【文章內(nèi)容簡介】 付款數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé) ,項(xiàng)目成本員對(duì)累計(jì)已支付款數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé) ,并簽字 ,項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字 。 第十一條 項(xiàng)目部、特別是項(xiàng)目成本員要高度重視《項(xiàng)目資金計(jì)劃支付審批表》主表的填列 ,要準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目現(xiàn)金流 ,必須按規(guī)定扣除稅金、應(yīng)上交管理費(fèi) ,真實(shí)反映項(xiàng)目的現(xiàn)金流狀況。 第十二條 項(xiàng)目經(jīng)理要高度重視資金審批表 ,合理安排好資金 ,做到上報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 ,上報(bào)表完整 ,確保項(xiàng)目和公司資金的正常運(yùn)行。 第四章、資金考核制度 第十三條 公司每兩個(gè)月召開一次資金會(huì) ,布置工程款回收任務(wù) ,落實(shí)回收責(zé)任人 ,總結(jié)工程款回收和項(xiàng)目資金使用情況 ,并對(duì)項(xiàng)目部的“工程款回收責(zé)任指標(biāo)完成情況、工程款回收合同完成率、百元成 本使用資金、累計(jì)現(xiàn)金凈流量”等資金指標(biāo)完成情況進(jìn)行公榜排名 ,一年公布 5 次 ,直到項(xiàng)目竣工交付使用并與業(yè)主辦理結(jié)算為止。 第十四條 合同付款回收率考核每次資金會(huì)考核獎(jiǎng)罰。合同付款回收率考核 ,按在建工程和已完工程分別考核 ,并結(jié)合每次資金會(huì)下達(dá)的收款責(zé)任指標(biāo)完成情況、現(xiàn)金凈流量貢獻(xiàn)大小考核。 一、在建工程合同付款回收率考核方法 獎(jiǎng)勵(lì)考核方法 :每次資金會(huì)下達(dá)的收款計(jì)劃金額超額完成或完成率達(dá)到 100%,同時(shí) ,合同付款回收率 (累計(jì) )指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到 100%,并且現(xiàn)金凈流量貢獻(xiàn)大 。如項(xiàng)目合同付 款回收率 (累計(jì) )指標(biāo)超額 ,同時(shí)現(xiàn)金流貢獻(xiàn)特別大的 ,項(xiàng)目收款計(jì)劃金額完成率在 80%以上的也給予獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象僅為項(xiàng)目經(jīng)理 ,金額控制在 500?2021 元。 罰款考核方法 :每次資金會(huì)下達(dá)的收款計(jì)劃金額完成率在 100%以下至60%以上 (含 60%)不罰款 ,在 60%以下分五檔確定罰款金額。 50%59%(含下檔 50%,下同 )罰款金額 100 元 ,40%49%罰款金額 200 元 ,30%39%罰款金額 300元 ,20%29%罰款金額 400元 ,0%19%罰款金額 500元 。如果因下達(dá)收款任務(wù)過重完成率掉入罰 款范圍內(nèi) ,只要合同付款回收率 (累計(jì) )指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到100%免罰款。 二、已完工程合同付款回收率考核方法 獎(jiǎng)勵(lì)考核方法 :同在建工程。 罰款考核方法 :每次資金會(huì)下達(dá)的收款計(jì)劃金額完成率為 0%,罰款金額 100 元 。如果合同付款回收率 (累計(jì) )指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到 100%免罰款。如果合同付款回收率 (累計(jì) )指標(biāo)完成 100%以下 ,但工程現(xiàn)金凈流量為正流也免罰。 三、項(xiàng)目經(jīng)理連續(xù)三次在資金會(huì)受罰款 ,之后暫停罰款 。同時(shí) ,暫停原項(xiàng)目經(jīng)理競聘和擔(dān)任新工程項(xiàng)目經(jīng)理 ,由其協(xié)助公司清欠辦清欠 ,直到該項(xiàng)目清欠完畢為止。 第十五條 公司每次公榜的百元成本使用資金指標(biāo) ,每公布一次獎(jiǎng)罰一次、一年獎(jiǎng)罰五次。獎(jiǎng)罰辦法為 :百元成本使用資金控制好的 ,比公司規(guī)定節(jié)約 (主體施工期間包括封頂后次月累計(jì)百元成本使用資金低于 72%、裝修期間不含首月累計(jì)使用低于 80%、完工后至保修金回收前累計(jì)使用低于 90%),節(jié)支率超過 10%和節(jié)支率雖小于 10%但現(xiàn)金凈流量為正流的給予獎(jiǎng)勵(lì) 。