【正文】 度四季度可研編制、立項通過可研報告銀行評估與貸款設(shè)計、設(shè)備購置土建、設(shè)備安裝設(shè)備調(diào)試項目驗收投產(chǎn)第十三章 投資估算與資金籌措、投資估算（1）根據(jù)建設(shè)部和各主管部委發(fā)布的《工業(yè)固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》進(jìn)行。（2）投資估算系數(shù)按現(xiàn)行《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》和國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。（3）建筑工程費(fèi)用執(zhí)行青海省建設(shè)廳頒布《全國統(tǒng)一基礎(chǔ)定額青海省單位估算表》和《青海省建筑工程費(fèi)用定額》并參考本地區(qū)近期工程造價進(jìn)行估算。（4）設(shè)備及材料價格，主要設(shè)備價格以廠方提供價格為主，參考制造廠報價確定，材料價格依據(jù)本省工程造價管理站近期編發(fā)的材料指導(dǎo)價格進(jìn)行。、通用費(fèi)用說明本項目通用費(fèi)用的確定是按有關(guān)規(guī)定并結(jié)合實(shí)施單位實(shí)際情況而確定的。%計?？尚行匝芯繄蟾婢幹瀑M(fèi)根據(jù)青海省青咨協(xié)（2000）%計。設(shè)計費(fèi)：按投資2%計。工程監(jiān)理費(fèi)根據(jù)建設(shè)部（92）%計。%計。預(yù)備費(fèi)按一、二部分費(fèi)用合計的4%計。、流動資金估算本項目采用分項詳細(xì)估算法，對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項目特點(diǎn)確定。具體估算數(shù)據(jù)詳見輔助表2《流動資金估算表》流動資金估算為416 萬元，其中鋪底流動資金125萬元。、建設(shè)期貸款利息根據(jù)國家計委、建設(shè)部和西寧地區(qū)銀行貸款有關(guān)規(guī)定，%，短期（一年內(nèi)）%。建設(shè)期利息計入總投資費(fèi)中。、項目總投資估算 項目總投資由固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、投資方向調(diào)節(jié)稅、流動資金、建設(shè)期利息組成。詳見輔助報表1《建設(shè)投資估算表》。本項目總投資為1881萬元，其中固定資產(chǎn)投資1465萬元。、資金使用計劃本項目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)經(jīng)營期為10年，項目第2年投產(chǎn)，第3年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。固定資產(chǎn)投資1年完成，流動資金在第2年投入。詳見輔助表3《投資使用計劃和資金籌措表》。、資金籌措、自籌資金本項目總投資1881萬元，其中企業(yè)自籌641萬元，%。、貸款資金本項目申請銀行長期貸款800萬元，%計。：流動資金416萬元,%計。說見輔助報表3《投資使用計劃和資金籌措表》。第十四章 財務(wù)評價、產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算、成本和費(fèi)用估算依據(jù)及說明 （1）根據(jù)財政部《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》和國家計劃委員會、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）的規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)品成本和費(fèi)用項目由生產(chǎn)成本，管理費(fèi)用，財務(wù)費(fèi)用及銷售費(fèi)用組成。（2）生產(chǎn)成本由直接材料，燃料動力直接工資和制造費(fèi)用組成。其中主要原材料價格為到廠價（含稅價），主要動力價格也為含稅價。詳見輔助表4《生產(chǎn)成本費(fèi)用估算表》。工資由項目單位確定，福利占工資額14%。修理費(fèi)用按企業(yè)實(shí)際情況及行業(yè)特點(diǎn)估算為20萬元。其它制造費(fèi)用，按企業(yè)實(shí)際情況及行業(yè)特點(diǎn)估算為7萬元。折舊費(fèi)，固定資產(chǎn)折舊采用平均率年限法綜合折舊年限與生產(chǎn)經(jīng)營年限相同，殘值率按5%計。無形資產(chǎn)攤銷期限按10年，遞延資產(chǎn)攤銷期限按5年，其它管理費(fèi)用按企業(yè)實(shí)際情況及行業(yè)特點(diǎn)估算為10萬元。銷售費(fèi)用用于企業(yè)廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、代銷費(fèi)等費(fèi)用之和，%計。財務(wù)費(fèi)用為生產(chǎn)期銀行利息之和，這項費(fèi)用計入生產(chǎn)成本。、總成本估算總成本估算按上述各項費(fèi)用之和計算，詳見輔助表4《生產(chǎn)成本費(fèi)用估算表》。達(dá)產(chǎn)年總成本 13244萬元；經(jīng)營成本 13070萬元。、經(jīng)營收入和稅金、經(jīng)營收入項目建設(shè)期1年，投產(chǎn)后第2年產(chǎn)銷率為100%。產(chǎn)品年產(chǎn)量，經(jīng)營價格和年經(jīng)營收入情況詳見輔助報表5《銷售收入，銷售稅金及附加估算表》。