【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 為了保障創(chuàng)業(yè)合作雙方利益，堅(jiān)持 公正、公開(kāi)、公平的原則，園區(qū)以創(chuàng)業(yè)者為成員成立“綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園 產(chǎn)品 銷(xiāo)售 專(zhuān)業(yè) 合作社”。 在工商局注冊(cè)，按 合作社章程 規(guī)范管理；對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一收購(gòu)，聯(lián)合銷(xiāo)售 ， 利益均衡分配。 主要體現(xiàn)以下管理特點(diǎn)： 1. 以公司為主導(dǎo)，組織合作社日常管理工作； 2. 合作社成員有參與銷(xiāo)售工作的權(quán)利； 3. 合作社成員有監(jiān)督銷(xiāo)售的權(quán)利 ； 4. 合作社成 員按約定享有平等利益分配的權(quán)利。 利益分配比例： 1. 產(chǎn)品銷(xiāo)售純利潤(rùn)的 20%存入風(fēng)險(xiǎn)基金，作為創(chuàng)業(yè)者遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的虧損補(bǔ)償，創(chuàng)業(yè)者退出，風(fēng)險(xiǎn)基金一次性結(jié)算退出； 2. 產(chǎn)品銷(xiāo)售純利潤(rùn)的 40%按乙方交售產(chǎn)品款額享受二次返利 ； 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 13 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 3. 產(chǎn)品銷(xiāo)售純利潤(rùn)的 40%歸公司所有作為資本積累添置生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備。 二 . 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)規(guī)劃 ： 近期：主要 以 銷(xiāo)售初始產(chǎn)品為主，銷(xiāo)售渠道 主要是 與大的專(zhuān)業(yè)銷(xiāo)售公司合作； 中期：利用“鄉(xiāng)貝”自主品牌，切入終端銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售利益最大化。 第 八 章 創(chuàng)業(yè)資金投入與收益分析 一． 資金需求說(shuō)明 及收益率計(jì)算 （以 1畝基地為單位） 資金需求及使用計(jì)劃 元 /畝 投資 項(xiàng)目 數(shù)量 單價(jià) 金額 購(gòu)置時(shí)間 交付時(shí)間 備注 1 大棚 3個(gè) 1000 3000 租賃 2 菌棒 8000 18400 購(gòu)置 3 人力 80人工 40 3200 代管 4 水電 320 購(gòu)置 5 土地 400 租賃 合計(jì) 25320 每畝 合計(jì)生產(chǎn)成本 25320 元／畝 計(jì)算減免大棚租賃 1000 元，土地租賃 400 元 既每畝實(shí)際投資金額為： 23920 元 二 . 收益率計(jì)算 投入： 23920 產(chǎn)出： 每棒產(chǎn)香菇為 每畝產(chǎn)香菇合計(jì)為： 8000*=6000KG 按收購(gòu)平均計(jì)價(jià) （最低平均保障價(jià)格） 每畝產(chǎn)出為： 元 *6000=33000 元 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 14 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 效益 ： 3300023920=9080（元） 收益率： 9080/23920=38% 【注：上述 收益未計(jì)算銷(xiāo)售利潤(rùn) 二次 分配，實(shí)為公司最低保障收益?！? 三． 收益比較 以水稻油菜種植為例： 水稻和油菜每畝毛收入為 1200 元，扣除成本（種子、農(nóng)藥、肥料、澆灌、收播等） 600 元，純收入為每畝 600 元。栽培食用菌 香菇 每畝年產(chǎn) 6000 kg， 毛收入 33000 元 以上 ，扣除成本 24000 萬(wàn)元，純收入為 9000 元 ， 相比較栽培食用菌的收入為傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的 15 倍。 四． 創(chuàng)業(yè)合作者介入管理程度說(shuō)明 參與市場(chǎng)銷(xiāo)售；參與田間日常管理；監(jiān)督公共支出和公共收益賬務(wù)管理 。 五． 定期合作 報(bào)告 公司和創(chuàng)業(yè)園 定期向 創(chuàng)業(yè) 投資者提供的 相關(guān)生產(chǎn) 、銷(xiāo)售 報(bào)告 和資金支出 報(bào)告等 。 第 九 章 風(fēng)險(xiǎn)分析 及對(duì)策 一． 資源（原材料）風(fēng)險(xiǎn) 主要原材料木屑來(lái)源于常寧、衡陽(yáng)縣、郴州、邵陽(yáng)等木材及家具廠的邊角料利用 ，有常年固定的進(jìn)貨渠道，貨源相對(duì)穩(wěn)定。由于木材資源的相對(duì)有限，園區(qū)基地發(fā)展采取多品種發(fā)展戰(zhàn)略， 將 逐漸發(fā)展成木腐菌和草腐菌同步發(fā)展格局，目前周邊原料供應(yīng)足可以滿(mǎn)足 2021 畝的基地生產(chǎn)要求。 