百元成本使用資金超過公司規(guī)定并現(xiàn)金流為負(fù)流的給予罰款 ,獎(jiǎng)勵(lì)金額和罰款金額按公司各時(shí)期規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或按公司領(lǐng)導(dǎo)決定執(zhí)行。 第十六條 工程 款回收合同完成率、百元成本使用資金等指標(biāo)完成不理想而受罰項(xiàng)目經(jīng)理 ,在資金會(huì)應(yīng)作表態(tài)發(fā)言 ,提出現(xiàn)金流扭負(fù)為正措施。 第十七條 計(jì)算考核項(xiàng)目資金指標(biāo)的產(chǎn)值 ,以上報(bào)公司內(nèi)部成本核算表數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)。已上報(bào)業(yè)主尚未簽認(rèn)的設(shè)計(jì)變更和簽證工作量 ,自營部分增加工程量有 50%以上把握簽證回來的按 50%計(jì)算收入產(chǎn)值 ,把握低于 50%暫不計(jì)算 ,分包部分業(yè)主尚未簽認(rèn)的簽證工作量不統(tǒng)計(jì)收入產(chǎn)值和成本。 第十八條 按月收款工程和分段收款工程 ,計(jì)算現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本占用資金指標(biāo) ,均包括分包 收款和付款、分包產(chǎn)值和分包成本。 第十九條 分段收款工程 ,工程款回收合同完成率 (完成分段目標(biāo)累計(jì)收取工程款額247。完成分段目標(biāo)合同應(yīng)收額累計(jì) 1) 100% 。按月收款工程 ,工程款回收合同完成率 (累計(jì)收取工程款額247。成本表累計(jì)收入產(chǎn)值 合同規(guī)定回收率 )100%。項(xiàng)目累計(jì)報(bào)虧損 ,則公式中產(chǎn)值指標(biāo)改用“累計(jì)總成本”。計(jì)算考核指標(biāo)月份 ,項(xiàng)目部沒有編制成本表 ,則本指標(biāo)按零計(jì)算 ,排列最后名。 第二十條 按月收款工程和分段收款工程 ,百元成本占用資金現(xiàn)金流出量累計(jì)247。上月累計(jì)總成本 100%。累計(jì)總成本 ,包括分包 成本和稅金 ,以月成本分析表數(shù)據(jù)和預(yù)算、材料和財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。分段收款工程 ,月底或次月初收到款 ,應(yīng)按本月累計(jì)總成本計(jì)算 ,如因成本表未能編出來 ,則按上月累計(jì)總成本計(jì)算 ,本月已批未付款也相應(yīng)不計(jì)算。計(jì)算考核指標(biāo)月份 ,項(xiàng)目部沒有編制成本表 ,且工程開工后已超過兩個(gè)月 ,則本指標(biāo)按零計(jì)算 ,排列最后名。 第二十一條 現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量統(tǒng)計(jì)應(yīng)遵循“收支配比原則”。工程現(xiàn)金流入量 ,包括工程款收入 (含現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票、頂?shù)种Ц豆こ炭畹母黜?xiàng)代付款和罰款 )、收取押金和出售廢舊物資等其他現(xiàn)金收入。 第二十二條 工程現(xiàn)金流出量 ,除勞務(wù)費(fèi)、材料款、工程款等與工程有關(guān)的對(duì)外付款和內(nèi)部經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金支出外 ,還包括稅金、工程履約保證金、退付押金、內(nèi)部調(diào)撥材料 (內(nèi)部調(diào)出沖減 )、內(nèi)部設(shè)備及鋼管扣件和門架等內(nèi)部租賃費(fèi) (支付購買款不計(jì)算 ,由公司承擔(dān) )、計(jì)提福利費(fèi)中開支的食堂伙食費(fèi)及醫(yī)藥費(fèi)、按規(guī)定計(jì)提上繳的企業(yè)養(yǎng)老金、支付材料商銀行承兌匯票、甲方抵支付工程款的代付水電費(fèi)等代付款和罰款、本期已審批暫未支付款 (下一個(gè)統(tǒng)計(jì)期 ,仍未支付的已批未付款 ,不統(tǒng)計(jì)在累計(jì)現(xiàn)金流量內(nèi) )。計(jì)算項(xiàng)目部現(xiàn)金流量還應(yīng)包括項(xiàng)目部應(yīng)上繳公司的企業(yè)費(fèi)用、 公司分包管理費(fèi)、備料款 (業(yè)主回扣備料款沖減流出 )。 第二十三條 企業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金流計(jì)算方法 ,當(dāng) (合同約定收款率 70%)小于內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定應(yīng)上繳凈率 (扣除公司成本 )的 ,上繳企業(yè)費(fèi)用實(shí)際收款金額 (合同約定收款率 70%)。