《20xx年創(chuàng)業(yè)板公司發(fā)行條件、審核重點(diǎn)及審核程序上市輔導(dǎo)培訓(xùn)教材》-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 經(jīng)營(yíng)三年以上的股份有限公司。 (一元 ) （三）最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。 9 融資融智 12 審核重點(diǎn)－－主體資格 ? 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司； ? 發(fā)行人自股份公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在三年以上，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 ? 發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已經(jīng)辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。 15 ? 具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度。 18 ? 雖然取消 30%的關(guān)聯(lián)交易比例限制并不意味著放松獨(dú)立性和關(guān)聯(lián)交易要求，作為替代手段，證監(jiān)會(huì)提出了更加嚴(yán)格的信息披露要求： ? 披露控股股東、實(shí)際控制人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和最近一年及一期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 盡可能少（公允性、必要性、合法性、所履行的程序） 20 ? 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)成果 對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴 。 融資融智 22 審核重點(diǎn)－－環(huán)境保護(hù) ? 公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家或地方環(huán)保要求。 融資融智 23 審核重點(diǎn)－－公司在行業(yè)中的地位 ? 公司所處的行業(yè)情況 ? 公司報(bào)告期內(nèi)收入、利潤(rùn)在行業(yè)中的排名 ? 公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率 ? 公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì) 24 25 融資融智 27 證監(jiān)會(huì)內(nèi)部審核程序 ? 見(jiàn)面會(huì)： 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)審員與發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目組見(jiàn)面，會(huì)后預(yù)審員開(kāi)始審核申請(qǐng)文件。 融資融智 28 謝 謝！
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