【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 元，新華書(shū)店系統(tǒng)每筆金額起點(diǎn)為 1 千元。 3．簽發(fā)托收 承付必須記載下列事項(xiàng)：表明“托收承付”的字樣、確定的金額、收付款人名稱及賬號(hào)、收付款人開(kāi)戶銀行名稱、托收附寄單證張數(shù)和合同名稱號(hào)碼、委托日期和收款人簽章。 4．承付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種。驗(yàn)單付款的承付期為 3 天，從付款人開(kāi)戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起；驗(yàn)貨付款的承付期為 10 天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次 日算起。對(duì)收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗(yàn)貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。 5．付款人開(kāi)戶銀行對(duì)付款人逾期支付的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)逾期付款金額和逾期天數(shù)，按每天萬(wàn)分之五計(jì)算逾期付款賠償金 ；賠償金實(shí)行定期扣付，每月計(jì)算一次，于次月 3 日內(nèi)單獨(dú)劃給收款人；付款人開(kāi)戶銀行對(duì)逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)扣款的期限為 3 個(gè)月（從承付期滿日算起）。 6．對(duì)付款人逾期不退回單證的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)自發(fā)出索回單證通知的第 3 天起，按照該筆尚未付清欠款的金額，每天處以萬(wàn)分之五但不低于 50 元的罰款，并暫停付款人對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時(shí)止。 7．未經(jīng)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)使用托收承付結(jié)算方式的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)，收款人開(kāi)戶銀行不得受理其辦理委托；付款人開(kāi)戶銀行對(duì)其承付的款項(xiàng)除按規(guī)定支付外，還要對(duì)該付款人按結(jié)算金額處以百分之 五的罰款。 委托收款 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 1．單位和個(gè)人都可以辦理委托收款結(jié)算，其范圍限于：已 承兌的商業(yè)匯票（含商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）、債券、存單等付款人債務(wù)證明。 2．簽發(fā)委托收款必須記載下列事項(xiàng)：使用統(tǒng)一規(guī)定的憑證格式，表明“委托收款”字樣、確定的金額、收付款人名稱、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)、委托日期、收款人簽章。 3．委托收款結(jié)算在同城、異地都可以辦理，沒(méi)有金額起點(diǎn)和最高限額；收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交托收憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。 4．委托收款以銀 行為付款人的，銀行應(yīng)在當(dāng)日或到期日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人；以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人并簽收。付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書(shū)面通知銀行付款，付款人未在接到通知日的次日起3 日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第四日上午開(kāi)始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。 5．付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對(duì)收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款。 6．委托日期、收款人名稱和金額不得更改，更改的托收憑 證，銀行不予受理。 7．在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用 事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國(guó)務(wù)院的規(guī)定，可以使用同城特約委托收款。收取公用事業(yè)費(fèi)，必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，由付款人向開(kāi)戶銀行授權(quán)，經(jīng)開(kāi)戶銀行同意后，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。 8．委托收款以銀行外的單位為付款人的，必須記載付款人開(kāi)戶行名稱；以銀行外的單位或在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人為收款人的，必須記載收款人開(kāi)戶行名稱；未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人為收款人的，必須記載被委托銀行名稱；欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。 銀行匯票 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人 或者持票人的票據(jù)。 1．銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。 2．單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。 3．簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫(xiě)代理付款人名稱。簽發(fā)現(xiàn) 金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人必須均為個(gè)人，收妥申請(qǐng)人交存的現(xiàn)金后，在銀行匯票“出票金額”欄填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣及出票金額。現(xiàn)金銀行匯票的出票行與代理付款行應(yīng)為同一系統(tǒng)。申請(qǐng)人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。 4．銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個(gè)月。持票人超過(guò)付款期 限提示付款的，代理付款人不予受理。 5．銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。 6．在銀行開(kāi)立存款賬戶的持票人向開(kāi)戶銀行提示付款時(shí)，應(yīng)在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章與預(yù)留銀行簽章相同，并將銀行匯票或銀行匯票和解訖通知、進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行。