論文資料：1請(qǐng)指出xy賓館在貨幣資金管理中的可取之處及存在的問(wèn)題(編輯修改稿)
2025-01-20 06:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 報(bào)告 ”上，并由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。 企業(yè)貨幣資金收支的絕大部分都是通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的， 為加強(qiáng)對(duì)銀行存款的監(jiān)控，除了由出納人員隨時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬外，還必須建立由專門清查人員負(fù)責(zé)的定期與不定期相結(jié)合的銀行存款復(fù)核、檢查性核對(duì)制度 。 二．我根據(jù)單位具體狀況，我設(shè)計(jì)的現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度如下： 我單位 規(guī)模較小， 主要經(jīng)營(yíng)線材加工和銷售，經(jīng)常發(fā)生資金的流入和流出。一般進(jìn)原材料涉及金額較大，具體按照合同都是采用支票和其他結(jié)算業(yè)務(wù)支付，其他小額的輔料一般 1 千元以上也都采用銀行結(jié)算，在 1 千元以內(nèi)大多以現(xiàn)金結(jié)算，結(jié)算時(shí)取得相符的發(fā)票，并在銷售方的送貨單上填明數(shù)量、單價(jià)、金額、我公司的名稱，收取現(xiàn)金經(jīng)手人的簽字等。我公司有相應(yīng)的規(guī)定。資金收入方面多以銀行結(jié)算，如果收到的現(xiàn)金也會(huì)及時(shí)存入銀行，不坐支現(xiàn)金，據(jù)實(shí)向購(gòu)貨方開具發(fā)票，提供相應(yīng)收款資 料。出納一人，會(huì)計(jì)一人，財(cái)務(wù)主管一人，具體分工明確。我公司的手工會(huì)計(jì)已逐步由電算化會(huì)計(jì)替代，省去了許多花在賬務(wù)登記上的時(shí)間，提高了核算的效率，增強(qiáng)了信息化的管理。但 仍 堅(jiān)持登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這兩本序時(shí)帳對(duì)我公司非常重要，銀行支付方面還增加了支付密碼管理器， 并設(shè)有相關(guān) 現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度 。 (一 ) 現(xiàn)金管理制度 1．現(xiàn)金儲(chǔ)備和保管。 (1)根據(jù)規(guī)定，除財(cái)務(wù)部以及公司內(nèi)實(shí)體單位允許設(shè)立庫(kù)存現(xiàn)金外，其他各部門未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，均不得自設(shè)小金庫(kù)。 (2)庫(kù)存現(xiàn)金限額須經(jīng)銀行核定，不得超儲(chǔ)。公司規(guī)定限額為 3000 元庫(kù)存現(xiàn)金，均由財(cái)務(wù)部出納管理。 (3)財(cái)務(wù)部出納員在每日下午 3 時(shí)前預(yù)結(jié)現(xiàn)金數(shù)額，發(fā)現(xiàn)超儲(chǔ)，及時(shí)存人銀行，以保安全。 （ 4）金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。 （ 5）保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密碼器。 （ 6）出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。 （ 7）現(xiàn)金以外的物品， 如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。 （ 8）出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。 2．現(xiàn)金使用范圍。 (1)企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)往采均須通過(guò)內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定， 1 000 元以下的零星支出可以使用現(xiàn)金結(jié)算。 (2)下列范圍不受 1 000 元以內(nèi)限額的約束； ① 、 職工醫(yī)藥費(fèi)、撫恤金、喪葬費(fèi)補(bǔ)助、困難補(bǔ)助。 ② 、 出差人員按規(guī)定限額隨身攜帶的差旅費(fèi)、探親職工預(yù)借車費(fèi)等。 ③ 、 招待協(xié)作單位費(fèi)用等。 (3)銷售貨款及運(yùn)輸、勞務(wù)收入的現(xiàn)金必須當(dāng)天解人銀行，不得 坐支，抵扣庫(kù)存現(xiàn)金限額。 3．現(xiàn)金報(bào)銷程序。 (1)預(yù)約備用金。 ① 、 每天根據(jù)各單位預(yù)約的報(bào)銷金額和預(yù)約當(dāng)天的零星報(bào)銷金額，報(bào)銀行人員，由銀行崗位開現(xiàn)金支票做收入憑證并在現(xiàn)金支票上蓋上公司財(cái)務(wù)專用章，然后由資金主管加蓋法人代表印鑒
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