【文章內容簡介】 元，新華書店系統(tǒng)每筆金額起點為 1 千元。 3．簽發(fā)托收 承付必須記載下列事項：表明“托收承付”的字樣、確定的金額、收付款人名稱及賬號、收付款人開戶銀行名稱、托收附寄單證張數(shù)和合同名稱號碼、委托日期和收款人簽章。 4．承付貨款分為驗單付款和驗貨付款兩種。驗單付款的承付期為 3 天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起；驗貨付款的承付期為 10 天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次 日算起。對收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。 5．付款人開戶銀行對付款人逾期支付的款項，應當根據(jù)逾期付款金額和逾期天數(shù)，按每天萬分之五計算逾期付款賠償金 ；賠償金實行定期扣付，每月計算一次，于次月 3 日內單獨劃給收款人；付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責扣款的期限為 3 個月（從承付期滿日算起）。 6．對付款人逾期不退回單證的，開戶銀行應當自發(fā)出索回單證通知的第 3 天起，按照該筆尚未付清欠款的金額，每天處以萬分之五但不低于 50 元的罰款，并暫停付款人對外辦理結算業(yè)務，直到退回單證時止。 7．未經開戶銀行批準使用托收承付結算方式的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)，收款人開戶銀行不得受理其辦理委托；付款人開戶銀行對其承付的款項除按規(guī)定支付外，還要對該付款人按結算金額處以百分之 五的罰款。 委托收款 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。 1．單位和個人都可以辦理委托收款結算，其范圍限于：已 承兌的商業(yè)匯票（含商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）、債券、存單等付款人債務證明。 2．簽發(fā)委托收款必須記載下列事項：使用統(tǒng)一規(guī)定的憑證格式，表明“委托收款”字樣、確定的金額、收付款人名稱、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)、委托日期、收款人簽章。 3．委托收款結算在同城、異地都可以辦理，沒有金額起點和最高限額；收款人辦理委托收款應向銀行提交托收憑證和有關的債務證明。 4．委托收款以銀 行為付款人的，銀行應在當日或到期日將款項主動支付給收款人；以單位為付款人的，銀行應及時通知付款人，需要將有關債務證明交給付款人并簽收。付款人應于接到通知的當日書面通知銀行付款，付款人未在接到通知日的次日起3 日內通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第四日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。 5．付款人審查有關債務證明后，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款。 6．委托日期、收款人名稱和金額不得更改，更改的托收憑 證，銀行不予受理。 7．在同城范圍內，收款人收取公用 事業(yè)費或根據(jù)國務院的規(guī)定，可以使用同城特約委托收款。收取公用事業(yè)費，必須具有收付雙方事先簽訂的經濟合同，由付款人向開戶銀行授權，經開戶銀行同意后，報經中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省? 8．委托收款以銀行外的單位為付款人的，必須記載付款人開戶行名稱；以銀行外的單位或在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，必須記載收款人開戶行名稱；未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，必須記載被委托銀行名稱；欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理。 銀行匯票 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人 或者持票人的票據(jù)。 1．銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。 2．單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。 3．簽發(fā)轉賬銀行匯票，不得填寫代理付款人名稱。簽發(fā)現(xiàn) 金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人，收妥申請人交存的現(xiàn)金后，在銀行匯票“出票金額”欄填寫“現(xiàn)金”字樣及出票金額。現(xiàn)金銀行匯票的出票行與代理付款行應為同一系統(tǒng)。申請人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。 4．銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個月。持票人超過付款期 限提示付款的，代理付款人不予受理。 5．銀行匯票的實際結算金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效。 