【導(dǎo)讀】公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。工發(fā)揮才智，提出合理化建議。者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。清查等事項(xiàng)的規(guī)定。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生。按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何。存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　

【正文】 。 1 嚴(yán)重違反操作規(guī)程及安全規(guī)定，造成人身安全事故或設(shè)備損毀事故 的。 1 違反公司的規(guī)章制度，如不服從管理和 工作安排 ，上班時(shí)間玩游戲、看小說、睡覺、打架、不遵守考勤制度等行為 的。 1 泄露公司機(jī)密情報(bào)或偽造文件意圖行騙 的。 1 在對(duì)內(nèi)對(duì)外交往中，態(tài)度生硬，工作作風(fēng)惡劣，影響員工間的團(tuán)結(jié)和對(duì)外業(yè)務(wù)往來及公司聲譽(yù) 的 。 五、工作過失責(zé)任分為：直接責(zé)任、間接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 六、承辦人未經(jīng)審核人審核、批準(zhǔn)人批 準(zhǔn)，直接作出具體工作行為，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，負(fù)直接責(zé)任。 承辦人弄虛作假，致使審核人、批準(zhǔn)人不能正確履行審核、批準(zhǔn)職責(zé)，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任。 七、雖經(jīng)審核人審核、批準(zhǔn)人批準(zhǔn)，但承辦人不依照審核、批準(zhǔn)意見實(shí)施具體工作行為，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任。 八、承辦人提出方案或意見有錯(cuò)誤，審核人、批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)，或者發(fā)現(xiàn)后未予糾正，導(dǎo)致工作失誤后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任，審核人負(fù)間接責(zé)任，批準(zhǔn)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 九、審核人不采納或改變承辦人正確意 見，經(jīng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，審核人負(fù)直接責(zé)任，批準(zhǔn)人負(fù)間接責(zé)任。 審核人不報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)直接作出決定，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，審核人負(fù)直接責(zé)任。 十、批準(zhǔn)人不采納或改變承辦人、審核人正確意見，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，批準(zhǔn)人負(fù)直接責(zé)任。 未經(jīng)承辦人擬辦、審核人審核，批準(zhǔn)人直接作出決定，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，批準(zhǔn)人負(fù)直接責(zé)任。 十一、集體研究、認(rèn)定導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，集體共同承擔(dān)責(zé)任，持正確意見者不承擔(dān)責(zé)任。 十二、兩人以上故意或者過失，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，按個(gè)人所起 的作用確定責(zé)任。 十三、對(duì)工作過失責(zé)任人，視情節(jié)輕重作如下處理： （一）情節(jié)較輕未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育或書面告誡，并處以罰款的處理： 所有工作崗位因工作不到位，服務(wù)質(zhì)量不高，造成服務(wù)對(duì)象投訴情況屬實(shí)的，每出現(xiàn)一次罰款 50 元。 缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實(shí)數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，影響經(jīng)營(yíng)決策正確性的，每出現(xiàn)一次罰款 50元。 對(duì)屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)推諉、拖延不辦的，每出現(xiàn)一次罰款 50 元。 因工作失誤或其他原因受到 公司 通報(bào)批評(píng)的，每 出現(xiàn)一次罰款 50 元。 無正當(dāng)理由在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的，每出現(xiàn)一次罰款 50 元。 私自進(jìn)行有償咨詢或服務(wù)，違規(guī)收取押金、保證金和其他費(fèi)用的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元，收繳違規(guī)收取的費(fèi)用。 超越規(guī)定權(quán)限實(shí)施許可或者擅自提高、降低許可條件，造成不良影響和后果的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元。 經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 結(jié)算有誤的，一律由相關(guān)責(zé)任人賠償差價(jià)損失。 未按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料致使會(huì)計(jì)資料毀損、滅失的，出現(xiàn) 1 次罰款 100 元。構(gòu)成犯罪的，追究法律責(zé)任。 未嚴(yán)格審核會(huì)計(jì)原始資料，對(duì)不合規(guī)定的會(huì)計(jì)原始資料報(bào)銷入帳并造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān) 10%的損失。 1 未嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍、 保管好現(xiàn)金，造成現(xiàn)金損失的，由責(zé)任人全部承擔(dān)賠償責(zé)任。 1對(duì)來文、來電、來函，未按規(guī)定簽收、登記 ，無正當(dāng)理由未按規(guī)定時(shí)限報(bào)送批辦的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元。 1未嚴(yán)格執(zhí)行保密和文件管理規(guī)定，致使文件、檔案、資料泄密、損毀或者丟失的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元，并 由 當(dāng)事人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成補(bǔ)救措施。情節(jié)嚴(yán)重的，追究法律責(zé)任。 1未按規(guī)定使用公章，導(dǎo)致后果 發(fā)生的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元。造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 1未按規(guī)定檢查、維護(hù) 設(shè)備 、設(shè)施 ，造成設(shè)備 、設(shè)施 運(yùn)行不良的，每出現(xiàn) 1 次，罰款 50 元。造成嚴(yán)重后果的，視情節(jié)扣發(fā)責(zé)任人 工資、罰款 。 1因關(guān)門、關(guān)窗等安全防范措施不到位造成失竊的，追究責(zé)任人等價(jià)賠償責(zé)任。 1未按《衛(wèi)生管理制度》進(jìn)行衛(wèi)生保潔或經(jīng)衛(wèi)生檢查未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)的，出現(xiàn) 1 次，所在部門人員各罰款 50 元。 十四、工作過失責(zé)任人有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)從重處理： 一年內(nèi)出現(xiàn) 3 次以上應(yīng)予追究的工作過失情形 的； 干憂、阻礙、不配合對(duì)其工作過失行為進(jìn)行調(diào)查的； 對(duì)投訴人、舉報(bào)人打擊、報(bào)復(fù)、陷害的； 拒不糾正過失行為的； 有其他需要加重處分情節(jié)的。 十五、工作過失責(zé)任人主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并及時(shí)糾正錯(cuò)誤、未造成重大損失或不良影響的，可從輕、減輕或者免予追究工作過失責(zé)任。 十六、本辦法未做具體規(guī)定的，可由公司根據(jù)實(shí)際情況集體研究處理 。 十二、 審計(jì)制度 一 、總則 第一條 為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制 度。 