銀行審查無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬。 7．未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人持票人，可以選擇任何一家銀行機(jī)構(gòu)提示付款。提示付款時(shí)，應(yīng)在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，并填明本人身份證件名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。 1 萬(wàn)元以下的匯票兌付，持票 人出示有效身份證件，銀行進(jìn)行核對(duì)； 1 萬(wàn)元（含）以上的匯票兌付，銀行核查并留存有效證件的復(fù)印件。 8．銀行匯票的付款和退款。 （ 1）代理付款行不得受理未在本行開(kāi)立存款賬戶的單位持票人直接提交的銀行匯票（個(gè)人持票人除外）。 （ 2）未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余款金額的銀行匯票、實(shí)際結(jié)算金額更改的銀行匯票、實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票均不得受理。 （ 3）申請(qǐng)人因銀行匯票超過(guò)付款提示期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票或銀行匯票和解訖通知提交到出票銀行。申請(qǐng)人為單位的，應(yīng)出具“銀行匯票未用退回申請(qǐng)書(shū)”；申請(qǐng)人為個(gè) 人的，應(yīng)出具本人的身份證件，核查并留存身份證復(fù)印件。對(duì)于代理付款銀行查詢過(guò)的銀行匯票，應(yīng)在匯票提示付款期滿后方能辦理退款。出票銀行對(duì)于轉(zhuǎn)賬銀行匯票的退款，只能轉(zhuǎn)入原申請(qǐng)人賬戶；于符合規(guī)定填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票退款，可以退付現(xiàn)金。 全國(guó)匯票申請(qǐng)人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿一個(gè)月后辦理。 （ 4）銀行匯票喪失，出票銀行只能憑失票人提供的人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明為其辦理付款或退款。 9．銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超 過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 （ 1）銀行匯票可背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 （ 2）銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓，背書(shū)人應(yīng)在銀行匯票背面簽章，記載被背書(shū)人名稱和背書(shū)日期。背書(shū)人為個(gè)人的，應(yīng)為其本人的簽名或蓋章；背書(shū)人為單位的，簽章應(yīng)為該單位公章或財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或者其授權(quán)代理人名章。 銀行本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 1．單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可使用銀行本票。 2．申請(qǐng)人或收款人為單位的，銀行 不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。 3．銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò) 2 個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。 4．銀行本票在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 5．銀行本票見(jiàn)票即付。 6．在銀行開(kāi)立存款賬戶的持票人向開(kāi)戶銀行提示付款時(shí)，應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預(yù)留銀行簽章相同，并將銀行本票、進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行。銀行審查無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬。 7．未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人持票人，憑注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票向出票銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在銀行本票背面簽章，記載本人身 份證件名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并交驗(yàn)本人身份證件及其復(fù)印件。銀行核查身份證件并留存?zhèn)洳椤?1 萬(wàn)元以下的本票兌付，持票人出示有效身份證件，銀行進(jìn)行核對(duì)； 1 萬(wàn)元（含）以上的本票兌付，銀行核查并留存有效證件的復(fù)印件。 8．申請(qǐng)人因銀行本票超過(guò)提示付款期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行，申請(qǐng)人為單位的，應(yīng)出具該單位的證明；申請(qǐng)人為個(gè)人的，應(yīng)出具該本人的身份證件，核查并留存身份證件。出票銀行對(duì)于在本行開(kāi)立存款賬戶的申請(qǐng)人，只能將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入原申請(qǐng)人賬戶；對(duì)于現(xiàn)金銀行本票和未在本行開(kāi)立存款賬戶的申請(qǐng)人，才能 退付現(xiàn)金。 商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是在承兌銀行開(kāi)立賬戶的存款人簽發(fā)，由其開(kāi)戶銀行承兌付款。 1．商業(yè)匯票必須記載以下事項(xiàng)：表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣、無(wú)條件支付的承諾、出票金額、收付款人名稱、出票日期及出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。 2．商業(yè)匯票的收、付款人必須是在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人或其他組織，在同城或異地均可使用。商業(yè) 匯票只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。 3．商業(yè)匯票的付款期限自出票日開(kāi)始計(jì)算，最長(zhǎng)為 6 個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 日。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對(duì)異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款。