【文章內(nèi)容簡介】 為了保障創(chuàng)業(yè)合作雙方利益，堅持 公正、公開、公平的原則，園區(qū)以創(chuàng)業(yè)者為成員成立“綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園 產(chǎn)品 銷售 專業(yè) 合作社”。 在工商局注冊，按 合作社章程 規(guī)范管理；對產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一收購，聯(lián)合銷售 ， 利益均衡分配。 主要體現(xiàn)以下管理特點： 1. 以公司為主導(dǎo)，組織合作社日常管理工作； 2. 合作社成員有參與銷售工作的權(quán)利； 3. 合作社成員有監(jiān)督銷售的權(quán)利 ； 4. 合作社成 員按約定享有平等利益分配的權(quán)利。 利益分配比例： 1. 產(chǎn)品銷售純利潤的 20%存入風(fēng)險基金，作為創(chuàng)業(yè)者遇到風(fēng)險時的虧損補償，創(chuàng)業(yè)者退出，風(fēng)險基金一次性結(jié)算退出； 2. 產(chǎn)品銷售純利潤的 40%按乙方交售產(chǎn)品款額享受二次返利 ； 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計劃書 13 衡南綠貝生物技術(shù) 開發(fā) 有限責(zé)任公司 3. 產(chǎn)品銷售純利潤的 40%歸公司所有作為資本積累添置生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備。 二 . 市場開發(fā)規(guī)劃 ： 近期：主要 以 銷售初始產(chǎn)品為主，銷售渠道 主要是 與大的專業(yè)銷售公司合作； 中期：利用“鄉(xiāng)貝”自主品牌，切入終端銷售，實現(xiàn)銷售利益最大化。 第 八 章 創(chuàng)業(yè)資金投入與收益分析 一． 資金需求說明 及收益率計算 （以 1畝基地為單位） 資金需求及使用計劃 元 /畝 投資 項目 數(shù)量 單價 金額 購置時間 交付時間 備注 1 大棚 3個 1000 3000 租賃 2 菌棒 8000 18400 購置 3 人力 80人工 40 3200 代管 4 水電 320 購置 5 土地 400 租賃 合計 25320 每畝 合計生產(chǎn)成本 25320 元／畝 計算減免大棚租賃 1000 元，土地租賃 400 元 既每畝實際投資金額為： 23920 元 二 . 收益率計算 投入： 23920 產(chǎn)出： 每棒產(chǎn)香菇為 每畝產(chǎn)香菇合計為： 8000*=6000KG 按收購平均計價 （最低平均保障價格） 每畝產(chǎn)出為： 元 *6000=33000 元 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計劃書 14 衡南綠貝生物技術(shù) 開發(fā) 有限責(zé)任公司 效益 ： 3300023920=9080（元） 收益率： 9080/23920=38% 【注：上述 收益未計算銷售利潤 二次 分配，實為公司最低保障收益。】 三． 收益比較 以水稻油菜種植為例： 水稻和油菜每畝毛收入為 1200 元，扣除成本（種子、農(nóng)藥、肥料、澆灌、收播等） 600 元，純收入為每畝 600 元。栽培食用菌 香菇 每畝年產(chǎn) 6000 kg， 毛收入 33000 元 以上 ，扣除成本 24000 萬元，純收入為 9000 元 ， 相比較栽培食用菌的收入為傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的 15 倍。 四． 創(chuàng)業(yè)合作者介入管理程度說明 參與市場銷售；參與田間日常管理；監(jiān)督公共支出和公共收益賬務(wù)管理 。 五． 定期合作 報告 公司和創(chuàng)業(yè)園 定期向 創(chuàng)業(yè) 投資者提供的 相關(guān)生產(chǎn) 、銷售 報告 和資金支出 報告等 。 第 九 章 風(fēng)險分析 及對策 一． 資源（原材料）風(fēng)險 主要原材料木屑來源于常寧、衡陽縣、郴州、邵陽等木材及家具廠的邊角料利用 ，有常年固定的進(jìn)貨渠道，貨源相對穩(wěn)定。由于木材資源的相對有限，園區(qū)基地發(fā)展采取多品種發(fā)展戰(zhàn)略， 將 逐漸發(fā)展成木腐菌和草腐菌同步發(fā)展格局，目前周邊原料供應(yīng)足可以滿足 2021 畝的基地生產(chǎn)要求。 二． 市場不確定性風(fēng)險 由于市場是穩(wěn)步增長，不確定性主要體現(xiàn)在價格上的波動，但一般而言，價格都是在比較窄的范圍內(nèi)波動，波幅為 20%左右 ，今年收購價平均計價在 7元 /公 斤左右。 三． 技術(shù) 風(fēng)險 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計劃書 15 衡南綠貝生物技術(shù) 開發(fā) 有限責(zé)任公司 主要體現(xiàn)在沒按規(guī)程操作，嚴(yán)加管理、 規(guī)范管理、 風(fēng)險可控制在最低程度 ； 菌棒產(chǎn)品風(fēng)險由公司負(fù)責(zé)到底； 種植 大棚由于采用 玻璃機(jī)制大棚， 具有 體輕、耐腐、防潮、抗氧化、不變型等特點，一定程度上能有效抵御大的雪災(zāi)和風(fēng)澇災(zāi)害。 第十章 公司投資概算 一 . 投資概算依據(jù) 1. 國家展改委、建設(shè)部發(fā)改投資（ 2021） 1325 號文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的通知》； 2. 土建工程根據(jù)《湖南省 2021 建筑工程概算 定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)進(jìn)行估算； 3. 大棚支架制作采用河南鄭州東奧標(biāo)準(zhǔn)； 4. 設(shè)備購置費用按設(shè)備生產(chǎn)廠家報價估算； 二． 投資概算 1. 固定資產(chǎn) 投資見附表 1，附表 11， 12， 13 公司 固定資產(chǎn)投資總額 萬元 ， 土建工程 萬元、設(shè)備購置 萬元、安裝費 萬元、其他費 42 萬元 ，其中科技開發(fā)費 34 萬元，用于生產(chǎn)原料無害化處理，沼氣鍋爐組裝技術(shù)、食用菌凍干技術(shù)等新技術(shù)引進(jìn)開發(fā)和技術(shù)培訓(xùn)，促進(jìn)節(jié)能減排、提質(zhì)增效。 2． 