簡(jiǎn)單的公司財(cái)務(wù)管理制度范本(編輯修改稿)
2025-06-19 04:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 四、招待費(fèi)開支辦法 員工因公務(wù)出差 (市內(nèi) )，報(bào)銷餐費(fèi) 10 元 /次 (外省出差除外 )，外地出差補(bǔ)貼另定。 簡(jiǎn)單的公司財(cái)務(wù)管理制度范文二 一、 現(xiàn)金的日常管理 (一 ) 出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與 核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。 (二 ) 當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無故拖延。 (三 ) 庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按 3 天的日常開支核定，初定 為 20210 元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時(shí) 送存銀行，以保證現(xiàn)金安全 。也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。 (四 ) 庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不 定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。 6 / 12 (五 ) 出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭 支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。 (六 ) 銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符 。月底按時(shí)與銀 行對(duì)賬，打印對(duì)賬單。 二、 現(xiàn)金的收入管理 (一 ) 各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個(gè)人，均 不得出具收款憑證。 (二 ) 收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存， 另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。 (三 ) 凡屬于公司 的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。 (四 ) 收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。 (五 ) 收到貨款，約定時(shí)間報(bào)告給銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員，及 時(shí)記錄往來明細(xì)賬。 三、 現(xiàn)金支出管理 (一 ) 支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩 種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式，要求無論對(duì)7 / 12 私或者對(duì)公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補(bǔ)簽字。 (二 ) 付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得 從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。 (三 ) 支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章， 不得簽發(fā)空白支票 。支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。 (四 ) 出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng) 。 如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付 ?？铐?xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付
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