20xx年創(chuàng)業(yè)板公司發(fā)行條件、審核重點(diǎn)及審核程序上市輔導(dǎo)培訓(xùn)教材-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好。最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持。續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。超過(guò)四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10％以上；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已經(jīng)辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。不得進(jìn)行顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；雖然取消30%的關(guān)聯(lián)交易比例限制并不意味著放松獨(dú)立性和關(guān)聯(lián)交易。按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易。價(jià)格公允，不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)。發(fā)行后執(zhí)行的稅種、稅率應(yīng)合法合規(guī)。前三年執(zhí)行的稅收優(yōu)惠政策與國(guó)家法規(guī)政策不符的，省級(jí)稅務(wù)部門應(yīng)。出具確認(rèn)文件，發(fā)行人應(yīng)就可能被追繳的風(fēng)險(xiǎn)作重大事項(xiàng)提示。近三年有無(wú)稅收方面的違法違規(guī)行為，是否受過(guò)稅務(wù)部門處罰。
【正文】 募集資金項(xiàng)目的環(huán)評(píng) 23 融資融智 23 審核重點(diǎn)－－公司在行業(yè)中的地位 ? 公司所處的行業(yè)情況 ? 公司報(bào)告期內(nèi)收入、利潤(rùn)在行業(yè)中的排名 ? 公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率 ? 公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì) 24 融資融智 24 審核重點(diǎn)－－股利分配政策 ? 滾存利潤(rùn)歸老股東享有還是新老股東共享應(yīng)在招股書(shū)中明確。 ? 滾存利潤(rùn)歸老股東享有的，應(yīng)進(jìn)行審計(jì)并在發(fā)行前分配完畢。 ? 滾存利潤(rùn)歸新老股東共享的，應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作重大事項(xiàng)提示。 25 融資融智 25 目 錄 四、審核程序 26 融資融智 26 材料制作與申報(bào) ? 董事會(huì)就發(fā)行方案、募集資金項(xiàng)目及其他事項(xiàng)作出決議； ? 股東大會(huì)審議通過(guò)； ? 發(fā)行人制作文件、保薦機(jī)構(gòu)推薦； ? 證監(jiān)會(huì)受理； ? 證監(jiān)會(huì)初審； ? 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審會(huì)審核通過(guò)； ? 證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)； ? 詢價(jià)發(fā)行。 27 融資融智 27 證監(jiān)會(huì)內(nèi)部審核程序 ? 見(jiàn)面會(huì)： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)審員與發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目組見(jiàn)面，會(huì)后預(yù)審員開(kāi)始審核申請(qǐng)文件。申請(qǐng)文件遞交中國(guó)證監(jiān)會(huì)后即進(jìn)入靜默期，不得與預(yù)審員進(jìn)行溝通； ? 反饋會(huì)及反饋意見(jiàn)： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部?jī)?nèi)部會(huì)議，總結(jié)發(fā)行申請(qǐng)材料中存在的問(wèn)題，出具正式反饋意見(jiàn)； ? 部例會(huì)： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部?jī)?nèi)部會(huì)議，根據(jù)前一階段審核情況，決定項(xiàng)目是否具備上發(fā)審會(huì)的條件或者尚需進(jìn)一步反饋； ? 發(fā)審會(huì)： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委對(duì)發(fā)行人的申請(qǐng)文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的初審報(bào)告進(jìn)行審核，以投票方式對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見(jiàn)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。 28 融資融智 28 謝 謝！
鄂ICP備17016276號(hào)-1