6．在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章與預留銀行簽章相同，并將銀行匯票或銀行匯票和解訖通知、進賬單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉賬。 7．未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，可以選擇任何一家銀行機構提示付款。提示付款時，應在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，并填明本人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關。 1 萬元以下的匯票兌付，持票 人出示有效身份證件，銀行進行核對； 1 萬元（含）以上的匯票兌付，銀行核查并留存有效證件的復印件。 8．銀行匯票的付款和退款。 （ 1）代理付款行不得受理未在本行開立存款賬戶的單位持票人直接提交的銀行匯票（個人持票人除外）。 （ 2）未填明實際結算金額和多余款金額的銀行匯票、實際結算金額更改的銀行匯票、實際結算金額超過出票金額的銀行匯票均不得受理。 （ 3）申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票或銀行匯票和解訖通知提交到出票銀行。申請人為單位的，應出具“銀行匯票未用退回申請書”；申請人為個 人的，應出具本人的身份證件，核查并留存身份證復印件。對于代理付款銀行查詢過的銀行匯票，應在匯票提示付款期滿后方能辦理退款。出票銀行對于轉賬銀行匯票的退款，只能轉入原申請人賬戶；于符合規(guī)定填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票退款，可以退付現(xiàn)金。 全國匯票申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應于銀行匯票提示付款期滿一個月后辦理。 （ 4）銀行匯票喪失，出票銀行只能憑失票人提供的人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明為其辦理付款或退款。 9．銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準。未填寫實際結算金額或實際結算金額超 過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓。 （ 1）銀行匯票可背書轉讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉讓。 （ 2）銀行匯票背書轉讓，背書人應在銀行匯票背面簽章，記載被背書人名稱和背書日期。背書人為個人的，應為其本人的簽名或蓋章；背書人為單位的，簽章應為該單位公章或財務專用章和法定代表人或者其授權代理人名章。 銀行本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 1．單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可使用銀行本票。 2．申請人或收款人為單位的，銀行 不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。 3．銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過 2 個月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。 4．銀行本票在其票據(jù)交換區(qū)域內背書轉讓。 5．銀行本票見票即付。 6．在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預留銀行簽章相同，并將銀行本票、進賬單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉賬。 7．未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，憑注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票向出票銀行支取現(xiàn)金的，應在銀行本票背面簽章，記載本人身 份證件名稱、號碼及發(fā)證機關，并交驗本人身份證件及其復印件。銀行核查身份證件并留存?zhèn)洳椤?1 萬元以下的本票兌付，持票人出示有效身份證件，銀行進行核對； 1 萬元（含）以上的本票兌付，銀行核查并留存有效證件的復印件。 8．申請人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應將銀行本票提交到出票銀行，申請人為單位的，應出具該單位的證明；申請人為個人的，應出具該本人的身份證件，核查并留存身份證件。出票銀行對于在本行開立存款賬戶的申請人，只能將款項轉入原申請人賬戶；對于現(xiàn)金銀行本票和未在本行開立存款賬戶的申請人，才能 退付現(xiàn)金。 商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是在承兌銀行開立賬戶的存款人簽發(fā)，由其開戶銀行承兌付款。 1．