財務(wù)經(jīng)營計劃與資金管理制度(編輯修改稿)
2025-06-19 03:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員，其欠款或報 賬后結(jié)欠部分的金額，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批 1．住宿標(biāo)準(zhǔn)：公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過元，業(yè)務(wù)主管不能超過元，業(yè)務(wù)員不能超過元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費超過元標(biāo)準(zhǔn)的，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方予報銷。 2．出差補(bǔ)助 按出差起止時間每天補(bǔ)助 30 元。 3．市內(nèi)短途交通費 控制在人均每天 30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。 4．其他雜費 如存包裹費、電話費等，雜項費用控制在人均每天 10 元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 5．車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 6．根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)，報有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。 7．出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損的部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。 第四條 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批 1．公司各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的 ‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，公司各行政職能部門，按總公司分配下達(dá)指標(biāo)使用，由財務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在 4‰內(nèi)，由經(jīng)理掌 握開支，超過部分一律在年終利潤分配留 5 成公益金中予以扣除。 2．屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。 3．超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予報銷，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 1．在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑合同醫(yī)院發(fā)票報銷；參加醫(yī)療保險后按國家醫(yī)保有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2．其他福利及醫(yī)藥費開支，元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，元～元 由總會計師批準(zhǔn)，超過元的開支一律報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 第六條 其他費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 1．屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷。超過 元以上的須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 2．屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，元 ～元報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過元的報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第七條 補(bǔ)充說明 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批 人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 四、經(jīng)營計劃與預(yù)算制度 （一）經(jīng)營目標(biāo) 1．總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，銳意創(chuàng)新，擴(kuò)大營業(yè)額，有效控制成本，創(chuàng)造利潤。 2．各部門目標(biāo)： （ 1）貿(mào)易部： ①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。 ②利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營業(yè)額。 ③銷售費用的控制（運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等）。 ④呆品處理。 ⑤外銷成長率（ ）％，年度外銷金額（ ）元。 （ 2）內(nèi)銷部： ①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。 ②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購 規(guī)格及數(shù)量。 ③呆品處理。 ④內(nèi)銷成長率（ ）％，年度內(nèi)銷金額（ ）元。 （ 3）供應(yīng)部： ①建立物料ＡＢＣ分類，實施重點控制。 6 ②建立各主要物料安全庫存量、經(jīng)濟(jì)采購量；選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長期采購合同；加強(qiáng)比價功能，降低采購價格。 ③降低平均庫存量：Ａ料（ ）天，（ ）噸。Ｂ料（ ）天，（ ）噸。 物料降低（ ）％，（ ）元。 （ 4）人力資源部： ①建立員工聘用、升遷、薪資、考核獎懲制度。 ②研擬人員培訓(xùn)計劃。 （ 5）行政部： ①建立人、物出入公司管理規(guī)則。 ②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。 （ 6）會計部： ①修訂現(xiàn) 行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會計功能。 ②適時提供各項管理報表。 ③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測功能，靈活資金調(diào)度。 ④嚴(yán)格審核費用開支，控制預(yù)算。 ⑤
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