【正文】 割車間36羊只待宰棚圈2設備投資40　大羊吊宰生產(chǎn)線40　羔羊吊宰生產(chǎn)線　排酸分割設備22羊肉深加工機械103其他費用10　前期工作費3　　勘測、規(guī)劃、設計費7　　　合計460140　根據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目專項資金管理暫行辦法》，項目批準后，資金管理實行專賬、專戶，做到?？顚Ｓ茫訌妼ㄔO項目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，確保項目的順利進行及效益的正常發(fā)揮。本項目除財政資金支持的建設內(nèi)容以外，其他建設內(nèi)容均由自籌資金解決，自籌資金320萬元主要用于：項目建設：土建工程（主體工程和輔助工程）， ，工程建設其他費用10萬元。按照公司財務管理規(guī)定，依據(jù)國家稅法、會計法，做好自籌資金專戶管理工作，并按照工作進度逐步支付第九章 財務評價第九章 財務評價（1） 國家計委和建設部聯(lián)合頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。（2） 《農(nóng)業(yè)建設項目經(jīng)濟評價方法》。（3）財務評價中的所有投入、產(chǎn)出物價格盡可能采用2013年上半年市場平均價格為依據(jù)分析。（4）基準貼現(xiàn)率8%，項目計算期10年（包括建設期1年，生產(chǎn)運營期9年）。（5）根據(jù)國家企業(yè)稅法，本項目按增值稅交納，進項稅率按13%計，銷項稅按13%計，項目投入物和產(chǎn)出物均為含稅價。、稅金及附加估算（1）有項目收入由于該公司是一個集市場、交易、牛羊屠宰加工、銷售以及牛羊養(yǎng)殖育肥為一體的多種經(jīng)營公司，有項目收入僅限現(xiàn)有羊肉屠宰加工。有項目為年屠宰加工羊肉3000噸，年銷售收入17100萬元。（2）擴建后新增收入項目擴建后新增1800噸加工產(chǎn)品，銷售批發(fā)價擬按每噸52000元計，此項收入9360萬元，此外皮子和下水銷售收入估算為900萬元。兩項合計10260萬元。 （3） 生產(chǎn)負荷的確定項目擴建吊屠3000噸羊肉，綜合考慮技術、市場、職工等的實際情況，投產(chǎn)第1年按60%負荷，第2年按80%負荷，從第3年后達到100%的負荷。本項目按國家稅務總局規(guī)定農(nóng)產(chǎn)品加工按增值稅交納，進項稅和銷項稅率均按13%。附加有教育附加稅和城市建設附加稅，分別按增值稅的7%和3%計征。項目進入到穩(wěn)定年后，。單位產(chǎn)品以噸為單位，生產(chǎn)1噸羊肉需要活羊50只（按大、小和雜交羊平均計），1000個包裝小袋，消耗電80KWh、水10m合計單位生產(chǎn)成本（原輔料）為49402元。詳見附表51。項目總成本包括：原輔材料、燃料、動力和水、工資和附加（含臨時用工，固定職工）、維護和修理費、其他費（包括管理費和銷售費用等）。（1）有項目總成本①原輔材料14700萬元（以100%負荷為準）；②燃料、動力、（以100%負荷為準）；③工資和福利以及附加360萬元（定員80人、臨工每天20人，100元/天）；④修理費，包括對原資產(chǎn)和新增資產(chǎn)的修理，計51萬元；⑤其他費用1026萬元（其中管理費包括產(chǎn)品開發(fā)、培訓、管理等按銷售收入的3%計為513萬元。銷售費包括市場開發(fā)、品牌培育、宣傳廣告、銷售等活動，按銷售收入的3%計為513萬元）；⑥折舊與攤銷費35萬元（土建工程按20年折舊、設備按9年折舊，其他無形資產(chǎn)按9年攤銷，都不計殘值，按平均年限法計算）；⑦無項目原有資產(chǎn)為擴建項目利用應計入總成本的折舊費中；本擴建項目投資要充分發(fā)揮現(xiàn)有設施設備利用率，填補必須擴建的工程，因此在估算擴建項目總成本費用的時候，必須考慮利用原有資產(chǎn)的折舊。擴建3000噸羊肉屠宰加工項目要利用原有冷庫、水、電、暖、環(huán)保污水處理等配套基礎設施以及生活和銷售網(wǎng)絡設施設備，按產(chǎn)能分攤原資產(chǎn)中的342萬元，9年內(nèi)每年折舊費38萬元。此外原肉羊屠宰廠房和設備每年折舊費20萬元，兩項合計58萬元。計入新增總成本中。有項目總成本由上述7小項組成，合計為16467萬元（穩(wěn)定年），其中固定成本969萬元，可變成本15498萬元。