財務經(jīng)營計劃與資金管理制度(編輯修改稿)
2025-06-19 03:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員，其欠款或報 賬后結(jié)欠部分的金額，財務部門有權(quán)在當月工資中扣回。 第三條 出差開支標準及報銷審批 1．住宿標準：公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過元，業(yè)務主管不能超過元，業(yè)務員不能超過元。高層領(lǐng)導因工作需要住宿費超過元標準的，須經(jīng)財務總監(jiān)批準后方予報銷。 2．出差補助 按出差起止時間每天補助 30 元。 3．市內(nèi)短途交通費 控制在人均每天 30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。 4．其他雜費 如存包裹費、電話費等，雜項費用控制在人均每天 10 元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 5．車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。 6．根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認，報有關(guān)各線主管領(lǐng)導批準，并經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方能報銷。 7．出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損的部門人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領(lǐng)導批準）。 第四條 業(yè)務招待費標準及審批 1．公司各業(yè)務部門的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的 ‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，公司各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在 4‰內(nèi)，由經(jīng)理掌 握開支，超過部分一律在年終利潤分配留 5 成公益金中予以扣除。 2．屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導審批，方能付款報銷。 3．超指標外的業(yè)務招待費，一般不予報銷，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準，方能報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批 1．在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑合同醫(yī)院發(fā)票報銷；參加醫(yī)療保險后按國家醫(yī)保有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2．其他福利及醫(yī)藥費開支，元以下由財務部經(jīng)理批準，元～元 由總會計師批準，超過元的開支一律報財務總監(jiān)批準。 第六條 其他費用開支標準及審批 1．屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導批準，然后送財務經(jīng)理審核報銷。超過 元以上的須報財務總監(jiān)批準。 2．屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，元 ～元報財務總監(jiān)批準，超過元的報總經(jīng)理批準。 第七條 補充說明 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批 人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權(quán)力。 四、經(jīng)營計劃與預算制度 （一）經(jīng)營目標 1．總目標：加強管理，銳意創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，有效控制成本，創(chuàng)造利潤。 2．各部門目標： （ 1）貿(mào)易部： ①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。 ②利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。 ③銷售費用的控制（運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等）。 ④呆品處理。 ⑤外銷成長率（ ）％，年度外銷金額（ ）元。 （ 2）內(nèi)銷部： ①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。 ②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購 規(guī)格及數(shù)量。 ③呆品處理。 ④內(nèi)銷成長率（ ）％，年度內(nèi)銷金額（ ）元。 （ 3）供應部： ①建立物料ＡＢＣ分類，實施重點控制。 6 ②建立各主要物料安全庫存量、經(jīng)濟采購量；選擇優(yōu)良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。 ③降低平均庫存量：Ａ料（ ）天，（ ）噸。Ｂ料（ ）天，（ ）噸。 物料降低（ ）％，（ ）元。 （ 4）人力資源部： ①建立員工聘用、升遷、薪資、考核獎懲制度。 ②研擬人員培訓計劃。 （ 5）行政部： ①建立人、物出入公司管理規(guī)則。 ②加強警衛(wèi)勤務訓練。 （ 6）會計部： ①修訂現(xiàn) 行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能。 ②適時提供各項管理報表。 ③強化現(xiàn)金預測功能，靈活資金調(diào)度。 ④嚴格審核費用開支，控制預算。 ⑤
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