【導(dǎo)讀】規(guī)定制訂本規(guī)定。規(guī)定適用于集團(tuán)總部、專業(yè)集團(tuán)及各成員企業(yè)。動(dòng)，提供即期和跨期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和信息，參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測、決策管理的現(xiàn)代化會(huì)計(jì)工作總稱。、軟件管理及數(shù)據(jù)安全管理。、崗位責(zé)任等管理。專業(yè)集團(tuán)及各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作的具體實(shí)施。建設(shè)和維護(hù)，相關(guān)軟件的開發(fā)。訓(xùn)，組織實(shí)施會(huì)計(jì)電算化工作，擬訂內(nèi)部權(quán)限設(shè)置方案和相關(guān)制約措施。放置電算化專用服務(wù)器的房間必須安裝空調(diào)，保持適宜的溫度和濕度。經(jīng)批準(zhǔn)允許使用時(shí)，應(yīng)遵守機(jī)房和計(jì)算機(jī)管理的有關(guān)規(guī)定。解決，并做好故障分析和檢修記錄，其他人員不得私自進(jìn)行處理。核，提請(qǐng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門辦理申請(qǐng)、付款、驗(yàn)收、入帳。盤未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意，不得擅自拿到其它的計(jì)算機(jī)中使用。擔(dān)任記帳憑證的錄入工作。戶密碼及其變動(dòng)情況實(shí)行登記管理。密性負(fù)責(zé)，不得泄露。6位，必須是數(shù)字與字母相結(jié)合。各用戶密碼必須每月更換一次，操

　　

【正文】 記手工帳簿 。 3 個(gè)月以后，可申請(qǐng)財(cái)務(wù)金融中心組織驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括崗位分工及權(quán)限設(shè)置、員工技能、內(nèi)部控制程序、賬務(wù)核算方法等。 ，報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政部 門批準(zhǔn)。 6 會(huì)計(jì)電算化檔案管理 會(huì)計(jì) 電算化檔案 的種類 按照會(huì)計(jì)電算化的特點(diǎn)，會(huì)計(jì) 電算化檔案 可分為： (1)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的 磁 帶、磁盤、 光盤 等各種磁介質(zhì)載體； (2)打印 輸出的 記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表 等書面材料； (3)通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序 ； (4)其他會(huì)計(jì)資料。 會(huì)計(jì)電算化檔案的保管 保管方式 存儲(chǔ)于磁帶、磁盤、 光盤 等各種磁介質(zhì)載體上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須打印輸出一份書面材料保存。 算化會(huì)計(jì)檔案要 存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所 。 存儲(chǔ)于磁帶、磁盤、 光盤 等各種磁介質(zhì)載體上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及電算 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁 共 6 頁 化軟件 應(yīng)備 份兩 份，存放 于 兩個(gè)不同建筑物 的專用保險(xiǎn)柜內(nèi)并定期檢查、轉(zhuǎn)儲(chǔ)。 保管期限。 存儲(chǔ)于 磁 帶、磁盤、 光盤 等其他物質(zhì)載體 的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)保管期限為會(huì)計(jì)年度結(jié)束后 5 年，電算化軟件 保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的 5年。 會(huì)計(jì)電算化檔案的使用須遵守公司相關(guān)規(guī)定， 存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的 磁 帶、磁盤、 光盤等，未經(jīng) 企業(yè)總經(jīng)理和集團(tuán)首席會(huì)計(jì)師 同意，不得外借 或提供其他人員使用 。 7 罰則 有下列行為的，將對(duì)責(zé)任人進(jìn)行行政、經(jīng)濟(jì)處罰，直至追究其刑事責(zé)任。 （ 1） 私自拆 卸、改動(dòng)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)電算化網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 。 （ 2） 私自復(fù)制會(huì)計(jì) 電算化軟件，非法使用外 來不明軟件 。 （ 3） 未按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)備份 。 （ 4） 未按規(guī)定合理設(shè)置會(huì)計(jì)電算化崗位與權(quán)限 。 （ 5） 越權(quán)操作電算化軟件，使用他人口令操作或未履行手續(xù)將口令告訴他人使用 。 （ 6） 未按規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行有效管理。 8 附則 規(guī)定 由 集團(tuán) 財(cái)務(wù)金融中心負(fù)責(zé)解釋 。 規(guī)定 自 2020年 9月 6日起執(zhí)行， 原 《 x集團(tuán) 會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度 》（ XA/ZD0502B2020）同時(shí)廢止。