【導(dǎo)讀】數(shù)（第三版）》；7．《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》；9．《建筑照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》；設(shè)備一套及化驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備等。項(xiàng)目建成運(yùn)行后可實(shí)現(xiàn)：年生產(chǎn)1000萬(wàn)支木耳鹿茸口服液飲品。以帶動(dòng)馬鹿、梅花鹿、黑木耳等飼養(yǎng)和生產(chǎn)。黑木耳黑木耳屬于腐生性中溫型真菌。減輕動(dòng)脈硬化、防止血栓形成、防止中風(fēng)發(fā)生的功能。糖醇和膳食纖維，不會(huì)引起血糖和胰島素水平明顯波動(dòng)。是人體鈣的最好的來(lái)源，是預(yù)防骨質(zhì)疏松的天然食品。

　　

【正文】 奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目已成立專(zhuān)門(mén)的組織管理機(jī)構(gòu)，做到層層落實(shí)，責(zé)任到人。項(xiàng)目由有限公司派專(zhuān)人全權(quán)負(fù)責(zé) ,組成有基建與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)人參與的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組 ,同時(shí)抽派責(zé)任心強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富、有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的同志負(fù)責(zé)項(xiàng)目具體工作。 機(jī)構(gòu)職責(zé) 公司下設(shè)辦公室、營(yíng)銷(xiāo)中心、 質(zhì)管部 、 企業(yè)開(kāi)發(fā)部 、 財(cái)務(wù)部 、生產(chǎn)部及生產(chǎn)車(chē)間 七個(gè)職能部門(mén)。 所有員工實(shí)行聘用制，總經(jīng)理具有經(jīng)營(yíng)權(quán)。各崗位嚴(yán)格實(shí)行定崗定員。 總經(jīng)理 董事會(huì) 副總經(jīng)理 總會(huì)計(jì)師 辦公室 營(yíng)銷(xiāo)部 質(zhì)管部 企業(yè)開(kāi)發(fā)部 財(cái)務(wù)部 生產(chǎn)部 生產(chǎn)車(chē)間 勞動(dòng)定員 勞動(dòng)定員 公司定員表 序號(hào) 部門(mén) 人數(shù) 管理人員 技術(shù)人員 生產(chǎn)人員 其他人員 合計(jì) 一 公司 7 3 1 11 1 經(jīng)理 1 1 2 物料部 1 1 2 3 生產(chǎn)部 1 1 2 4 銷(xiāo)售部 1 1 2 5 辦公室 1 1 2 6 財(cái)務(wù)部 2 2 二 生產(chǎn)車(chē)間 5 1 18 1 25 總計(jì) 12 4 18 2 36 全公司新增定員 32 人，其中管理人員 20 人，技術(shù)人員 4 人，生 產(chǎn)及輔助生產(chǎn)人員 12 人。 人員培訓(xùn) 公司管理人員要求均為專(zhuān)科以上學(xué)歷，應(yīng)是一支年輕化、知識(shí)化、專(zhuān)業(yè)化的隊(duì)伍，有較高的管理水平和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，敏銳的市場(chǎng)捕捉能力和強(qiáng)有力的市場(chǎng)銷(xiāo)售能力。其他人員也要求有中專(zhuān) 、高中 以上學(xué)歷。因此人員的招聘必須面向社會(huì)及人才市場(chǎng)公開(kāi)考核招聘錄用。 企業(yè)應(yīng)組織技術(shù)人員和工人中的技術(shù)骨干到國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)進(jìn)行考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，爭(zhēng)取得到上崗實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)。同時(shí)，請(qǐng)?jiān)O(shè)備供應(yīng)商派專(zhuān)家到廠與技術(shù)人員和操作工人進(jìn)行技術(shù)交流和技術(shù)交底。 通過(guò)培訓(xùn)，使員工了解和掌握生產(chǎn)工藝與技術(shù)，能熟練操作、維修和處理 日常發(fā)生的一般故障。此外， 企業(yè)還應(yīng)組織員工進(jìn)行勞動(dòng)安全、職業(yè)衛(wèi)生、環(huán)境保 護(hù)等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能培訓(xùn)。 項(xiàng)目建設(shè)管理 組織管理 成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目建設(shè)方針，審定項(xiàng)目設(shè)計(jì)與實(shí)施方案，對(duì)項(xiàng)目重大問(wèn)題做出決策，協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。 項(xiàng)目辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全面管理，主要是制定計(jì)劃，安排資金，施工工程進(jìn)度，質(zhì)量檢查驗(yàn)收等具體事務(wù)。 工程管理 工程管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家基本建設(shè)項(xiàng)目管理程序、標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，對(duì)項(xiàng)目的工程質(zhì)量、資金使用、工程進(jìn)度、 生產(chǎn)安全等負(fù)全責(zé)。 工程按建筑市場(chǎng)管理的要求實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)。