20xx年創(chuàng)業(yè)板公司發(fā)行條件、審核重點及審核程序上市輔導培訓教材-資料下載頁
2025-05-10 00:52本頁面
【導讀】具備健全且運行良好的組織機構(gòu)。具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好。最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持。續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。超過四億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上；發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已經(jīng)辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。不得進行顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；雖然取消30%的關(guān)聯(lián)交易比例限制并不意味著放松獨立性和關(guān)聯(lián)交易。按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易。價格公允，不得通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤。發(fā)行后執(zhí)行的稅種、稅率應合法合規(guī)。前三年執(zhí)行的稅收優(yōu)惠政策與國家法規(guī)政策不符的，省級稅務部門應。出具確認文件，發(fā)行人應就可能被追繳的風險作重大事項提示。近三年有無稅收方面的違法違規(guī)行為，是否受過稅務部門處罰。
【正文】 募集資金項目的環(huán)評 23 融資融智 23 審核重點－－公司在行業(yè)中的地位 ? 公司所處的行業(yè)情況 ? 公司報告期內(nèi)收入、利潤在行業(yè)中的排名 ? 公司產(chǎn)品的市場占有率 ? 公司在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢及劣勢 24 融資融智 24 審核重點－－股利分配政策 ? 滾存利潤歸老股東享有還是新老股東共享應在招股書中明確。 ? 滾存利潤歸老股東享有的，應進行審計并在發(fā)行前分配完畢。 ? 滾存利潤歸新老股東共享的，應在招股說明書首頁作重大事項提示。 25 融資融智 25 目 錄 四、審核程序 26 融資融智 26 材料制作與申報 ? 董事會就發(fā)行方案、募集資金項目及其他事項作出決議； ? 股東大會審議通過； ? 發(fā)行人制作文件、保薦機構(gòu)推薦； ? 證監(jiān)會受理； ? 證監(jiān)會初審； ? 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審會審核通過； ? 證監(jiān)會核準； ? 詢價發(fā)行。 27 融資融智 27 證監(jiān)會內(nèi)部審核程序 ? 見面會： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部有關(guān)領導、預審員與發(fā)行人領導及項目組見面，會后預審員開始審核申請文件。申請文件遞交中國證監(jiān)會后即進入靜默期，不得與預審員進行溝通； ? 反饋會及反饋意見： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部內(nèi)部會議，總結(jié)發(fā)行申請材料中存在的問題，出具正式反饋意見； ? 部例會： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部內(nèi)部會議，根據(jù)前一階段審核情況，決定項目是否具備上發(fā)審會的條件或者尚需進一步反饋； ? 發(fā)審會： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委對發(fā)行人的申請文件和中國證監(jiān)會的初審報告進行審核，以投票方式對股票發(fā)行申請進行表決，提出審核意見。中國證監(jiān)會依法作出予以核準或者不予核準的決定。 28 融資融智 28 謝 謝！
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