萬科地產(chǎn)集團(tuán)物業(yè)資金管理制度(11頁)-地產(chǎn)制度-資料下載頁
2025-08-05 10:57本頁面
【導(dǎo)讀】業(yè)管理特點(diǎn)作出相關(guān)調(diào)整，本規(guī)范未涉及的內(nèi)容按《集團(tuán)資金管理制度》執(zhí)行。理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應(yīng)的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。員不得經(jīng)手現(xiàn)金。認(rèn)已接受培訓(xùn)并清楚國家、集團(tuán)、公司的財務(wù)制度和個人的職責(zé)。責(zé)范圍和工作要求。授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。當(dāng)日結(jié)余超出限額的部分，出。應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀。門應(yīng)予以最大程度的協(xié)助。出現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并報財務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理；次日尚不能查明原因、彌補(bǔ)差異的，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
【正文】 周至少一次對部門各收費(fèi)點(diǎn)進(jìn)行突擊檢查并保留有記錄；應(yīng)收賬款是否及時收回、拖欠款 的催收是否有效 ； 壞賬核銷和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定 。各公司財務(wù)部門應(yīng)每季度至少一次對下屬各部門的資金收、付款情況進(jìn)行全面檢查，以確保各項(xiàng)財務(wù)制度全面得到執(zhí)行，款項(xiàng)及時回收入賬 。 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的收款內(nèi)部 控制中的薄弱環(huán)節(jié)， 各 單位應(yīng)當(dāng)采取措施，及時加以糾正和完善。 付款管理 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn) 各公司 應(yīng)當(dāng)建立 和完善財務(wù)報銷制度、采購管理制度、 付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督 。 各公司 不得由同一部門或個人辦理付款業(yè)務(wù) 審批及執(zhí)行 的全過程 。 付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括 ： 付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 與 授權(quán) 審批 人員不能為同一部門或同一崗位。 建立驗(yàn)收制度。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員完成 采購 后，應(yīng)由另 一崗位或人員進(jìn)行 驗(yàn)收 。 會計人員不得兼顧 采購 或 驗(yàn)收 。 財務(wù)經(jīng)理不得同時兼付款審批人和付款執(zhí)行人 。 各公司 應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理付款業(yè)務(wù)。辦理 付 款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德 。各公司可 根據(jù)具體情況對辦理付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換 各公司 應(yīng)當(dāng)對付款業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理付款業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求 。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制 度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限 。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理付款業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員 應(yīng) 拒絕辦理，并及時向 公司管理層及上級地產(chǎn)公司財務(wù)部或管理層 報告 。 各公司 對于 投資、合作等重大付款 業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng) 經(jīng)過上級地產(chǎn)公司批準(zhǔn)方可辦理。 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理付款業(yè)務(wù) 。 付款管理 各公司 財 務(wù) 部在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法 性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核 。 各公司 應(yīng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理 。 各公司 應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。已到期的應(yīng)付款項(xiàng)須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后方可辦理結(jié)算與支付 。 各物業(yè)管理處應(yīng)建立押金、預(yù)收賬款的臺賬，詳細(xì)記錄每個客戶的押金、預(yù)收款的收繳、退還情況，并保持與財務(wù)總賬的核對一致。 各公司 應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處 理 。 監(jiān)督檢查 各公司 應(yīng)建立付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。 各公司 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)通過實(shí)施符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試檢查付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。 付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： .. 付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 .. 付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否 健全，是否存在越權(quán)審批的行為。 .. 應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。重點(diǎn)審查應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的正確性、時效性和合法性。 .. 有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。 .. 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)， 各公司 應(yīng)當(dāng)采取措施，及時加以糾正和完善。 重大問題應(yīng)及時做出處理 并 上報上級地產(chǎn)公司。 生效日 此制度自公布之日起實(shí)施。 解釋權(quán) 此制度解釋權(quán)歸集團(tuán)資金管理中 心。 萬科企業(yè)股份有限公司 2020 年 10 月 日
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1