財(cái)務(wù)部日常管理制度(編輯修改稿)
2025-06-19 03:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。 十、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第二節(jié)，如有違者，罰款五十元整 。 三、收入管理 一、經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對營業(yè)外收入等的管理。 二、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。 三、收到款項(xiàng)時(shí)，必須想付款方如實(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。 四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時(shí)送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員。 五、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況 ，應(yīng)及時(shí)分析原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、清理。 四、支出及費(fèi)用報(bào)銷管理 一、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門經(jīng)理審查、會計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。公司股東的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行股東互簽制。 二、報(bào)批時(shí)間每月頭，會議結(jié)束后，星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見 。 三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須與公 司抬頭一致，否則不予報(bào)銷，或者有總經(jīng)理審批后的報(bào)銷票據(jù)，方可報(bào)銷。 四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。 五、日常用品（包括食堂用品）采購由后勤部與財(cái)政部根據(jù)采購申請單一同采購，由采購部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷； 六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 （一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼； （二）公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥； （三）公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行： 房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： ①．經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為 60 元 /日； ② .一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為 50 元 /日。 伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人 15 元 /日（省內(nèi)） 。省外每人 20 元 /日。 3，車費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) ①．經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為 60 元 /日； ② .一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為 50 元 /日。 七、電話費(fèi)報(bào)銷制度 （一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼； （二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出不補(bǔ)； （三）核定標(biāo)準(zhǔn)為特殊員工 50 元 /月 銷售代表 100 元 /月 區(qū)域經(jīng)理 200 元 /月 部門經(jīng)理 100 元 /月 副總經(jīng)理 200 元 /月 總經(jīng)理 300 元 /月 特殊崗位申請電話費(fèi)補(bǔ)貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。 八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰用款，誰負(fù)責(zé)”的原則，
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