月工資資金發(fā)放情況分別進行分類匯總，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，工資按清單、資金開具代墊銷售費用收據(jù)并 附清單報銷售公司，經(jīng)銷售公司財務審核，銷售公司總經(jīng)理簽字后，予以結算。 四、 銷售公司銷售人員出差費用報銷的規(guī)定 為加強銷售公司銷售人員出差各項費用控制，現(xiàn)制定銷售公司差旅費、經(jīng)營 費、辦公費、汽車使用費等費用標準及報銷規(guī)定如下： (一 )差旅費 差旅費主要包括津貼、租房費、交通費及郵電、通訊、傳真復印費等組成，各項差旅費標準規(guī)定如下： 25 1．津貼： 津貼是指對銷售人員出差在外予以的住宿費及住勤補貼。 銷售人員住辦事處 (或租用房 )住勤補貼 20 元 /天，凡在居住當?shù)毓ぷ鞯匿N售人員沒有住勤補貼，每月給予 15 元的 自行車補貼。 各級銷售人員離開住所地，在本所管區(qū)域內(nèi)出差，予以發(fā)放津貼 (包括住宿費、住勤補貼 )，標準如下： 省級經(jīng)理出差 120 元 /天；區(qū)域經(jīng)理出差 80 元 /天；客戶經(jīng)理出差地級市以上 50 元 /天，縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn) 40 元 /天，若出差時住出差地辦事處房子，仍按住勤補貼 20 元 /天報銷。若到在所管區(qū)域外出差不予報銷，特殊情況單獨審批。 2．租房費： 租房費包括租房費、水電費、衛(wèi)生費、房間內(nèi)低值易耗品等各項費用總和。 居住地不在當?shù)氐目蛻艚?jīng)理原則上需要在工作地租房，銷售人員租房必須按照公司統(tǒng)一的租房格式簽署協(xié)議，由省級經(jīng)理簽署 意見后，傳真回銷售公司同意后執(zhí)行，超標準的由銷