商業(yè)銀行全面風險管理辦法(編輯修改稿)
2025-06-19 08:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 產(chǎn)與業(yè)務中信用 － 8－ 風險在 上述維度的集中情況。 第三十三條 本行信用風險主要來自于信貸資產(chǎn)、信用擔保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易、結算交易等業(yè)務。 第三十四條 本行在單一與組合兩個層面上對信用風險進行計量與評估。單一信用風險的計量與評估對象包括借款人或交易對象以及特定貸款或交易，組合信用風險的計量與評估對象包括本行各級機構及國家、地區(qū)、行業(yè)等。 第三十五條 本行應建立和不斷完善信用風險計量模型，在實現(xiàn)內(nèi)部評級初級法的基礎上，力爭使用高級法來計量信用風險及其對應的資本要求。本行 采用壓力測試和其他非統(tǒng)計計量方法進行補充。同時，本行重視 定性評價在信用風險度量中所起的重要作用。 第三十六條 本行定期對已評定信用風險情況進行復查，當條件改變時及時進行重新評估。 第三十七條 本行應建立完整的授信政策、決策機制和統(tǒng)一授信的業(yè)務操作程序，明確盡職要求，定期或在有關法律法規(guī)發(fā)生變化時，對授信業(yè)務規(guī)章制度進行評審和修訂。 第三十八條 本行對信用風險實施限額管理，制定涵蓋國家、地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、以及本行各級機構等多維度的限額指標。 第三十九條 本行不斷完善信貸管理流程，實現(xiàn)信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放等職能的分離。 － 9－ 第四十條 本行建立信用 風險監(jiān)測程序 ，對單個債務人或交易對手的合同執(zhí)行情況進行監(jiān)測；對投資組合進行整體監(jiān)測，防止風險在國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度上的過度集中。 第四十一條 本行應建立和完善信用風險報告制度，明確規(guī)定信用風險報告應遵循的 報送 范圍、程序和頻率， 編制不同層次和種類的信用風險報告，以滿足不同風險層級和不同職能部門對于信用風險狀況的多樣性需求。 第四十二條 本行按照有關監(jiān)管部門關于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，根據(jù)本行信用風險狀況和資本實力，為本行所承擔的信用風險提取充足的資本。 第六章 市場風險管理 第四十三條 本行致力于建立與業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度相適應的市場風險管理流程，有效識別、度量、控制、監(jiān)測和報告市場風險，將市場風險控制在本行可以承受的范圍內(nèi)。 第四十四條 本行明確銀行賬戶和交易賬戶的劃分標準、管理要求和調(diào)整程序。根據(jù)不同賬戶的性質和特點，本行采取不同的市場風險識別、計量、控制和監(jiān)測方法。 第四十五條 本行對業(yè)務和產(chǎn)品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別交易和非交易業(yè)務中的市場風險的性質和類別。同時，關注市場風險與其他風險之間的相關性。 第四十六條 引發(fā)市場風險的因素主要包括 ：利率因素、匯 － 10－ 率因素（包括黃金）、股票價格因素、商品價格因素等。 第四十七條 本行應選用適當?shù)姆椒ǘ攘裤y行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險，對銀行賬戶中的可供出售類資產(chǎn)進行定期估值，逐步實現(xiàn)對交易賬戶的逐日評估。 第四十八條 市場風險的常用計量方法包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運用內(nèi)部模型計算風險價值等。 第四十九條 本行逐步開發(fā)和使用內(nèi)部模型來計量風險價值，合理選擇、定期審查和調(diào)整模型技術，對所承擔的市場風險進行量化估計。同時，本行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法進 行補充。 第五十條 本行對市場風險實施限額管理，制定各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務性質、規(guī)模、復雜程度和風險承受能力設定、定期更新限額。 第五十一條 本行采取市場風險對沖手段，在綜合考慮對沖成本和收益情況下，運用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實現(xiàn)對市場風險的控制或對沖。 第五十二條 本行應對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，視情況對應急處理方案進行測試和更新。 第五十三條 本行建立市場風險監(jiān)測程序，對全行總體市場風險頭寸、風險水平、盈虧狀況、市場風險限額執(zhí)行情況等進行持續(xù)監(jiān)測。 － 11－ 第五十四條 本行應建立和完善市場風險報告制度，明確規(guī)定市場風險報告應遵循的 報送 范圍、程序和頻率等， 編制不同層次和種類的市場風險報告，以滿足不同風險層級和不同職能部門對于市場風險狀
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