【正文】 社會(huì)要發(fā)展，教育要先行。根據(jù)“十五”計(jì)劃，項(xiàng)目單位可爭(zhēng)取上級(jí)及財(cái)政對(duì)項(xiàng)目的投入，以減少項(xiàng)目貸款；同時(shí)，可通過(guò)改革后勤服務(wù)，實(shí)行后勤服務(wù)社會(huì)化，以減少在后勤方面的投入；擴(kuò)大高職教育的比例，加強(qiáng)與社會(huì)各界的溝通，多渠道籌措教學(xué)費(fèi)用等措施來(lái)解決。根據(jù)教育部有關(guān)文件精神，本科學(xué)院以省級(jí)投入為主，上級(jí)撥款將會(huì)大增加。 四、評(píng)價(jià)結(jié)論 （一）財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表 財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 指標(biāo)和數(shù)據(jù)名稱 單位 指標(biāo)和數(shù)據(jù) 備注 項(xiàng)目規(guī)模總投資 萬(wàn)元 加上利用原有固定資產(chǎn) 總投資為 建設(shè)投資 萬(wàn)元 未包括利用原有固定資產(chǎn) 其中：基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 2 學(xué)校收入 萬(wàn)元 計(jì)算期平均 3 上繳政府統(tǒng)籌金 萬(wàn)元 計(jì)算期平均 4 學(xué)校成本費(fèi)用 萬(wàn)元 計(jì)算期平均 5 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 計(jì)算期平均 6 財(cái)務(wù)盈 利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 全部投資所得稅前 % 自有資金 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 全部投資所得稅前 萬(wàn)元 ic=7% 項(xiàng)目投資回收期 含建設(shè)期 靜態(tài)投資所得稅前 年 動(dòng)態(tài)投資所得稅前 年 投資利潤(rùn)率 % 投資利稅率 % 資本金凈利潤(rùn)率 % 7 清償能力分析 年 財(cái)務(wù)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 % 計(jì)算期第一年 最大還款期 年 15 含建設(shè)期 8 盈虧平衡點(diǎn) % 達(dá)產(chǎn)年 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 44 （二）評(píng)價(jià)結(jié)論 以上評(píng)價(jià)是把上級(jí)及財(cái)政補(bǔ)助列為收入來(lái)進(jìn)行估算的。 （四）貸款償還能力分析 本項(xiàng)目利用銀行貸款年利率為 ％，項(xiàng)目還款來(lái)源為：學(xué)生學(xué)費(fèi)、上級(jí)補(bǔ)助和財(cái)政補(bǔ)助以及學(xué)院創(chuàng)收收入，經(jīng)計(jì)算需 15 年（含建設(shè)期 5 年）還清貸款。 計(jì)算結(jié)果：建成后年平均總支出為 萬(wàn)元。 利息支出：為長(zhǎng)期貸款利息支出，長(zhǎng)期貸款年利率為 %，貸款金額分 5 年投入，共 34000 萬(wàn)元，按等額還本利息照付方式計(jì)算利息，建設(shè)期利息按當(dāng)年貸款額計(jì)算，當(dāng)期計(jì)息 50%，那么建設(shè)期利息分別為 513 萬(wàn)元、 萬(wàn)元、 171 萬(wàn)元、 萬(wàn)元和 萬(wàn)元，建設(shè)期利息累計(jì)為 萬(wàn)元，歷年貸款利息計(jì)入成本。 教學(xué)設(shè)備更新投入：高等教育要求及時(shí)進(jìn)行教學(xué)設(shè)備的更新和投入，為方便計(jì)算，該項(xiàng)費(fèi)用按每年提取 420 萬(wàn)元來(lái)計(jì)算。 工資及附加費(fèi)：本項(xiàng)目教職工共約 1000 人，年工資附加共 2250 萬(wàn)元。分述如下： 水電費(fèi)：由于高等院校學(xué)生的生活用水、用電費(fèi)用基本由學(xué)生自己支付，這部分的水電費(fèi)可省略不計(jì)。根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)（ 1996） 29 號(hào)文和我市的情況，學(xué)生收費(fèi)部分需按 15%向財(cái)政繳納預(yù)算外 統(tǒng)籌金，計(jì)算期內(nèi)平均向財(cái)政繳納的預(yù)算外統(tǒng)籌金為 萬(wàn)元。 各項(xiàng)收入平均為 萬(wàn)元。 市財(cái)政補(bǔ)助：根據(jù)梧州市的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃以及財(cái)政特點(diǎn)，建議財(cái)政逐年增加對(duì)教育的投入，為方便計(jì)算，按財(cái)政每年補(bǔ)助 2500 萬(wàn)元。 