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正文內(nèi)容

財務經(jīng)營計劃與資金管理制度(編輯修改稿)

2025-06-19 03:23 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬,三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員,其欠款或報 賬后結(jié)欠部分的金額,財務部門有權(quán)在當月工資中扣回。 第三條 出差開支標準及報銷審批 1.住宿標準:公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過元,業(yè)務主管不能超過元,業(yè)務員不能超過元。高層領(lǐng)導因工作需要住宿費超過元標準的,須經(jīng)財務總監(jiān)批準后方予報銷。 2.出差補助 按出差起止時間每天補助 30 元。 3.市內(nèi)短途交通費 控制在人均每天 30 元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。 4.其他雜費 如存包裹費、電話費等,雜項費用控制在人均每天 10 元內(nèi),憑單據(jù)報銷。 5.車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準報銷。 6.根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù),先由主管會計對單據(jù)全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽認,報有關(guān)各線主管領(lǐng)導批準,并經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方能報銷。 7.出差坐飛機,需由部門經(jīng)理批準,連續(xù)三個月虧損的部門人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領(lǐng)導批準)。 第四條 業(yè)務招待費標準及審批 1.公司各業(yè)務部門的業(yè)務招待費,控制在各部門完成的營業(yè)收入的 ‰之內(nèi),由部門經(jīng)理掌握,公司各行政職能部門,按總公司分配下達指標使用,由財務部經(jīng)理掌握,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在 4‰內(nèi),由經(jīng)理掌 握開支,超過部分一律在年終利潤分配留 5 成公益金中予以扣除。 2.屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費,報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人簽名,注明用途,部門經(jīng)理加簽證實,再報財務經(jīng)理審核,然后由各線主管領(lǐng)導審批,方能付款報銷。 3.超指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如有特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理批準,方能報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批 1.在未實行醫(yī)療保險制度以前,職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇,憑合同醫(yī)院發(fā)票報銷;參加醫(yī)療保險后按國家醫(yī)保有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2.其他福利及醫(yī)藥費開支,元以下由財務部經(jīng)理批準,元~元 由總會計師批準,超過元的開支一律報財務總監(jiān)批準。 第六條 其他費用開支標準及審批 1.屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導批準,然后送財務經(jīng)理審核報銷。超過 元以上的須報財務總監(jiān)批準。 2.屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行,元 ~元報財務總監(jiān)批準,超過元的報總經(jīng)理批準。 第七條 補充說明 如經(jīng)費開支審批人出差在外,則應由審批 人簽署指定代理人,交財務部備案,指定代理人可在此期間行使相應的審批權(quán)力。 四、經(jīng)營計劃與預算制度 (一)經(jīng)營目標 1.總目標:加強管理,銳意創(chuàng)新,擴大營業(yè)額,有效控制成本,創(chuàng)造利潤。 2.各部門目標: ( 1)貿(mào)易部: ①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。 ②利用現(xiàn)有市場,購銷相關(guān)產(chǎn)品,擴大營業(yè)額。 ③銷售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等)。 ④呆品處理。 ⑤外銷成長率( )%,年度外銷金額( )元。 ( 2)內(nèi)銷部: ①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量,協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。 ②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),擴大現(xiàn)有客戶的采購 規(guī)格及數(shù)量。 ③呆品處理。 ④內(nèi)銷成長率( )%,年度內(nèi)銷金額( )元。 ( 3)供應部: ①建立物料ABC分類,實施重點控制。 6 ②建立各主要物料安全庫存量、經(jīng)濟采購量;選擇優(yōu)良供應廠商,商訂長期采購合同;加強比價功能,降低采購價格。 ③降低平均庫存量:A料( )天,( )噸。B料( )天,( )噸。 物料降低( )%,( )元。 ( 4)人力資源部: ①建立員工聘用、升遷、薪資、考核獎懲制度。 ②研擬人員培訓計劃。 ( 5)行政部: ①建立人、物出入公司管理規(guī)則。 ②加強警衛(wèi)勤務訓練。 ( 6)會計部: ①修訂現(xiàn) 行會計制度,精簡作業(yè)流程,加強管理會計功能。 ②適時提供各項管理報表。 ③強化現(xiàn)金預測功能,靈活資金調(diào)度。 ④嚴格審核費用開支,控制預算。 ⑤
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