二． 市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn) 由于市場(chǎng)是穩(wěn)步增長(zhǎng)，不確定性主要體現(xiàn)在價(jià)格上的波動(dòng)，但一般而言，價(jià)格都是在比較窄的范圍內(nèi)波動(dòng)，波幅為 20%左右 ，今年收購(gòu)價(jià)平均計(jì)價(jià)在 7元 /公 斤左右。 三． 技術(shù) 風(fēng)險(xiǎn) 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 15 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 主要體現(xiàn)在沒(méi)按規(guī)程操作，嚴(yán)加管理、 規(guī)范管理、 風(fēng)險(xiǎn)可控制在最低程度 ； 菌棒產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)由公司負(fù)責(zé)到底； 種植 大棚由于采用 玻璃機(jī)制大棚， 具有 體輕、耐腐、防潮、抗氧化、不變型等特點(diǎn)，一定程度上能有效抵御大的雪災(zāi)和風(fēng)澇災(zāi)害。 第十章 公司投資概算 一 . 投資概算依據(jù) 1. 國(guó)家展改委、建設(shè)部發(fā)改投資（ 2021） 1325 號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的通知》； 2. 土建工程根據(jù)《湖南省 2021 建筑工程概算 定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝?lèi)工程估算指標(biāo)進(jìn)行估算； 3. 大棚支架制作采用河南鄭州東奧標(biāo)準(zhǔn)； 4. 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用按設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)估算； 二． 投資概算 1. 固定資產(chǎn) 投資見(jiàn)附表 1，附表 11， 12， 13 公司 固定資產(chǎn)投資總額 萬(wàn)元 ， 土建工程 萬(wàn)元、設(shè)備購(gòu)置 萬(wàn)元、安裝費(fèi) 萬(wàn)元、其他費(fèi) 42 萬(wàn)元 ，其中科技開(kāi)發(fā)費(fèi) 34 萬(wàn)元，用于生產(chǎn)原料無(wú)害化處理，沼氣鍋爐組裝技術(shù)、食用菌凍干技術(shù)等新技術(shù)引進(jìn)開(kāi)發(fā)和技術(shù)培訓(xùn)，促進(jìn)節(jié)能減排、提質(zhì)增效。 2． 流動(dòng)資金 投資見(jiàn)附表 2 參照 公司 類(lèi) 似 的流動(dòng)資金占用情況，結(jié)合 工業(yè)園 的特點(diǎn)估算， 工業(yè)園 正常生產(chǎn)需要流動(dòng)資金 350 萬(wàn)元 ， 30%鋪底流動(dòng)資金為 105 萬(wàn)元 。 3． 公司 評(píng)價(jià)總投資 =固定資產(chǎn)總投資 +新增流動(dòng)資金 =+350= 萬(wàn)元 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 16 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 工 業(yè) 園 建設(shè)期 公司 投 入 資 金 = 固 定 資 產(chǎn) 總 投 資 + 鋪底 流 動(dòng) 資 金=+105= 萬(wàn)元 第十 一 章 財(cái)務(wù)分析 一． 財(cái)務(wù)分析說(shuō)明 財(cái)務(wù) 分析 是根據(jù)國(guó)家 發(fā)改委 、建設(shè)部 2021 年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì) 評(píng)價(jià) —— 方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)算。 工業(yè)園 分析計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期 半 年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的生產(chǎn)時(shí)間為 1 年， 工業(yè)園 基準(zhǔn)收益率為 10%，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)。 二 ． 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算 見(jiàn)附表 41 1. 銷(xiāo)售收入 工業(yè)園 建成后，年 產(chǎn) 鮮菇 6000 噸，按 均價(jià) 元 /公斤計(jì)算，年 新增銷(xiāo)售收入 4500 萬(wàn)元。 2. 銷(xiāo)售稅金及附加 根據(jù)國(guó)家及地方有關(guān)稅收 政策 的規(guī)定， 工業(yè)園 應(yīng)繳納的銷(xiāo)售稅金及附加主要有增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率分別為 13%、 5%和 3%。正常生產(chǎn)期年 銷(xiāo)售稅金及附加估算為 萬(wàn)元。 三 ． 總成本 及經(jīng)營(yíng)成本估算 1. 