施工設(shè)計(jì)要符合有關(guān)技術(shù)規(guī)程，科學(xué)合理，同時(shí)要多方案比較，采用先進(jìn)技術(shù)和最優(yōu)方案，設(shè)計(jì)必須按工程規(guī)定的程序和格式進(jìn)行并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。工程施工必須嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，堅(jiān)持先設(shè)計(jì)后施工，使工程建設(shè)有合理的工作周期，以保證工程有序?qū)嵤?，?duì)工程建設(shè)由中標(biāo)的監(jiān)理單位對(duì)工程質(zhì)量、工期、投資等進(jìn)行監(jiān)理，使整個(gè)工程處于受控狀態(tài)，以保證工程順利實(shí)施。施工結(jié)束后經(jīng)自查合格后由項(xiàng)目辦公室驗(yàn)收，并由主管部門(mén)進(jìn)行最后的質(zhì)量檢查驗(yàn)收。 資金管理 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理必須 嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)作，對(duì)資 金的安排堅(jiān)持與任務(wù)落實(shí)與建設(shè)成效掛鉤，資金的支付應(yīng)按合同條款及任務(wù)完成情況分配，項(xiàng)目資金設(shè)立專(zhuān)門(mén)帳戶，實(shí)行民主理財(cái)，專(zhuān)款專(zhuān)用，并按時(shí)向相關(guān)部門(mén)呈報(bào)已審計(jì)的項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表，接受工程管理小組的監(jiān)督與審查。 項(xiàng)目監(jiān)督管理 建設(shè)期內(nèi)管理采用“四制”模式。項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制和資金公示制。 工程移交 整個(gè)項(xiàng)目完工后，交付使用。同時(shí)，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，形成固定資產(chǎn)的納入乳業(yè)固定資產(chǎn)核算，形成費(fèi)用的納入遞延資產(chǎn)，在以后年度進(jìn)行攤銷(xiāo)。中央財(cái)政無(wú)償資金根 據(jù)決算批復(fù)，增加國(guó)有資本金。 第 九 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)工期 一期工程在 6 個(gè)月內(nèi)完成，全部工程建設(shè)時(shí)間為 1 年，即 從 2020年 5 月份開(kāi)始到 2020 年 10 月完成 。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 （ 1） 初步設(shè)計(jì)與審批 ： 2020 年 7 月完成 （ 2） 施工圖設(shè)計(jì) ： 2020 年 8— 9 月完成 （ 3） 土建施工 ： 2020 年 8 月前完成 （ 4） 設(shè)備訂貨 ： 2020 年底前完成 （ 5） 設(shè)備到貨 ： 2020 年 6 月開(kāi)始到貨，全部設(shè)備控制在 2020 年 8月底前到貨。 （ 6） 設(shè)備安裝及外網(wǎng)工程 ： 2020 年 6 月開(kāi)始施工安裝，全部設(shè)備控制在 2020 年 8 月底前完工。 （ 7） 人員培訓(xùn) ： 2020 年 8— 9 月底前進(jìn)行。 （ 8） 試生產(chǎn) ： 2020 年 9 月底前進(jìn)行。 （ 9） 竣工達(dá)產(chǎn)驗(yàn)收 ： 2020 年 10 月。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 項(xiàng) 目 年月 2020 2020 7 8 9 10 11 12 5 6 7 8 9 10 1 初步設(shè)計(jì) 與審批 2 施工圖設(shè) 計(jì) 3 土建施工 4 設(shè)備訂貨 5 設(shè)備到貨 6 設(shè)備安裝及外網(wǎng)工程 7 人員培訓(xùn) 8 試生產(chǎn) 9 竣工達(dá)產(chǎn) 驗(yàn)收 第十章 工程招標(biāo) 2020 年第 9 號(hào)令，《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及招標(biāo)事項(xiàng)的暫行規(guī)定》。 2020 年第 3 號(hào)令，《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。 。 施工招標(biāo) 施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在 200 萬(wàn)元人民幣以上的； 設(shè)備、材料招標(biāo) 重要設(shè)備、材料等貨物采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在 100 萬(wàn)元以上的。 技術(shù)服務(wù)招標(biāo) 勘察、設(shè)計(jì)等單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬(wàn)元以上的。 由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)部門(mén)組成招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé) 聘請(qǐng)專(zhuān)家組建招投標(biāo)委員會(huì)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，招投標(biāo)委員會(huì)下投評(píng)標(biāo)委會(huì)員和臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)。在評(píng)標(biāo)委員會(huì)的專(zhuān)家成員中，技術(shù)和經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家不得少于成員總數(shù)的三分之二，技術(shù)專(zhuān)家主要對(duì)投標(biāo)的商務(wù)部分進(jìn)行評(píng)審，評(píng)標(biāo)委員會(huì)人數(shù)一般應(yīng)為 5 人以上的單數(shù)。 