【正文】 第十 六 條 審計事項實施結(jié)束后，應(yīng)按照審計檔案管理要求及時收集與審計項目有關(guān)的材料，建立審計檔案 。 第十 三 條 審計部對審計事項實施審計后，應(yīng)當形成書面審計報告，交被審計單位確認。 三、審計程序 第十條 審計部根據(jù)公司年度工作目標，擬定年度審計項目計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準后實施。 辦理公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。 第二條 內(nèi)部審計的目的是加強公司的財務(wù)收支管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 十四、工作過失責任人有下列行為之一的，應(yīng)當從重處理： 一年內(nèi)出現(xiàn) 3 次以上應(yīng)予追究的工作過失情形 的； 干憂、阻礙、不配合對其工作過失行為進行調(diào)查的； 對投訴人、舉報人打擊、報復(fù)、陷害的； 拒不糾正過失行為的； 有其他需要加重處分情節(jié)的。 1未按規(guī)定檢查、維護 設(shè)備 、設(shè)施 ，造成設(shè)備 、設(shè)施 運行不良的，每出現(xiàn) 1 次，罰款 50 元。 1未嚴格執(zhí)行保密和文件管理規(guī)定，致使文件、檔案、資料泄密、損毀或者丟失的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元，并 由 當事人在規(guī)定時間內(nèi)完成補救措施。構(gòu)成犯罪的，追究法律責任。 私自進行有償咨詢或服務(wù)，違規(guī)收取押金、保證金和其他費用的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元，收繳違規(guī)收取的費用。 缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，影響經(jīng)營決策正確性的，每出現(xiàn)一次罰款 50元。 未經(jīng)承辦人擬辦、審核人審核，批準人直接作出決定，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，批準人負直接責任。 八、承辦人提出方案或意見有錯誤，審核人、批準人應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)，或者發(fā)現(xiàn)后未予糾正，導(dǎo)致工作失誤后果發(fā)生的，承辦人負直接責任，審核人負間接責任，批準人負領(lǐng)導(dǎo)責任。 五、工作過失責任分為：直接責任、間接責任和領(lǐng)導(dǎo)責任。 1 嚴重違反操作規(guī)程及安全規(guī)定，造成人身安全事故或設(shè)備損毀事故 的。 工作責任心強，及時發(fā)現(xiàn)或排 除事故隱患、堵塞了工作漏洞，遇到突發(fā)性事件時，能及時采取應(yīng)急措施，使公司避免了重大經(jīng)濟損失或使 損失減至最低者，年終獎勵 500 元 。 一、 由公司根據(jù)全年經(jīng)營效益并結(jié)合員工具體工作表現(xiàn)審核評定。 市內(nèi)交通費原則可以坐一個來回出租車，其他以公共 交通工具費報銷。 四、差旅費按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下 標準 ： 享受總經(jīng)理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。 出差人員乘坐交通工具，原則是汽車、火車，特殊情況需坐飛機的要請示 總經(jīng)理，坐火車按距離以硬座、硬臥為標準，副總經(jīng)理以上可乘飛機和軟臥，輪船以三等艙為標準，副總經(jīng)理以上可以二等艙。 膳宿費系指膳食費 及宿費。 五、各部門要認真對待衛(wèi)生清理和衛(wèi)生檢查評比工作，積極主動地搞好衛(wèi)生清理，不得因衛(wèi)生清理不達標而影響公司的整體 形象 。 三、衛(wèi)生清理實行部門責任制，部門負責人為責任人。 意外事故、不可抗拒原因造成的車輛事故由公司酌情研究處理。 九、駕駛員應(yīng)做到合理用車，節(jié)約用油，將油耗控制在指標以內(nèi)，特殊情況需增補油票的，須報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。 五、車輛在下班后或節(jié)假日必須停放公司院內(nèi)，并采取必要的防盜措施。 二、車輛使用按先上級、后下級；先急事、后一般事；先滿足工作任務(wù)、接待任務(wù)，后其他事的原則安排。 八、全體員工都有遵守本制度及有關(guān)安全規(guī)范的義務(wù)。 五、抓好安全用電： 電線、電器殘舊不符合規(guī)范的，應(yīng)及時更換； 嚴禁擅自私接電 源和使用額外電器，不準在辦公場所使用電爐 。 二、成立以總經(jīng)理任組長、副總經(jīng)理任副組長、各 部門負責人為成員的安全保衛(wèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，定期檢查安全保衛(wèi)工作， 發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施解決。 七 、辦公室應(yīng)定期檢查各部門的保密情況。 五、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。 三、屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)標明“秘密”字樣，由專人負責印制、收發(fā)、傳遞、保管，非經(jīng)批準，不準復(fù)印、摘抄秘密文件、資料。在對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不準出賣公司秘密。 九、檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請示分管領(lǐng)導(dǎo)。 二、各部 門應(yīng)及時 向公司辦公室移交文書檔案并履行清交手續(xù)。 十 五、 經(jīng)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準，決定假日加班工作或值班的每天補助 20 元；夜間加班或值班的，每個補助 10元；節(jié)日值班每天補助 40 元。 十三 、參加公司組織的會議、培訓(xùn)、學(xué)習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織 者或帶隊者請假。 十 、 1 個月內(nèi)遲到、早退累計達 3 次者，扣發(fā) 5 天的基本工資；累計達 3 次以上 5 次以下者，扣發(fā) 10 天的基本工資；累計達 5 次以上 10 次以下者，扣發(fā)當月 15 天的基本工資；累計達 10 次以上者，扣發(fā)當月的基本工資。