（2）增量總成本①原輔材料8820萬元；②燃料、動力；③工資和福利以及附加費216萬元；④修理費，包括對新增資產(chǎn)的修理，為23萬元；⑤；⑥折舊與攤銷費35萬元；增量總成本由上述6小項組成，（穩(wěn)定年）。經(jīng)營成本只包括原輔材料、燃料、動力和水費、維護修理費、工資福利和附加、其他費用之和，也就是在總成本中減去折舊和攤銷費以及財務費用（本項目無貸款也就沒有財務費用）。有項目經(jīng)營成本為16374萬元（穩(wěn)定年）。經(jīng)利潤分析和現(xiàn)金流量分析，結果表明本擴建項目（增量）盈利能力指標如下：（1）有項目分析①年總收入（穩(wěn)定年）17100萬元；②年稅金（穩(wěn)定年），；③%；④%；⑤投資回收期（所得稅前、靜態(tài)）；⑥%；⑦。（2）增量分析①年總收入（穩(wěn)定年）10260萬元；②年稅金（穩(wěn)定年），；③%；④%；⑤投資回收期（所得稅前、靜態(tài)）；⑥%；⑦。（3） 對比分析①；②；③。（增量）生產(chǎn)能力利用率=年固定成本/（銷售總收入可變成本稅金及附加）100% =()萬元100%=%圖91：盈虧平衡分析圖%，%即可保本，表明本項目有較強的抗風險能力。（增量）為了預測項目對市場變化的應對能力，通過對影響財務評價指標的主要不確定因素的分析，找出其中最敏感的因素，針對敏感因素進行重點防控。本項目對銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三因素進行分析，分別按增加2%，減少2%進行單因素敏感性分析，以財務內(nèi)部收益率為指標，結果如下：項目敏感性分析表序號項 目基本方案營業(yè)收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資2%2%2%2%2%2%1財務內(nèi)部收益率(%)2敏感度系數(shù)從敏感度系數(shù)可以看出，本項目財務內(nèi)部收益率對營業(yè)收入、經(jīng)營成本的增減變化反應十分敏感，而對固定資產(chǎn)投資的增減變化反應很不明顯。因此，項目建成后，在經(jīng)營過程中要時刻關注市場價格，并通過不斷提高產(chǎn)品質量、降低生產(chǎn)成本，規(guī)避風險，為企業(yè)增加經(jīng)濟效益。以項目內(nèi)部收益率為指標，在各項單因素增減2%的幅度下，項目財務內(nèi)部收益率的變化見下圖：有項目穩(wěn)定年（計算期第4年及以后）%，%，%，高于基準收益率，遠大于零。項目增量穩(wěn)定年（計算期第4年及以后）%，%，%，高于基準收益率，遠大于零。投資在計算期內(nèi)可以回收，盈利能力較好、抗風險能力較強，綜上分析財務評價結果可行。第十章 社會效益第十章 社會效益，促進結構調(diào)整“十二五”我區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展目標是著力推動當?shù)刂鲗Мa(chǎn)業(yè)發(fā)展，著力加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整。按照做大基地，做強龍頭，進一步推進產(chǎn)業(yè)區(qū)域化布局，標準化生產(chǎn)，集約化組織，提升農(nóng)產(chǎn)品精深加工，強化龍頭和品牌帶動，著力打造“十大”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集群。建立以肉羊屠宰加工為龍頭的畜牧業(yè)生產(chǎn)加工銷售體系，可以有效的提高牛羊肉制品的質量，滿足城鄉(xiāng)居民日益提高的生活水平的需要，充分增加肉羊、肉牛生產(chǎn)的附加值，壯大畜牧產(chǎn)業(yè)的綜合實力，填補該公司肉牛肉羊現(xiàn)代化屠宰加工的空白，促進肉牛肉羊加工水平的整體提高和屠宰規(guī)模的擴大，帶動本地區(qū)及周邊肉牛肉羊產(chǎn)業(yè)提質增效，促進牛羊養(yǎng)殖業(yè)的快速發(fā)展和結構的調(diào)整。，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟我國人口多，耕地少，養(yǎng)殖業(yè)一直存在著與人爭糧的問題。而牛羊是草食家畜，能大量利用農(nóng)作物秸稈及草地資源，并為人類提供優(yōu)質的牛羊肉。因此，發(fā)展牛羊肉加工，提升加工現(xiàn)代化水平，可促進肉牛肉羊養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展既符合我國國情，又可充分利用自然資源，和阿伊河公司現(xiàn)有資源（廠區(qū)土地、設施、設備和人才資源）。