學(xué)生收費(fèi)收入：根據(jù)自治區(qū)物價(jià)局核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，普高學(xué)生學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)為 4000元 /生 .年，夜大生學(xué)費(fèi) 1200元 /生 .年，則學(xué)生學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)年收 入為 5760萬(wàn)元。 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 41 三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）收入和稅金 收入 項(xiàng)目主要收入為學(xué)院學(xué)生收費(fèi)收入和上級(jí)撥款收入，政府每年都在這方面投入相當(dāng)大的經(jīng)費(fèi)，以滿足教學(xué)設(shè)備的更新投入。 （二）建設(shè)規(guī)模 梧州學(xué)院擬擴(kuò)建成有 10 個(gè)系、 40 個(gè)專業(yè)，全日制普高在校生 12020 人、高職生、夜大生 8000 人，共有 20200 人的綜合性院校。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （一）建設(shè)期和計(jì)算期 本項(xiàng)目建設(shè)期為五年，計(jì)算期為二十年。 高等院校屬社會(huì)公益事業(yè)，學(xué)院的主要“產(chǎn)品”是學(xué)生，培養(yǎng)一個(gè)大學(xué)生需要相當(dāng)高的投入，向?qū)W生收取的學(xué)雜費(fèi)不能滿足教學(xué)需要，國(guó)家和地方財(cái)政每年均要投入相當(dāng)一部分教學(xué)經(jīng)費(fèi) 。 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 37 總 投 資 估 算 表 建設(shè)項(xiàng)目名稱：梧州學(xué)院擴(kuò) 建工程 順 序 號(hào) 工程和費(fèi)用名稱 估 算 價(jià) 值（萬(wàn)元） 技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 占建設(shè)投資比例（ %） 建筑工程 設(shè) 備 安裝工程 其他費(fèi)用 總 價(jià) 單 位 數(shù) 量 單位 價(jià)值 （萬(wàn)元） 一、 第一部分：工程費(fèi)用 建筑安裝工程 教學(xué)用房 1854 1854 m2 23172 實(shí)驗(yàn)及附屬用房 3888 3888 m2 48594 學(xué)術(shù)交流中心 1850 1850 m2 15420 行政用房 2685 2685 m2 23875 會(huì)堂 453 453 m2 3020 學(xué)生宿舍 5022 5022 m2 62778 學(xué)生食堂 1485 1485 m2 12376 教工宿舍 2598 2598 m2 32474 教工食堂 102 102 m2 850 福利及附屬用房 2160 2160 m2 18000 400m 田徑場(chǎng) 726 726 m2 2420 25x50m 游泳場(chǎng) 150 150 m2 1250 籃球場(chǎng) 432 432 m2 21600 排球場(chǎng) 26 26 m2 1296 網(wǎng)球場(chǎng) 63 63 m2 3132 器械場(chǎng)地 12 12 m2 1200 障礙物場(chǎng)地 50 50 m2 1000 羽毛球場(chǎng) 33 33 m2 1640 道路工程 1170 1170 m2 46790 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 38 供水工程 1440 1440 米 12020 排水工程 3600 3600 米 24000 綠化工程 1096 1096 m2 365200 供電工程 500 500 項(xiàng) 1 照明工程 300 300 項(xiàng) 1 土方工程 1200 1200 m3 1202000 擋土工程 600 600 m3 30000 消防、環(huán)保系統(tǒng) 100 100 項(xiàng) 1 教學(xué)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)樓設(shè)備 1500 1500 項(xiàng) 1 體育設(shè)備 1200 1200 項(xiàng) 1 其他設(shè)備 400 400 項(xiàng) 1 通訊設(shè)備 200 200 項(xiàng) 1 第一部分費(fèi)用合計(jì) 32695 3300 900 36895 二、 第二部分：其他費(fèi)用 土地費(fèi)用 13949 13949 畝 847 前 期工作費(fèi)用 30 30 建設(shè)單位管理費(fèi) 295 295 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 553 553 工程監(jiān)理費(fèi) 295 295 工程保險(xiǎn)費(fèi) 