商業(yè)匯票必須記載以下事項：表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的承諾、出票金額、收付款人名稱、出票日期及出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，商業(yè)匯票無效。 2．商業(yè)匯票的收、付款人必須是在銀行開立存款賬戶的法人或其他組織，在同城或異地均可使用。商業(yè) 匯票只能轉賬，不能支取現(xiàn)金。 3．商業(yè)匯票的付款期限自出票日開始計算，最長為 6 個月。商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 日。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。 4．持票人提示付款時，應通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。 5．商業(yè)匯票在提示付款期限內可以背書轉讓，其背書必須是連續(xù)的；出票銀行在商業(yè)匯票上填明“不得轉讓”字樣的以及作成委托收款背 書的商業(yè)匯票不得背書轉讓。 6．銀行承兌匯票申請人于匯票到期日未能足額交存票款的，應對出票人尚未支付的匯票金額按照每日萬分之五計收利息。 支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 1．支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有 “轉賬 ”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線 支票只能用于轉賬，不得支取現(xiàn)金。 2．簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。 3．出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，銀行應予以退票，并按規(guī)定填制報告書上報人民銀行按票面金額處以百分之五但不低于 1 千元的罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。 4．支票的提示付款期限自出票日起 10 日。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。 第二章 網內往來業(yè)務 基本規(guī)定 網內往來是處理同一數(shù)據(jù)中心內往賬行與來賬行之間本外幣資金匯劃、查詢查復等業(yè) 務的應用系統(tǒng)。 1．網內往來系統(tǒng)運行工作日為 ABIS 運行工作日，年終決算日運行時間由總行統(tǒng)一規(guī)定。 2．未開通 BIBS 的營業(yè)網點與 BIBS 營業(yè)網點之間的外幣資金往來通過外幣網內往來處理： （ 1）通過外幣網內往來處理個人外匯匯入款、西聯(lián)匯款、 B股資金劃轉、外匯利潤、外匯利息稅上劃等業(yè)務； （ 2）外幣網內往來業(yè)務只限在全省范圍內使用，省行通過設置來賬行控制網點往賬業(yè)務的通匯范圍，省行國際部可向全省 所有外匯業(yè)務網點發(fā)送往賬，市行國際部可向本市范圍內所有外匯業(yè)務網點發(fā)送往賬，支行國際部可向本行范圍內的外匯網點發(fā)送往 賬，外匯網點只能向本行國際部發(fā)送往賬，如本行沒有國際部，可向上級行的國際部發(fā)送往賬； （ 3）各行國際部和清算中心開通借報和貸報業(yè)務，外匯業(yè)務網點只開通貸報業(yè)務； （ 4）外匯網內往來業(yè)務種類只開通“ a 外幣內部資金劃撥”。 往賬業(yè)務 流程圖示 往 賬 業(yè) 務 （ 9 1 過 渡 ）錄 入 柜 員 確 認 柜 員客 戶客 戶 提 交 結 算 業(yè) 務申 請 書審 核 憑 證 無 誤 后 進行 相 關 賬 務 記 載 選 擇 0 7 0 1 交 易 往 賬錄 入選 擇 “ 0 7 0 2 ” 交 易往 賬 確 認確 認 正 確 ?錄 入 清 單 及 原 始借 貸 方 憑 證 傳 遞0 1 9 9 抹 賬 N錄 入 清 單 打 印 記 賬憑 證原 始 借 方 憑 證Y 注： 92 過渡模式由記賬柜員進行相關賬務記載后進行原始憑證的傳遞，確認柜員確認成功后將原始借方憑證返回記賬柜員，其他流程參照 91 過渡模式。 組合交易模式 0701 錄入時進行賬務的記載，其他流程參照 91 過渡模式。 業(yè)務操作 1．受理審核 柜員接到憑以辦理往賬業(yè)務的相關憑證，重點審核： （ 1）憑證是否符合支付結算辦法的有關規(guī)定，要素是否齊全、正確，聯(lián)次和附件是否完整，各聯(lián)次要素是否一致， 是否超過有效期限等 ； （ 2）加急匯兌業(yè)務應與客戶確認收款人賬號戶名無誤 ,申請人是否在結算業(yè)務申請書（個人結算業(yè)務申請書）上標記“加急”； （ 3）匯款人和收款人均為個人，需要在匯入行支取現(xiàn)金的，是否在個人結算業(yè)務申請書大寫匯款金額前注明“現(xiàn)金”字樣。 2．交易操作 （ 1）往賬借報錄入。柜員選擇“ 0701 往賬錄入” 交易處理，打印記賬憑證及錄入清單，記賬憑證加蓋業(yè)務辦訖章，原始憑證加蓋柜員名章與錄入清單一并傳遞給確認柜員。 （ 2）往賬貸報錄入。柜員選擇“ 0701 往賬錄入”交易，打印記賬憑證及錄入清單，根據(jù)借方賬戶類型的不同，處理如下： ①借方賬戶類型選擇“ 91 過渡”時，記賬憑證加蓋業(yè)務辦訖 章，原始憑證貸方憑證加蓋柜員名章與原始借方憑證、錄入清單一并傳遞給確認柜員。 ②借方賬戶類型選擇“ 92 過