、稅金及附加根據(jù)本行業(yè)的有關(guān)文件規(guī)定，本項目所交納的稅種為：: 稅率為13%；：稅率為7%；： 稅率為3%；： 稅率為33%。本項目具體稅金及附加詳見輔助報表5，本項目年平均稅金及附加為632萬元，其中增值稅為478萬元，所得稅為106萬元，銷售稅金附加為48萬元。、財務(wù)評價、財務(wù)評價有關(guān)說明（1）本項目財務(wù)評價的目的是通過測算項目的效益和費(fèi)用，考察項目的獲利能力、清償能力等財務(wù)狀況；（2）建設(shè)期按1年計；（3）生產(chǎn)期按10年計；（4）價格預(yù)測；本項目主要投入產(chǎn)出物的價格是以市場價格為依據(jù)。對于市場無同類產(chǎn)品價格，參照相似物資市場價格自評定價格。（5）基準(zhǔn)收益率為10%。、財務(wù)分析、達(dá)產(chǎn)年主要財務(wù)指標(biāo)（1）平均銷售收入（不含稅） 13328萬元；（2）平均總成本 12959萬元；（3）平均利潤總額 321萬元；（4）平均稅金 632萬元；（5）利稅總額 953萬元。、財務(wù)盈利能力分析（1）所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） %；（2）所得稅前累計財務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%） 1196萬元；（3）所得稅前投資回收期（靜態(tài)） ；（4）所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） %；（5）所得稅后累計財務(wù) 凈現(xiàn)值（I=10%） 623萬元；（6）所得稅后投資回收期（靜態(tài)） 。（1）投資利潤率 %；（2）投資利稅率 %；（3）資本金利潤率 %。、清償能力分析項目建成后的第三年，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到25%，當(dāng)年的流動比率達(dá)183%，速動比率達(dá)93%說明在計算期內(nèi)。項目具有較好的財務(wù)狀況和償債能力。詳見基本報表4《資產(chǎn)負(fù)債表》。、不確定性分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%，年生產(chǎn)產(chǎn)品量為10000噸，即年生產(chǎn)能力降至5560噸，仍可保持盈虧平衡。變動因素2%1%基本方案1%2%銷售價格銷售數(shù)量經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資我們以所得稅后全部投資內(nèi)部收益率和投資回收期限為基準(zhǔn)，對項目的主要敏感性因素進(jìn)行了分析，結(jié)果見附表。從表中可以看出，項目以銷售價格最為敏感，其次為經(jīng)營成本。其它費(fèi)用相對變化不太敏感。、經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論根據(jù)以上各項指標(biāo)的分析，該項目具有較好的盈利能力，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)上可行。第十五章 可行性研究結(jié)論與建議青韻肉食品有限公司牛羊肉分割冷凍生產(chǎn)線擴(kuò)改建項目，為青海省增加了牛羊肉新品種，創(chuàng)造出好的經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)測算：指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：基準(zhǔn)收益率10%，平均投資利潤率15%，平均投資利稅率21%）項目資本金內(nèi)部收益率大大高于全部資金內(nèi)部收益率，說明建設(shè)本項目對負(fù)債投資者有利。本項目社會效益明顯，可使該村人均年收入增加1048元，該項目的實(shí)施為本省牛羊肉產(chǎn)品升級、收入增加，為本省畜牧業(yè)發(fā)展發(fā)揮了龍頭企業(yè)的作用，同時解決了一些農(nóng)民工的就業(yè)問題。該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和西寧市畜牧產(chǎn)品加工工業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求。原材料資源豐富，運(yùn)輸便捷，是西寧市發(fā)展地方工業(yè)的一個好項目，建議有關(guān)部門盡快立項，早日施工。本項目是肉食品加工工業(yè)，要求加強(qiáng)原料肉收購人員選用和培養(yǎng)，在設(shè)計和生產(chǎn)中加強(qiáng)衛(wèi)生觀念。該項目對銷售價格變動特別敏感，對產(chǎn)品經(jīng)營成本較敏感，要求工溫馨提示：完整版文檔請到文庫巴巴下載，文庫巴巴是一個專注于word文檔的在線分享平臺，提供可研報告、項目建議書、資金申請報告、投標(biāo)書、管理手冊、教學(xué)案、商業(yè)計劃書免費(fèi)在線閱讀，全站資料均為DOC格式，VIP會員全站資料免費(fèi)下載。 廠加強(qiáng)管理嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量和原料節(jié)約，加大市場化運(yùn)作，加大市場競爭力產(chǎn)品的研發(fā)工作，從而不斷生產(chǎn)出市場競爭力強(qiáng)的新產(chǎn)品。該項目所用原料、產(chǎn)品是食品物質(zhì)，生產(chǎn)過程中應(yīng)加強(qiáng)衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)和職工衛(wèi)生教育。第 44 頁 共 46 頁