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 1） 原材料、輔助材料、燃料、動(dòng)力的價(jià)格參照 綠貝公司已有 同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)價(jià)，單位消耗根據(jù) 綠貝公司和工業(yè)園 聯(lián)合分階段生產(chǎn)的實(shí)際參數(shù) 進(jìn)行估算。 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 17 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 2） 折舊與攤銷(xiāo)：房屋建筑物設(shè)備及其它 費(fèi)用一律 按 10 年直線 折舊，殘值率 5%年進(jìn)行攤銷(xiāo) ，以加快項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代 。 3） 修理費(fèi)用根據(jù) 工業(yè)園 的特點(diǎn)， 按年折舊費(fèi)的 25%估算 。 4） 工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY與福利水平， 人均年工資福利費(fèi)按 萬(wàn)元 估算為每年 萬(wàn)元。 5） 生產(chǎn)成本合計(jì)為 萬(wàn)元，每 噸產(chǎn)品成本 元。 2. 總成本估算 工業(yè)園 總成本費(fèi)用除單位生產(chǎn)成本外， （詳見(jiàn)附表 31）還 包括 工業(yè)園 管理費(fèi)用、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)和 銷(xiāo)售 費(fèi)用，參照類(lèi)似項(xiàng)目的情況，按 工業(yè)園 收入的 2%、%、 8%估算。 達(dá) 到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后年度 總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 工業(yè)園 總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表 3。 3. 經(jīng)營(yíng)成本估算 工業(yè)園 經(jīng)營(yíng)成本包括原材料購(gòu)入、直接人工、水電消 耗、其他材料消耗、修理費(fèi)用等成本。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合 工業(yè)園 所在地實(shí)際進(jìn)行估算，工業(yè)園 經(jīng)營(yíng)成本見(jiàn)附表 4。 四 ． 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 該 工業(yè)園 建成后，正常年 新增 銷(xiāo)售收入為 4500 萬(wàn)元（ 工業(yè)園 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配見(jiàn)附表 4），達(dá) 年 產(chǎn)利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，扣除繳納的所得稅（所得稅稅率 33%） 萬(wàn)元后的利潤(rùn)為 萬(wàn)元。 根據(jù) 工業(yè)園 的投資及利潤(rùn)情況計(jì)算的 工業(yè)園 經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)指標(biāo)如下： 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 18 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 投資利潤(rùn)率 =年 稅后 利潤(rùn) /總投資 100% =100% =% 投資利稅率 =年利稅總額 /總投資 100% =（ ++） /100% =% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量見(jiàn)附表 5， 根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬(wàn)元 ) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 工業(yè)園 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá) %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%以上 ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零， 工業(yè)園 在財(cái)務(wù)上是完全可以接受的。 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 19 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 第三部分 附 表 附表 序號(hào) 項(xiàng) 目 內(nèi) 容 規(guī) 模 投資計(jì)劃 產(chǎn) 值 備 注 1 生產(chǎn)加工 基地 土 地 100 畝 500 萬(wàn) 菌棒加工 150 萬(wàn) 2300 萬(wàn) 大棚加工 50 萬(wàn) 1500 萬(wàn) 工廠栽培 200 萬(wàn) 1200 萬(wàn) 包裝車(chē)間 50 萬(wàn) 辦公樓 150 萬(wàn)