110 110 招投標(biāo)費(fèi) 44 44 施工圖審查費(fèi) 44 44 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 39 總 投 資 估 算 表 建設(shè)項(xiàng)目名稱：梧州學(xué)院擴(kuò) 建工程 順 序 號(hào) 工程和費(fèi)用名稱 估 算 價(jià) 值（萬(wàn)元） 技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 占建設(shè)投資比例（ %） 建筑工程 設(shè) 備 安裝工程 其他 費(fèi)用 總 價(jià) 單 位 數(shù) 量 單位 價(jià)值 （萬(wàn)元） 環(huán)評(píng)費(fèi) 10 10 第二部分費(fèi)用合計(jì) 15297 15297 第一、第二部分費(fèi)用合計(jì) 32695 3300 900 15297 52192 三、 預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 2609 2609 四、 靜態(tài)投資 32695 3300 900 17906 54801 五、 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0 0 六、 建設(shè)期利息 1162 55964 七、 動(dòng)態(tài)投資 八、 建設(shè)投資 九、 流動(dòng)資金 十、 建設(shè)項(xiàng)目總投資 55964 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 40 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、 評(píng)價(jià)說(shuō)明 梧州學(xué)院，是經(jīng)國(guó)家教育部批準(zhǔn)建立的本科學(xué)院，目前有 8 個(gè)教學(xué)系（部）， 35 個(gè)本?？茖I(yè)，其中高等職業(yè)教育專業(yè)有 6 個(gè)。 二、資金籌措 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程總投資為 55964 萬(wàn)元，項(xiàng)目投資較大，應(yīng)采取多渠道籌集項(xiàng)目建設(shè)資金，使項(xiàng)目盡快投入建設(shè)，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。其中：建筑安裝工程投資為 32695 萬(wàn)元；設(shè)備購(gòu)置及安裝 4200 萬(wàn)元；工程建設(shè)其他費(fèi)用為 15297 萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)為 2609 萬(wàn)梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 36 元；建設(shè)期利息 1162 萬(wàn)元。 項(xiàng)目需征地 847 畝，按 8 萬(wàn)元 /畝計(jì)，共 6776 萬(wàn)元；另廠房拆遷面積53000 平方米，其中框架、磚混、簡(jiǎn)易結(jié)構(gòu)分別為 31800 平方米、 15900 平方米、 5300 平方米，分別按 1000 元 /平方米、 650 元 /平方米、 300 元 /平方米的價(jià)格補(bǔ)償，共 4373 萬(wàn)元；另機(jī)器設(shè)備搬遷 費(fèi)用 2020 萬(wàn)元，高壓線路遷移 費(fèi)用800 萬(wàn)元；則總的土地 費(fèi)用為 13149 萬(wàn)元 。 項(xiàng)目擬申請(qǐng)銀行貸款，年利率按 %計(jì)列。 本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)以第一部分費(fèi)用和第二部分費(fèi)用之和為計(jì)算基數(shù)，取費(fèi)率為 5%。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 。 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 35 第十章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 （ 一）估算依據(jù)及說(shuō)明 項(xiàng)目擴(kuò)建規(guī)劃 項(xiàng)目推薦方案及規(guī)模 項(xiàng)目建筑工程根據(jù)梧州市同類型、同檔次建筑成本估算指標(biāo)及水平經(jīng)分析和調(diào)整后價(jià)格及根據(jù)有關(guān)部門規(guī)定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。行政人員、教學(xué)輔助人員和后勤人員 200 人。 二、定 員 根據(jù)高校建 設(shè)人員配置相關(guān)規(guī)定，全校教職工定員 650 人。 6 完成供水、供電、排水、亮化、綠化等工程。 梧州學(xué)院擴(kuò)建工程 梧州市規(guī)劃設(shè)計(jì)院 2020年 1月 33 建設(shè)進(jìn)度安排表