流動資金 投資見附表 2 參照 公司 類 似 的流動資金占用情況，結(jié)合 工業(yè)園 的特點估算， 工業(yè)園 正常生產(chǎn)需要流動資金 350 萬元 ， 30%鋪底流動資金為 105 萬元 。 3． 公司 評價總投資 =固定資產(chǎn)總投資 +新增流動資金 =+350= 萬元 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計劃書 16 衡南綠貝生物技術(shù) 開發(fā) 有限責(zé)任公司 工 業(yè) 園 建設(shè)期 公司 投 入 資 金 = 固 定 資 產(chǎn) 總 投 資 + 鋪底 流 動 資 金=+105= 萬元 第十 一 章 財務(wù)分析 一． 財務(wù)分析說明 財務(wù) 分析 是根據(jù)國家 發(fā)改委 、建設(shè)部 2021 年頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì) 評價 —— 方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測算。 工業(yè)園 分析計算期為 12 年，其中建設(shè)期 半 年，達(dá)到設(shè)計能力的生產(chǎn)時間為 1 年， 工業(yè)園 基準(zhǔn)收益率為 10%，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場價。 二 ． 銷售收入、銷售稅金和附加估算 見附表 41 1. 銷售收入 工業(yè)園 建成后，年 產(chǎn) 鮮菇 6000 噸，按 均價 元 /公斤計算，年 新增銷售收入 4500 萬元。 2. 銷售稅金及附加 根據(jù)國家及地方有關(guān)稅收 政策 的規(guī)定， 工業(yè)園 應(yīng)繳納的銷售稅金及附加主要有增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，稅率分別為 13%、 5%和 3%。正常生產(chǎn)期年 銷售稅金及附加估算為 萬元。 三 ． 總成本 及經(jīng)營成本估算 1. 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 1） 原材料、輔助材料、燃料、動力的價格參照 綠貝公司已有 同類產(chǎn)品的市場價格進(jìn)行計價，單位消耗根據(jù) 綠貝公司和工業(yè)園 聯(lián)合分階段生產(chǎn)的實際參數(shù) 進(jìn)行估算。 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計劃書 17 衡南綠貝生物技術(shù) 開發(fā) 有限責(zé)任公司 2） 折舊與攤銷：房屋建筑物設(shè)備及其它 費用一律 按 10 年直線 折舊，殘值率 5%年進(jìn)行攤銷 ，以加快項目資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代 。 3） 修理費用根據(jù) 工業(yè)園 的特點， 按年折舊費的 25%估算 。 4） 工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY與福利水平， 人均年工資福利費按 萬元 估算為每年 萬元。 5） 生產(chǎn)成本合計為 萬元，每 噸產(chǎn)品成本 元。 2. 總成本估算 工業(yè)園 總成本費用除單位生產(chǎn)成本外， （詳見附表 31）還 包括 工業(yè)園 管理費用、技術(shù)開發(fā)費和 銷售 費用，參照類似項目的情況，按 工業(yè)園 收入的 2%、%、 8%估算。 達(dá) 到設(shè)計生產(chǎn)能力后年度 總成本費用為 萬元，當(dāng)年的經(jīng)營成本為 萬元。 工業(yè)園 總成本費用估算見附表 3。 3. 經(jīng)營成本估算 工業(yè)園 經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消 耗、其他材料消耗、修理費用等成本。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計分析，結(jié)合 工業(yè)園 所在地實際進(jìn)行估算，工業(yè)園 經(jīng)營成本見附表 4。 四 ． 財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 利潤及利潤分配 該 工業(yè)園 建成后，正常年 新增 銷售收入為 4500 萬元（ 工業(yè)園 利潤及利潤分配見附表 4），達(dá) 年 產(chǎn)利潤總額 萬元，扣除繳納的所得稅（所得稅稅率 33%） 萬元后的利潤為 萬元。 根據(jù) 工業(yè)園 的投資及利潤情況計算的 工業(yè)園 經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)指標(biāo)如下： 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計劃書 18 衡南綠貝生物技術(shù) 開發(fā) 有限責(zé)任公司 投資利潤率 =年 稅后 利潤 /總投資 100% =100% =% 投資利稅率 =年利稅總額 /總投資 100% =（ ++） /100% =% 財務(wù)現(xiàn)金流量見附表 5， 根據(jù)該表計算以下財務(wù)指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 財務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 工業(yè)園 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率達(dá) %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%以上 ，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零， 工業(yè)園 在財務(wù)上是完全可以接受的。 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計劃書 19 衡南綠貝生物技術(shù) 開發(fā) 有限責(zé)任公司 第三部分 附 表 附表 序號 項 目 內(nèi) 容 規(guī) 模 投資計劃 產(chǎn) 值 備 注 1 生產(chǎn)加工 基地 土 地 100 畝 500 萬 菌棒加工 150 萬 2300 萬 大棚加工 50 萬 1500 萬 工廠栽培 200 萬 1200 萬 包裝車間 50 萬 辦公樓 150 萬