【導(dǎo)讀】費(fèi)為2609萬元；建設(shè)期利息為1162萬元。銀行貸款34000萬元，政府支持及業(yè)主自籌21964萬元。本可行性研究報告根據(jù)梧州市社會經(jīng)濟(jì)和高等教育事業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展需求，估算及資金籌措，對項(xiàng)目擴(kuò)建的投資進(jìn)行了分析評價等。由于用地不足將嚴(yán)重制約學(xué)院今。后的發(fā)展，嚴(yán)重影響今后的招生和師資隊(duì)伍建設(shè)。為改善梧州學(xué)院軟硬環(huán)境。條件，保證梧州學(xué)院健康有序的發(fā)展，對梧州學(xué)院進(jìn)行擴(kuò)建是很有必要的。達(dá)到22%、人才總量達(dá)到萬人。珠三角”經(jīng)濟(jì)合作圈的成立，給梧州帶來了新的發(fā)展機(jī)遇。濟(jì)快速騰飛，為梧州市高等教育事業(yè)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在此背景下提出了梧州學(xué)院擴(kuò)建工程項(xiàng)目。因此，項(xiàng)目建成后必將提高梧州市的城市質(zhì)量和品位，成為梧州對外開放。級職稱占教師總數(shù)%。求進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模?；A(chǔ)并提供必要的前提條件。建設(shè)投資方向，符合國家、自治區(qū)和梧州市“十一五”規(guī)劃要求。

　　

【正文】 順 序 號 工程和費(fèi)用名稱 估 算 價 值（萬元） 技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 占建設(shè)投資比例（ %） 建筑工程 設(shè) 備 安裝工程 其他費(fèi)用 總 價 單 位 數(shù) 量 單位 價值 （萬元） 一、 第一部分：工程費(fèi)用 建筑安裝工程 教學(xué)用房 1854 1854 m2 23172 實(shí)驗(yàn)及附屬用房 3888 3888 m2 48594 學(xué)術(shù)交流中心 1850 1850 m2 15420 行政用房 2685 2685 m2 23875 會堂 453 453 m2 3020 學(xué)生宿舍 5022 5022 m2 62778 學(xué)生食堂 1485 1485 m2 12376 教工宿舍 2598 2598 m2 32474 教工食堂 102 102 m2 850 福利及附屬用房 2160 2160 m2 18000 400m 田徑場 726 726 m2 2420 25x50m 游泳場 150 150 m2 1250 籃球場 432 432 m2 21600 排球場 26 26 m2 1296 網(wǎng)球場 63 63 m2 3132 器械場地 12 12 m2 1200 障礙物場地 50 50 m2 1000 羽毛球場 33 33 m2 1640 道路工程 1170 1170 m2 46790 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 38 供水工程 1440 1440 米 12020 排水工程 3600 3600 米 24000 綠化工程 1096 1096 m2 365200 供電工程 500 500 項(xiàng) 1 照明工程 300 300 項(xiàng) 1 土方工程 1200 1200 m3 1202000 擋土工程 600 600 m3 30000 消防、環(huán)保系統(tǒng) 100 100 項(xiàng) 1 教學(xué)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)樓設(shè)備 1500 1500 項(xiàng) 1 體育設(shè)備 1200 1200 項(xiàng) 1 其他設(shè)備 400 400 項(xiàng) 1 通訊設(shè)備 200 200 項(xiàng) 1 第一部分費(fèi)用合計(jì) 32695 3300 900 36895 二、 第二部分：其他費(fèi)用 土地費(fèi)用 13949 13949 畝 847 前 期工作費(fèi)用 30 30 建設(shè)單位管理費(fèi) 295 295 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 553 553 工程監(jiān)理費(fèi) 295 295 工程保險費(fèi) 110 110 招投標(biāo)費(fèi) 44 44 施工圖審查費(fèi) 44 44 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 39 總 投 資 估 算 表 建設(shè)項(xiàng)目名稱：梧州學(xué)院擴(kuò) 建工程 順 序 號 工程和費(fèi)用名稱 估 算 價 值（萬元） 技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 占建設(shè)投資比例（ %） 建筑工程 設(shè) 備 安裝工程 其他 費(fèi)用 總 價 單 位 數(shù) 量 單位 價值 （萬元） 環(huán)評費(fèi) 10 10 第二部分費(fèi)用合計(jì) 15297 15297 第一、第二部分費(fèi)用合計(jì) 32695 3300 900 15297 52192 三、 預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 2609 2609 四、 靜態(tài)投資 32695 3300 900 17906 54801 五、 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0 0 六、 建設(shè)期利息 1162 55964 七、 動態(tài)投資 八、 建設(shè)投資 九、 流動資金 十、 建設(shè)項(xiàng)目總投資 55964 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 40 第十一章 財務(wù)評價 一、 評價說明 梧州學(xué)院，是經(jīng)國家教育部批準(zhǔn)建立的本科學(xué)院，目前有 8 個教學(xué)系（部）， 35 個本?？