項目符合國家農(nóng)業(yè)結構調(diào)整的產(chǎn)業(yè)政策。項目建成后，對同心縣乃至周邊地區(qū)肉牛肉羊養(yǎng)殖業(yè)有較強的帶動作用，項目不僅可以解決農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)，還對延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，推進社會主義新農(nóng)村建設具有重大意義。通過年屠宰加工3000噸清真牛羊肉擴建項目的建設，可帶動肉牛肉羊養(yǎng)殖業(yè)、包裝、物流運輸、銷售業(yè)、飼草料種植業(yè)、飼料加工業(yè)的發(fā)展。具體帶動作用：直接帶動養(yǎng)殖戶1000戶，每戶養(yǎng)殖100頭基礎母羊，年產(chǎn)羔羊并育肥出欄150只，每只羊純收入200元，戶均年收入3萬元，總增收3000萬元。新增帶動養(yǎng)殖戶600戶，新增帶動直接增收1800萬元。間接帶動飼草種植30000畝，3000戶，畝均增收300元，戶均增收3000元，總增收900萬元。新增帶動飼草種植18000畝，1800戶，新增帶動增收540萬元。在就業(yè)方面，企業(yè)增加80個固定和20個臨時用工就業(yè)崗位，減輕就業(yè)負擔，企業(yè)還優(yōu)先考慮安排一些貧困農(nóng)牧民子女就業(yè)，增加他們的經(jīng)濟收入，并對就業(yè)人員進行技術培訓和安全教育提高就業(yè)人綜合素質，有利于促進關聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進社會經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。附表1可研報告編寫人員基本情況表姓名工作單位專業(yè)職稱聯(lián)系電話身份證號碼主要負責內(nèi)容簽名陶家聲寧夏農(nóng)業(yè)勘查設計院農(nóng)業(yè)工程研究員5044765　審查、報告編寫　楊榮寧夏農(nóng)業(yè)勘查設計院農(nóng)業(yè)工程助理工程師5044765　資料整理、圖表編制　李揚寧夏農(nóng)業(yè)勘查設計院農(nóng)業(yè)和環(huán)境工程助理工程師5044765　環(huán)保與節(jié)能　附表2建設投資估算表單位：萬元序號項目估算價值比例建筑工程費設備購置費安裝工程費其它費用合計1工程費用 　　 % 主體工程 　　 　肉羊屠宰加工 　　　　 輔助工程 　　　 　羊待宰棚圈 　　　　　2工程建設其他費用　　　 % 前期工作費　　　 　　勘測、設計、招標和監(jiān)理費　　　 　　3建設投資合計 　 % 比例（％） 　 　附表21土建工程投資明細表序號項目建設性質 （新建/改擴建）建設面積（平方米）單位造價（元/平方米）投資額（萬元）備注1主體工程　　　246　羊吊宰車間改擴建14001500210磚混，高5米排酸分割車間改擴建300120036磚混2輔助工程　　　　羊待宰圈改擴建560300　　合計　　　　附表22設備投資明細表序號設備名稱型號規(guī)格單位數(shù)量設備購置費單價(萬元）總價（萬元）一主要設備　　　　 1羊屠宰生產(chǎn)線　　1497　 后腿淋血輸送線50米套1 前腿剝皮輸送線50米套1 扒皮機YBI臺1 掏膛輸送線20米套1 同步檢疫盤式輸送線中心距5米臺1 電子軌道秤SBI臺1 下降機下降高度3米臺1 羊胴體提升機臺1 組合式刀具消毒器DXDQG1套10 圍裙清洗機XWQI臺4 管軌f60*4米30 管軌吊架H225只30 道岔2LG 2RG只1 彎道R300*90176。付5 羊胴體掛鉤　套200 羊皮滑道f400 L=6米臺1 羊蹄下滑管道f300 L=6米臺1 羊白內(nèi)臟下滑管道f400 L=6米臺1 羊紅內(nèi)臟下滑管道F300 L=6米臺1 羊胴體十字掛鉤　只500 滾輪掛鉤　只500 對接鉤　只200 吹糞機1立方米臺1 羊病體下降機　臺1 羊掛鉤提升機　臺1 螺桿式空壓機臺1 儲氣罐　只1 2羔羊吊宰生產(chǎn)線　　13　 序號設備名稱型號規(guī)格單位數(shù)量設備購置費單價(萬元）總價（萬元）后腿淋血輸送線40米套1 前腿剝皮輸送線40米套1 扒皮機YBP臺1 掏膛輸送線15米套1 吹糞機1立方米臺1 同步檢疫盤式輸送線中心距3米臺1 羊皮滑道f400 L=6米臺1 羊蹄下滑管道f300 L=6米