第二條 內(nèi)部審計(jì)的目的是加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)收支管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 第三條 審計(jì)部在公司董事會(huì)、總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司所屬部門 的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 第四條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 第五條 審計(jì)人員要恪守審計(jì)職業(yè)道德，嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，做到依法審計(jì)，忠于職守，客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密； 第 六 條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避； 二、職責(zé)、權(quán)利 第 七 條公司授權(quán)審計(jì)部履行以下審計(jì)職責(zé) : 對(duì)公司及所屬單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)公司及所屬單位的資金、財(cái)產(chǎn)的完整性安全性進(jìn) 對(duì)公司及所屬單位的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債及損益的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)公司及所屬單位的財(cái)務(wù)收支 情況 、經(jīng)費(fèi)的預(yù)決算，經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)股份公司及所屬單位的經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任制及會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)所屬單位的主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)（任期或離任）； 對(duì)所屬單位 或責(zé)任人 發(fā)生嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、侵 占公司及所屬單位資產(chǎn)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害公司、股東利益的行為 進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)； 對(duì)所屬公司財(cái)務(wù)制度的修訂、完善提供協(xié)助，并對(duì)制度執(zhí)行和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)控。 辦理公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。 第 八 條 為確保審計(jì)部履行審計(jì)職責(zé)，具有下列權(quán)限： 有權(quán)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、執(zhí)行情況、和其他有關(guān)文件、資料； 有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)； 參加公司有關(guān)會(huì)議，組織召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議； 參與制訂公司有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計(jì) 規(guī)章制度，并由公司審定公布后實(shí)施； 檢查所屬單位有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物； 對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料； 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，向被審計(jì)單位提出，并及時(shí)向董事會(huì)或總經(jīng)理匯報(bào)，作出決定后制止違規(guī)行為。 對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存； 提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議； 對(duì)違法違規(guī) 和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，提出給予通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議； 1對(duì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)資料有嚴(yán)重不實(shí)或經(jīng)營(yíng)行為存在違法違紀(jì)情況，提出限期糾正或?qū)τ嘘P(guān)責(zé)任人員給予處理的建議； 1審計(jì)人員履行職務(wù)時(shí)，所屬單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙。 第 九 條 被審計(jì)單位接受內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)履行以下職責(zé)： 及時(shí)提供審計(jì)所需的經(jīng)營(yíng)資料和會(huì)計(jì)信息等資料，并對(duì)提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)； 審計(jì)部就地審計(jì)時(shí)，被審計(jì)單位應(yīng)積極為審計(jì)人員的工作提供便利； 審計(jì)就有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查時(shí)，有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持、 協(xié)助審計(jì)工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 對(duì)審計(jì)提出的審計(jì)結(jié)論性意見的真實(shí)、有效性進(jìn)行核實(shí)并簽字確認(rèn)。 三、審計(jì)程序 第十條 審計(jì)部根據(jù)公司年度工作目標(biāo)，擬定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第十 一 條 審計(jì)部根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目確定的審計(jì)事項(xiàng)，編制審計(jì)方案；并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。特殊審計(jì)業(yè)務(wù)可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。 第十 二 條 審計(jì)人員通過審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行 審計(jì)，并取得相關(guān)審計(jì)證據(jù)和證明材料；編制審計(jì)工作底稿。 第十 三 條 審計(jì)部對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)形成書面審計(jì)報(bào)告，交被審計(jì)單位確認(rèn)。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)，將其意見書面反饋審計(jì)部。 第十 四 條 審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)結(jié)合被審計(jì)單位反饋意見對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，報(bào)公司董事會(huì)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，發(fā)送被審計(jì)單位。 第十 五 條 根據(jù)公司董事會(huì)或總經(jīng)理指令，審計(jì)部可對(duì)被審計(jì)單位的糾正措施及其執(zhí)行情況，進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。 第十 六 條 審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施結(jié)束后，應(yīng)按照審計(jì)檔案管理要求及時(shí)收集與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的材料，建立審計(jì)檔案 。 四、附 則 第十 七 條 所屬 部門 認(rèn)為必要時(shí)，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可商請(qǐng)公司審計(jì)部對(duì)本單位的具體經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，以提升管理工作。