茖I(yè)，其中高等職業(yè)教育專業(yè)有 6 個。梧州市“十一五”規(guī)劃提出我市在未來五年內(nèi)要積極發(fā)展高等職業(yè)教育，以適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對人才的需求，因此，擬將梧州學(xué)院擴(kuò)建成以經(jīng)濟(jì)類為主，多學(xué)科、多專業(yè)的綜合性院校。 高等院校屬社會公益事業(yè)，學(xué)院的主要“產(chǎn)品”是學(xué)生，培養(yǎng)一個大學(xué)生需要相當(dāng)高的投入，向?qū)W生收取的學(xué)雜費(fèi)不能滿足教學(xué)需要，國家和地方財政每年均要投入相當(dāng)一部分教學(xué)經(jīng)費(fèi) ?；谶@個因素，本章考慮將上級及財政補(bǔ)貼作為項(xiàng)目收入的一部分、來計(jì)算項(xiàng)目支出和貸款償還期，并對項(xiàng)目的其他財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析和研究。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （一）建設(shè)期和計(jì)算期 本項(xiàng)目建設(shè)期為五年，計(jì)算期為二十年。采取邊擴(kuò)建、邊逐步增加招生的方式。 （二）建設(shè)規(guī)模 梧州學(xué)院擬擴(kuò)建成有 10 個系、 40 個專業(yè)，全日制普高在校生 12020 人、高職生、夜大生 8000 人，共有 20200 人的綜合性院校。 （三）投資估算 項(xiàng)目新增投資 55964 萬元，其中新增固定資產(chǎn)為 54801 萬 元；本項(xiàng)目考慮了利用原有固定資產(chǎn) 21740 萬元，其財務(wù)評價按總投資 77704 萬元計(jì)算。 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 41 三、財務(wù)評價 （一）收入和稅金 收入 項(xiàng)目主要收入為學(xué)院學(xué)生收費(fèi)收入和上級撥款收入，政府每年都在這方面投入相當(dāng)大的經(jīng)費(fèi)，以滿足教學(xué)設(shè)備的更新投入。為方便計(jì)算，本項(xiàng)目將上級財政補(bǔ)助部分也列為收入，以計(jì)算項(xiàng)目的貸款償還期。 學(xué)生收費(fèi)收入：根據(jù)自治區(qū)物價局核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，普高學(xué)生學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)為 4000元 /生 .年，夜大生學(xué)費(fèi) 1200元 /生 .年，則學(xué)生學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)年收 入為 5760萬元。 上級補(bǔ)助：按培育一名學(xué)生自治區(qū)補(bǔ)助 3500 元 /年計(jì)算，則每年上級補(bǔ)助收入為 4200 萬元。 市財政補(bǔ)助：根據(jù)梧州市的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計(jì)劃以及財政特點(diǎn)，建議財政逐年增加對教育的投入，為方便計(jì)算，按財政每年補(bǔ)助 2500 萬元。 其他收入：主要為適應(yīng)社會需要而組織的短期培訓(xùn)或成人教育以及辦實(shí)業(yè)所得，根據(jù)學(xué)院提供資料，該項(xiàng)收入約為 60 萬元。 各項(xiàng)收入平均為 萬元。 稅金 根據(jù)國家稅務(wù)法，本項(xiàng)目免稅。根據(jù)國務(wù)院國發(fā)（ 1996） 29 號文和我市的情況，學(xué)生收費(fèi)部分需按 15%向財政繳納預(yù)算外 統(tǒng)籌金，計(jì)算期內(nèi)平均向財政繳納的預(yù)算外統(tǒng)籌金為 萬元。 （二）總支出估算 本項(xiàng)目支出主要有：水電費(fèi)、工資及附加費(fèi)、助學(xué)金及獎學(xué)金、教學(xué)設(shè)備更新投入、維修費(fèi)、利息支出及其他費(fèi)用等。分述如下： 水電費(fèi)：由于高等院校學(xué)生的生活用水、用電費(fèi)用基本由學(xué)生自己支付，這部分的水電費(fèi)可省略不計(jì)。主要計(jì)算教學(xué)正常用水用電，費(fèi)用大約 75梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 42 萬元。 