根據(jù)農(nóng)業(yè)部有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目組成情況招標(biāo)。 擬進(jìn)行招標(biāo)內(nèi)容及投資額如下： 土建工程：土建工程投資 萬(wàn)元。其招標(biāo)范圍為全國(guó)范圍內(nèi)建設(shè)資質(zhì)單位。 儀器設(shè)備：包括各種生產(chǎn)設(shè)施等。投資 萬(wàn)元。其招標(biāo)范圍為生產(chǎn)廠家。 本項(xiàng)目招標(biāo)方式應(yīng)遵 守農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)投資招標(biāo)規(guī)定。招標(biāo)時(shí)間將在全部設(shè)計(jì)文件完成并經(jīng)有關(guān)部門(mén)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行。 士建工程招標(biāo) ： 根據(jù)建設(shè)部規(guī)定 ， 建筑與裝修工程施工單位的選擇 ， 投資在 200 萬(wàn)元以上的應(yīng)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo) ， 在 200 萬(wàn)元以下的可以進(jìn)行邀請(qǐng)招標(biāo)。本項(xiàng)目土建工程在全國(guó)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。 建筑工程招標(biāo)前必須按規(guī)定編制指標(biāo)文件并辦理一切相關(guān)手續(xù) ，并征得有關(guān)規(guī)劃、建設(shè)、消防、水電、勞動(dòng)安全、質(zhì)量監(jiān)督等管理部門(mén)的批準(zhǔn) 。 項(xiàng)目主要設(shè)備進(jìn)行委托招標(biāo)，招標(biāo)方式為在 公開(kāi)招標(biāo)。 當(dāng)采用公開(kāi)招標(biāo)時(shí) ， 發(fā)布招標(biāo)公布 ， 并在 指定的網(wǎng)站上 發(fā)布。 設(shè)計(jì)合同及監(jiān)理單項(xiàng)合同不足 50 萬(wàn)元不進(jìn)行招標(biāo) ， 其中設(shè)計(jì)將委托具有甲級(jí)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì) ， 土建工程監(jiān)理將委托具有土建 甲級(jí)以上資質(zhì)監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理 。 本項(xiàng)目招標(biāo)將嚴(yán)格按照國(guó)家的程序執(zhí)行，包括組建招標(biāo)辦事機(jī)構(gòu)，編制招標(biāo)文件、發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)、進(jìn)行合同談判和簽訂合同等，每一步驟均按規(guī)定向有關(guān)部門(mén)申報(bào)和批準(zhǔn)。 首先，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)編制供評(píng)審使用的相應(yīng)表格，認(rèn)真研究招標(biāo)文件的各項(xiàng)內(nèi)容；第二，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行初步評(píng)審，即核查投標(biāo)文件是否按照招標(biāo)文件的規(guī)定的 要求編制、簽署；第三，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行詳細(xì)評(píng)審，既對(duì)經(jīng)初步評(píng)審合格的投標(biāo)文件，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)其技術(shù)部門(mén)和商務(wù)部門(mén)作進(jìn)一步評(píng)審、比較，并推薦或確定中標(biāo)人。 第 十一 章 投資估算與資金籌措 本估算是根據(jù)可行性研究報(bào)告的設(shè)計(jì)方案及結(jié)合現(xiàn)有設(shè)施情況編制的。 估算依據(jù) A、建筑工程：參照當(dāng)?shù)厍闆r估算房屋造價(jià)。 B、設(shè)備購(gòu)置：根據(jù)設(shè)備制廠提供的現(xiàn)行價(jià)格估算，非標(biāo)設(shè)備控重量估算。 C、其它費(fèi)用：按《輕工業(yè)工程固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》估 算。 固定資產(chǎn) 投資 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元， 其中建設(shè)資金 萬(wàn)元 ，其他費(fèi)用 萬(wàn)元 ?；绢A(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金按周轉(zhuǎn)天數(shù)測(cè)算需要額 應(yīng)收帳款 30 天 應(yīng)付帳款 30 天 現(xiàn)金 30 天 包裝材料 30 天 在產(chǎn)品 3 天 原料 30 天 產(chǎn)成品 30 天 依此計(jì)算流動(dòng)資金需用額 萬(wàn)元， 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 。 本項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元 ，其中固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 總投資構(gòu)成分析表 項(xiàng)目 投資內(nèi)容 投資金額（萬(wàn) 元） 占項(xiàng)目總投資額 （ %） 1 總投資 % 固定資產(chǎn) % 鋪底流動(dòng)資金 % 全部自籌解決 。 第十 二 章 財(cái)務(wù)分析 、建設(shè)部 2020 年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》； 、稅收各方面有關(guān)政策和規(guī)定； ； 。 