個(gè)人理財(cái)?shù)?2章-資料下載頁(yè)
2025-01-16 22:11本頁(yè)面
【正文】 重要的一部分。 在中國(guó)，遺產(chǎn)規(guī)劃還是一個(gè)陌生的領(lǐng)域，一方面是因?yàn)槲覈?guó)居民的收入水平總體上不高，遺產(chǎn)數(shù)額不大，而且政府對(duì)遺產(chǎn)的管理和征稅不嚴(yán)格；另一方面是受傳統(tǒng)觀念影響，人們忌諱談及這方面的話題，除非年紀(jì)老邁，很少人會(huì)在身強(qiáng)力壯時(shí)立下遺囑。 遺產(chǎn)規(guī)劃服務(wù)是一塊極具升值潛力的處女地，有待大力發(fā)展。,21,一、遺產(chǎn)和遺產(chǎn)制度的基本知識(shí),(一)遺產(chǎn)的法律特征 1. 時(shí)間上的時(shí)效性 2. 性質(zhì)上的財(cái)產(chǎn)性 3. 財(cái)產(chǎn)上的可轉(zhuǎn)移性 4. 財(cái)產(chǎn)的生前個(gè)人合法所有性 (二)遺產(chǎn)的形式 (1) 自然人享有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的財(cái)產(chǎn) (2) 自然人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) (3) 自然人享有的其他物權(quán)及債權(quán),22,一、遺產(chǎn)和遺產(chǎn)制度的基本知識(shí),(三)遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式 終身轉(zhuǎn)移：贈(zèng)與；為受益人創(chuàng)建不可撤銷(xiāo)信托；為受益人購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)。 死亡時(shí)的轉(zhuǎn)移：遺產(chǎn)繼承；遺贈(zèng)；遺囑信托。 (四)對(duì)遺產(chǎn)的征稅 遺產(chǎn)稅是對(duì)自然人去世以后遺留的財(cái)產(chǎn)征收的稅收，通常包括對(duì)被繼承人的遺產(chǎn)征收的稅收和對(duì)繼承人繼承的遺產(chǎn)征收的稅收。 為了防止一些人通過(guò)贈(zèng)與行為逃避遺產(chǎn)納稅義務(wù)，在實(shí)行遺產(chǎn)稅制度的國(guó)家，都同時(shí)實(shí)行贈(zèng)與稅制度，贈(zèng)與稅一般是作為遺產(chǎn)稅的補(bǔ)充或者配套措施而設(shè)立的。,23,二、遺產(chǎn)規(guī)劃的基本方法,(一)遺產(chǎn)規(guī)劃的含義 (二)遺產(chǎn)規(guī)劃的重要性 (三)遺產(chǎn)規(guī)劃的常用文件 (四)遺產(chǎn)規(guī)劃工具 1. 遺囑 2. 遺產(chǎn)委任書(shū) 3. 遺產(chǎn)信托 4. 人壽保險(xiǎn) 5. 贈(zèng)與,24,二、遺產(chǎn)規(guī)劃的基本方法,(五)制定遺產(chǎn)計(jì)劃 第一步：計(jì)算和評(píng)估遺產(chǎn)的價(jià)值。 第二步：確定遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)。 第三步：確定將財(cái)產(chǎn)給受益人的方式。 第四步：執(zhí)行遺產(chǎn)計(jì)劃。起草一份遺囑，建立一份信托、饋贈(zèng)禮物。 第五步：每年檢查遺產(chǎn)計(jì)劃。根據(jù)個(gè)人和家庭情況的變化，調(diào)整財(cái)產(chǎn)分配的方式。,25,本 章 小 結(jié),26,思考題,一、選擇題(多選題) 二、填空題 三、簡(jiǎn)答題 四、論述題 參見(jiàn)教材P
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