工資及附加費(fèi)：本項(xiàng)目教職工共約 1000 人，年工資附加共 2250 萬元。 助學(xué)金、獎學(xué)金：每年按一定比例幫助貧困生解決部分學(xué)費(fèi)及獎勵給品學(xué)兼優(yōu)的學(xué)生的費(fèi)用，其中助學(xué)金 130 萬元，獎學(xué)金 54 萬元。 教學(xué)設(shè)備更新投入：高等教育要求及時進(jìn)行教學(xué)設(shè)備的更新和投入，為方便計(jì)算，該項(xiàng)費(fèi)用按每年提取 420 萬元來計(jì)算。 維修費(fèi)：按每年安排 137 萬元計(jì)算。 利息支出：為長期貸款利息支出，長期貸款年利率為 %，貸款金額分 5 年投入，共 34000 萬元，按等額還本利息照付方式計(jì)算利息，建設(shè)期利息按當(dāng)年貸款額計(jì)算，當(dāng)期計(jì)息 50%，那么建設(shè)期利息分別為 513 萬元、 萬元、 171 萬元、 萬元和 萬元，建設(shè)期利息累計(jì)為 萬元，歷年貸款利息計(jì)入成本。 其他 費(fèi)用：包括一些辦公費(fèi)用 91 萬元、業(yè)務(wù)費(fèi)用 70 萬元、招生費(fèi)用30 萬元、宣傳費(fèi)用 18 萬元以及其他費(fèi)用 1047 萬元計(jì)算。 計(jì)算結(jié)果：建成后年平均總支出為 萬元。 （三）利潤估算 由于本項(xiàng)目是將上級補(bǔ)助和財政補(bǔ)助列為收入來進(jìn)行計(jì)算的，因此，這里不作利潤估算。 （四）貸款償還能力分析 本項(xiàng)目利用銀行貸款年利率為 ％，項(xiàng)目還款來源為：學(xué)生學(xué)費(fèi)、上級補(bǔ)助和財政補(bǔ)助以及學(xué)院創(chuàng)收收入，經(jīng)計(jì)算需 15 年（含建設(shè)期 5 年）還清貸款。 （五）財務(wù)不確定性分析 本項(xiàng)目以建成后正常年份計(jì)算出盈虧平衡點(diǎn)（即年招生率） 年招生 率＝年固定支出 /（年總收入－年可變支出－年上繳預(yù)算內(nèi)統(tǒng)籌金）梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 43 100％ ＝ （ 12520－ 720） 100%＝ % 計(jì)算表明：招生率到 ％時即可保證學(xué)院正常運(yùn)作。 四、評價結(jié)論 （一）財務(wù)指標(biāo)匯總表 財務(wù)指標(biāo)匯總表 單位：萬元 序號 指標(biāo)和數(shù)據(jù)名稱 單位 指標(biāo)和數(shù)據(jù) 備注 項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y 萬元 加上利用原有固定資產(chǎn) 總投資為 建設(shè)投資 萬元 未包括利用原有固定資產(chǎn) 其中：基本預(yù)備費(fèi) 萬元 建設(shè)期利息 萬元 2 學(xué)校收入 萬元 計(jì)算期平均 3 上繳政府統(tǒng)籌金 萬元 計(jì)算期平均 4 學(xué)校成本費(fèi)用 萬元 計(jì)算期平均 5 利潤總額 萬元 計(jì)算期平均 6 財務(wù)盈 利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率 全部投資所得稅前 % 自有資金 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 全部投資所得稅前 萬元 ic=7% 項(xiàng)目投資回收期 含建設(shè)期 靜態(tài)投資所得稅前 年 動態(tài)投資所得稅前 年 投資利潤率 % 投資利稅率 % 資本金凈利潤率 % 7 清償能力分析 年 財務(wù)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 % 計(jì)算期第一年 最大還款期 年 15 含建設(shè)期 8 盈虧平衡點(diǎn) % 達(dá)產(chǎn)年 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 44 （二）評價結(jié)論 以上評價是把上級及財政補(bǔ)助列為收入來進(jìn)行估算的。計(jì)算看出，本項(xiàng)目投資較大，但有上級補(bǔ)助和財政補(bǔ)助收入。根據(jù)教育部有關(guān)文件精神，本科學(xué)院以省級投入為主，上級撥款將會大增加。國家、自治區(qū)和我市的國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“十一五”計(jì)劃均提出要積極發(fā)展高等教育，深化教育管理體制和辦學(xué)體制改革，推進(jìn)高校后勤服務(wù)社會化改革，轉(zhuǎn)變教育方式， 采取多種措施解決教育投入問題，增加國家對教育的投入。根據(jù)“十五”計(jì)劃，項(xiàng)目單位可爭取上級及財政對項(xiàng)目的投入，以減少項(xiàng)目貸款；同時，可通過改革后勤服務(wù)，實(shí)行后勤服務(wù)社會化，以減少在后勤方面的投入；擴(kuò)大高職教育的比例，加強(qiáng)與社會各界的溝通，多渠道籌措教學(xué)費(fèi)用等措施來解決。項(xiàng)目的發(fā)展前景良好。 社會要發(fā)展，教育要先行。教育是提高全民素質(zhì)、培養(yǎng)人才的基礎(chǔ)，國家、自治區(qū)均提出要大力發(fā)展教育，西