當(dāng) (合同約定收款率 70%)大于內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定凈上繳率 ,上繳企業(yè)費(fèi)用實(shí)際收款金額內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定凈上繳率。 第二十四條 按月收款工程和分段收款工程 ,現(xiàn)金凈流量累計(jì)現(xiàn)金流入量 累計(jì)現(xiàn)金流出量。 第二十五條 工程款回收責(zé)任指標(biāo)完成率實(shí)際收取工程款247。計(jì)劃回收指標(biāo) 100%。 第五章、項(xiàng)目超額現(xiàn)金流有償占用制度 第二十六條 為了加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金管理 ,鼓勵(lì)項(xiàng)目部和項(xiàng)目經(jīng)理提高工程款回收率和節(jié)約資金支出 ,為公司作出更多的正現(xiàn)金流貢獻(xiàn) ,公司對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)金正流和負(fù)量中超額部分實(shí)行有償占用制度。 一、超額現(xiàn)金流計(jì)算方法。 規(guī)定在建工程以 72%、裝修收尾以 80%為考核點(diǎn) ,凡因業(yè)主合同收款率高于或低于公司規(guī)定考核點(diǎn)部分均予剝離 ,并結(jié)合聯(lián)營工程扣稅管費(fèi)方法 ,不論工程盈虧均按 3%計(jì)算應(yīng)上繳公司收入 ,同時(shí)對(duì)應(yīng)繳未繳稅金產(chǎn)生的現(xiàn)金流部分均予剝離 ,以此來計(jì)算超額現(xiàn)金流 ,工程 主體施工期間為 69%、工程裝修期間為 77%。工程完工后 (以初驗(yàn)為分界 )不計(jì)算超額現(xiàn)金流 ,具體計(jì)算方法如下。 工程合同付款率為 70%及以上 超額現(xiàn)金流現(xiàn)金凈流量 應(yīng)繳未繳稅金 (工程合同付款率 69%)累計(jì)收款金額。 工程合同付款率為 70%以下 超額正現(xiàn)金流現(xiàn)金凈流量 應(yīng)繳未繳稅金 +(69%工程合同付款率 )累計(jì)收款金額。 二、工程合同付款率。 工程合同付款率 ,按公司與業(yè)主簽訂的工程合同規(guī)定付款率計(jì)算 。分段付款合同 ,根據(jù)合同規(guī)定和投標(biāo)報(bào)價(jià)與中標(biāo)價(jià)構(gòu)成等實(shí)際情況由 公司折算確定合同付款率。 三、超額現(xiàn)金流利息計(jì)算公式。 考慮到不同項(xiàng)目由于業(yè)主合同付款率不同 ,直接影響項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量水平 ,所以現(xiàn)金正流與負(fù)流不全部計(jì)算利息 ,只計(jì)算通過項(xiàng)目部主觀努力而多貢獻(xiàn)的超額現(xiàn)金流。以收到工程款為計(jì)算界點(diǎn) ,收到工程款前日作為計(jì)算“上期超額現(xiàn)金流”時(shí)點(diǎn) ,收到工程款并審批額度用款日作為計(jì)算“本期超額現(xiàn)金流”時(shí)點(diǎn) ,如果至下批收款前日實(shí)際使用資金超過審批額度 ,則按實(shí)際使用金額作為計(jì)算“本期超額現(xiàn)金流”。計(jì)息期以當(dāng)月收款至下月收款前日為天數(shù)。 超額現(xiàn)金流應(yīng)計(jì)利息 (上期超額現(xiàn)金流 +本期超額現(xiàn)金流 )247。 2內(nèi)部結(jié)算利率計(jì)算天數(shù)。 四、超額現(xiàn)金流利率標(biāo)準(zhǔn)。 上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流 ,內(nèi)部結(jié)算利率按人民銀行規(guī)定的一年期流動(dòng)資金貸款利率的 2 倍計(jì)算 。如果平均超額現(xiàn)金流為負(fù)流 ,只要項(xiàng)目現(xiàn)金流整體是正流則不計(jì)算利息成本。 上期與本期平均超額現(xiàn)金流為負(fù)流 ,內(nèi)部結(jié)算利率按人民銀行規(guī)定的一年期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)算 。不計(jì)算雙倍。如上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流 ,但項(xiàng)目現(xiàn)金流整體為負(fù)流 ,則不予計(jì)算利息收入。 第二十七條 超額現(xiàn)金流利息收入與利息成本處理 項(xiàng)目超額正現(xiàn)金 流利息收入 ,視同項(xiàng)目部成本降低