副總經(jīng)理和部門負責人請假，一律由總經(jīng)理批準。 七、 七 、周一至周六為工作日，周日為休息日。 二、 公司根據(jù)工作需要，聘用及調(diào)入員工，視情況均要試用一至三個月。 十四、各部門所用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報總經(jīng)理審批后，由辦公室統(tǒng)一印制。 統(tǒng)一到辦公室領(lǐng)用，辦理出入庫手續(xù)。用于特殊需要的介紹信須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，并在存根上簽字同意。 文員有權(quán)利和義務(wù)嚴格把好印章使用關(guān)，與公司有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)使用印章，應(yīng)由相應(yīng)公司的相關(guān)業(yè)務(wù)員親自辦理，并做好記錄。文員在蓋章前應(yīng)仔細審核蓋章資料是否經(jīng)相應(yīng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)簽字： (1)涉及到公司經(jīng)濟利益和公司聲譽的資料，以及以公司名義發(fā)布的文件資料，蓋章前必須經(jīng)公司總經(jīng)理或其授權(quán)委托人審批。合同章、財務(wù)章由財務(wù)部保管，單證業(yè)務(wù)章由各公司指定人員保管。因積壓延誤 而致工作失誤或造成損失的，追究當事人的責任。 九、文印人員必須按時、按質(zhì)、按量完成各項打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓延誤。 文印管理規(guī)定 七、所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。 四、經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。 文件由擬稿人校對，審核后方能復(fù)印、蓋 章。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)。 四十一、辦公室會同有關(guān)部門認真做好合同管理的基礎(chǔ)工作。 三十七、合同糾紛處理 或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備考。 三十四、對于當事人在規(guī)定的期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。 三十一、 凡由法律顧問處理的合同糾紛，有關(guān)部門必須主動提供下列證據(jù)材料。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護本公司合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互 讓，達成協(xié)議，解決糾紛。 合同糾紛的處理 二十六、合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按《合同法》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。 二十三、變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。 十九、對方當事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本公司合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。 十七、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、 財務(wù)部及有關(guān)部門負責人應(yīng)隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則。 合同的可行性。合同審查的要點是： 合同的合法性。 下列合同由董事長審批： 標的超過 50 萬元的；投資 10 萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。 九、簽訂合同： 除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。 六、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。 合同的簽訂 三、合同談判須由總經(jīng)理或 項目負責人 與相關(guān)部門負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同。 一、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。 第八條 報銷時由報銷人填寫〈差旅費報銷單〉、〈費用報銷審批單〉；〈差旅費報銷單〉、〈費用報銷審批單〉的填寫和報銷發(fā)票有不符合規(guī)定之處，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。借支票的報賬應(yīng)填寫〈費用報銷審批單〉，寫清借款金額和報銷金額。 4. 財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)情況分析借款事由的合理性、必要性，決定支付款項的時間或不能支付的理由，并向總經(jīng)理說明。 審批、借款、報銷程序 一、財務(wù)審批程序 第一條 借款程序 1. 公司人員如因工作需要使用支票或現(xiàn)金者，需報總經(jīng)理批準方可借支或報銷。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用 事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 二十、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十 五 、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。 公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 十 二 、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資 產(chǎn)要補提足折舊。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 會計核算原則及科目 六 、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)