持票人超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理。 4．持票人提示付款時(shí)，應(yīng)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。 5．商業(yè)匯票在提示付款期限內(nèi)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，其背書(shū)必須是連續(xù)的；出票銀行在商業(yè)匯票上填明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的以及作成委托收款背 書(shū)的商業(yè)匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 6．銀行承兌匯票申請(qǐng)人于匯票到期日未能足額交存票款的，應(yīng)對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每日萬(wàn)分之五計(jì)收利息。 支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 1．支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有 “轉(zhuǎn)賬 ”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線 支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。 2．簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定。 3．出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按規(guī)定填制報(bào)告書(shū)上報(bào)人民銀行按票面金額處以百分之五但不低于 1 千元的罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。 4．支票的提示付款期限自出票日起 10 日。超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理，付款人不予付款。 第二章 網(wǎng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù) 基本規(guī)定 網(wǎng)內(nèi)往來(lái)是處理同一數(shù)據(jù)中心內(nèi)往賬行與來(lái)賬行之間本外幣資金匯劃、查詢查復(fù)等業(yè) 務(wù)的應(yīng)用系統(tǒng)。 1．網(wǎng)內(nèi)往來(lái)系統(tǒng)運(yùn)行工作日為 ABIS 運(yùn)行工作日，年終決算日運(yùn)行時(shí)間由總行統(tǒng)一規(guī)定。 2．未開(kāi)通 BIBS 的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與 BIBS 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間的外幣資金往來(lái)通過(guò)外幣網(wǎng)內(nèi)往來(lái)處理： （ 1）通過(guò)外幣網(wǎng)內(nèi)往來(lái)處理個(gè)人外匯匯入款、西聯(lián)匯款、 B股資金劃轉(zhuǎn)、外匯利潤(rùn)、外匯利息稅上劃等業(yè)務(wù)； （ 2）外幣網(wǎng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)只限在全省范圍內(nèi)使用，省行通過(guò)設(shè)置來(lái)賬行控制網(wǎng)點(diǎn)往賬業(yè)務(wù)的通匯范圍，省行國(guó)際部可向全省 所有外匯業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)送往賬，市行國(guó)際部可向本市范圍內(nèi)所有外匯業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)送往賬，支行國(guó)際部可向本行范圍內(nèi)的外匯網(wǎng)點(diǎn)發(fā)送往 賬，外匯網(wǎng)點(diǎn)只能向本行國(guó)際部發(fā)送往賬，如本行沒(méi)有國(guó)際部，可向上級(jí)行的國(guó)際部發(fā)送往賬； （ 3）各行國(guó)際部和清算中心開(kāi)通借報(bào)和貸報(bào)業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)只開(kāi)通貸報(bào)業(yè)務(wù)； （ 4）外匯網(wǎng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)種類只開(kāi)通“ a 外幣內(nèi)部資金劃撥”。 往賬業(yè)務(wù) 流程圖示 往 賬 業(yè) 務(wù) （ 9 1 過(guò) 渡 ）錄 入 柜 員 確 認(rèn) 柜 員客 戶客 戶 提 交 結(jié) 算 業(yè) 務(wù)申 請(qǐng) 書(shū)審 核 憑 證 無(wú) 誤 后 進(jìn)行 相 關(guān) 賬 務(wù) 記 載 選 擇 0 7 0 1 交 易 往 賬錄 入選 擇 “ 0 7 0 2 ” 交 易往 賬 確 認(rèn)確 認(rèn) 正 確 ?錄 入 清 單 及 原 始借 貸 方 憑 證 傳 遞0 1 9 9 抹 賬 N錄 入 清 單 打 印 記 賬憑 證原 始 借 方 憑 證Y 注： 92 過(guò)渡模式由記賬柜員進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)記載后進(jìn)行原始憑證的傳遞，確認(rèn)柜員確認(rèn)成功后將原始借方憑證返回記賬柜員，其他流程參照 91 過(guò)渡模式。 組合交易模式 0701 錄入時(shí)進(jìn)行賬務(wù)的記載，其他流程參照 91 過(guò)渡模式。 業(yè)務(wù)操作 1．受理審核 柜員接到憑以辦理往賬業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證，重點(diǎn)審核： （ 1）憑證是否符合支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，要素是否齊全、正確，聯(lián)次和附件是否完整，各聯(lián)次要素是否一致， 是否超過(guò)有效期限等 ； （ 2）加急匯兌業(yè)務(wù)應(yīng)與客戶確認(rèn)收款人賬號(hào)戶名無(wú)誤 ,申請(qǐng)人是否在結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)）上標(biāo)記“加急”； （ 3）匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入行支取現(xiàn)金的，是否在個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)大寫(xiě)匯款金額前注明“現(xiàn)金”字樣。 2．交易操作 （ 1）往賬借報(bào)錄入。柜員選擇“ 0701 往賬錄入” 交易處理，打印記賬憑證及錄入清單，記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，原始憑證加蓋柜員名章與錄入清單一并傳遞給確認(rèn)柜員。 （ 2）往賬貸報(bào)錄入。柜員選擇“ 0701 往賬錄入”交易，打印記賬憑證及錄入清單，根據(jù)借方賬戶類型的不同，處理如下： ①借方賬戶類型選擇“ 91 過(guò)渡”時(shí)，記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)辦訖 章，原始憑證貸方憑證加蓋柜員名章與原始借方憑證、錄入清單一并傳遞給確認(rèn)柜員。 ②借方賬戶類型選擇“ 92 過(guò)