及投產(chǎn)初期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 本項(xiàng)目計(jì)算期 20 年，其中建設(shè)期 1 年，經(jīng)營(yíng)期 15 年。 根據(jù)本項(xiàng)目情況，經(jīng)營(yíng)初期應(yīng)有市場(chǎng)推廣經(jīng)營(yíng)的開(kāi)拓過(guò)程，建議項(xiàng)目投入經(jīng)營(yíng)的第一年達(dá)到設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)能力的 80%，第二年及以后各年滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，即達(dá)到設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)能力的 100%。 項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格按照保守價(jià)格計(jì)算， 木耳鹿茸口服液飲品 素為 元 /支 。 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年生產(chǎn) 木耳鹿茸口服液飲品 1000 萬(wàn)支 ，根據(jù)初步估算，本項(xiàng)目 正常 年銷(xiāo)售收入可達(dá) 1500 萬(wàn)元。 按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目 正常年 增值稅金及附加 為 126 萬(wàn)元。 獲利后 按利潤(rùn)總額的 25%繳納所得稅。達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力企業(yè)應(yīng)繳納所得稅金 332 萬(wàn)元。 成本費(fèi)用估算依據(jù) A、原材料及輔助材料費(fèi) 成本包括原料、輔助材料、燃燒動(dòng)力、直接工資及制造費(fèi)用。 本項(xiàng)目動(dòng)力費(fèi)用按市場(chǎng)價(jià)格及當(dāng)?shù)厥召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，價(jià)格如下表： 序號(hào) 名稱(chēng) 單位 單價(jià) 達(dá)產(chǎn)年用量 1 水 m3 5元 /m3 2020 2 電 萬(wàn) kWh /kWh 7 3 煤 噸 700元 /噸 900 C、工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目建成投入經(jīng)營(yíng)后， 本項(xiàng)目新增固定人員為 20 人。 職工中，管理人員人均年 工資水平為 萬(wàn)元，技術(shù)人員人均年工資水平為 3 萬(wàn)元，普通工人工資為 萬(wàn)元，輔助生產(chǎn)人員為 2 萬(wàn)元，職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提。項(xiàng)目年工資及福利費(fèi) 118 萬(wàn)元。 D、制造費(fèi)用 制造費(fèi)用包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)及其它費(fèi)用等。 E、折舊費(fèi) 機(jī)器設(shè)備使用年限按 10 年計(jì)，殘值按 5%，建筑物使用年限按 30 年計(jì)，殘值按 5%。項(xiàng)目年折舊費(fèi) 62 萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模第一年總成本 1042 萬(wàn)元。其中固定成本 789 萬(wàn)元，可變成本 253 萬(wàn)元，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本 956 萬(wàn)元。 利潤(rùn)估算 項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模第一年利潤(rùn)總額 332 萬(wàn)元。所得稅后年平均利潤(rùn)249 萬(wàn)元。其中主要利潤(rùn)指標(biāo)如下： 總投資收益率為 %。 資本金凈利潤(rùn)率為 %。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流量從全部投資和自有資金進(jìn)行分析，并且將所得稅前、后指標(biāo)分別計(jì)算，現(xiàn)將全部投資指標(biāo)列表如下： 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 所得稅前指標(biāo) 所得稅后指標(biāo) 1 投資回收期 年 2 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=16%） 萬(wàn)元 盈虧平衡分析 假設(shè)銷(xiāo)售量與產(chǎn)量相同；變動(dòng)成本隨產(chǎn)量變化，固定成本與產(chǎn)量無(wú)關(guān)，價(jià)格不發(fā)生變化的情況下，對(duì)本項(xiàng)目的生產(chǎn)能力進(jìn)行盈虧平衡分析 （以達(dá)產(chǎn)第一年數(shù)據(jù)為例）。 項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)可保本不虧損，說(shuō)明該項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 敏感性分析 影響本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的主要因素有經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資及產(chǎn)量。本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，多種影響因素不可避免地要發(fā)生變化，為了查清多種影響因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響程度，對(duì) 主要因素單獨(dú)發(fā)生變化時(shí)，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益敏感性程度進(jìn)行分析結(jié)果見(jiàn)下表： 從分析結(jié)果看，經(jīng)營(yíng)收入是影響本項(xiàng)