acs業(yè)務(wù)培訓(xùn)商業(yè)銀行(編輯修改稿)
2024-09-13 14:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 平均值兩類。 39 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核方法 平均法?？己似趦?nèi) ， 金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶余額的平均值與數(shù)據(jù)報(bào)送期一般存款余額（期末時(shí)點(diǎn)值或平均值）之比是否達(dá)到法定存款準(zhǔn)備金率的要求（考核期內(nèi)某日法定存款準(zhǔn)備金賬戶余額可能低于法定準(zhǔn)備金要求）。平均法中的一般存款余額類型包含期末時(shí)點(diǎn)值和平均值兩類。 40 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核方法的不同， ACS設(shè)計(jì)了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型 ： 時(shí)點(diǎn)值，即用于準(zhǔn)備金考核的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機(jī)構(gòu)法人某數(shù)據(jù)報(bào)送期期末日的當(dāng)日余額。 41 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核方法的不同， ACS設(shè)計(jì)了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型 ： 平均值，即用于準(zhǔn)備金考核的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機(jī)構(gòu)法人某數(shù)據(jù)報(bào)送期內(nèi)每日一般存款余額的平均值。 42 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 一般存款余額的考核方法與數(shù)據(jù)類型可根據(jù)貨幣政策管理的需要進(jìn)行組合 。 考核方法是指中央銀行在準(zhǔn)備進(jìn)考核時(shí)如何計(jì)算金融機(jī)構(gòu)法人實(shí)際應(yīng)存入中央銀行的資金余額； 一般存款余額數(shù)據(jù)類型是指金融機(jī)構(gòu)法人應(yīng)按照什么規(guī)則報(bào)送其一般存款余額表。 43 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核周期 ACS提供 不同的考核周期選項(xiàng)，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（ N天， N最小可為 1）考核。 一般存款余額數(shù)據(jù)報(bào)送 日期 ACS考核處理的 日期 上月： 21－月末 本月： 5日－ 14日 本月： 1－ 10 本月： 15日－ 24日 本月： 11－ 20 本月 25日－下月 4日 “ 按自然旬”的考核區(qū)間表 44 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核周期 ACS提供 不同的考核周期選項(xiàng)，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（ N天， N最小可為 1）考核。 “ 一般存款余額所在的日期區(qū)間 ACS內(nèi)部考核處理的日期區(qū)間 （ 指定日期－ N） 至 （ 指定日期－ 1） 指定日期 至 （ 指定日期＋ N－ 1） “ 按 N” 的考核區(qū)間表 45 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)報(bào)送方式 一般存款余額表及相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，作為中央銀行進(jìn)行準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)審核和應(yīng)繳金額的計(jì)算依據(jù)。 目前，金融機(jī)構(gòu)普遍采用人工柜面?zhèn)鬟f紙質(zhì)報(bào)表數(shù)據(jù)的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送，人工成本高、審核效率和準(zhǔn)確率難以提高。 46 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 ACS支持的報(bào)送方式 人工報(bào)送，與現(xiàn)行管理方式相同。 電子化報(bào)送， 利用客戶對(duì)賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，向金融機(jī)構(gòu)提供一般存款余額數(shù)據(jù)報(bào)送 接口 ，規(guī)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報(bào)送格式。 47 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 ACS一般存款余額數(shù)據(jù)自動(dòng)審核 ACS根據(jù)核定的各金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金存款會(huì)計(jì)科目范圍設(shè)置一般存款余額表數(shù)據(jù)審核功能，對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的一般存款余額數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)審核。 48 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 各金融機(jī)構(gòu)在中央銀行只開設(shè)一個(gè)準(zhǔn)備金賬戶，該賬戶既有法定存款準(zhǔn)備金，也有超額存款準(zhǔn)備金，且法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金須按不同的利率分別計(jì)息。因此，中央銀行的會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須嚴(yán)格區(qū)分該賬戶內(nèi)的資金性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金的比例。 49 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 ACS業(yè)務(wù)截止后，計(jì)算當(dāng)日金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶余額，并與本考核期應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金最低限額進(jìn)行比較。 賬戶余額大于準(zhǔn)備金最低限額時(shí)，按最低限額計(jì)算當(dāng)日法定存款準(zhǔn)備金，并作為法定準(zhǔn)備金計(jì)息余額，超出部分作為超額準(zhǔn)備金。 50 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 賬戶余額小于法定存款準(zhǔn)備金最低限額，則以當(dāng)前余額作為法定準(zhǔn)備金計(jì)算計(jì)息余額，同時(shí)記載賬戶余額與法定存款準(zhǔn)備金最低限額的差額，記入準(zhǔn)備金考核處罰單，用以計(jì)算準(zhǔn)備金考核處罰金額。 51 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 當(dāng)金融機(jī)構(gòu)法人一般存款余額數(shù)據(jù)未按考核期規(guī)定及時(shí)輸入 ACS系統(tǒng)時(shí)， ACS在本考核期自動(dòng)沿用上期法定存款準(zhǔn)備金最低限額進(jìn)行準(zhǔn)備金考核。 待本期應(yīng)繳一般存款余額數(shù)據(jù)輸入后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)本期法定存款準(zhǔn)備金最低限額從本考核期第一個(gè)工作日開始對(duì)金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶進(jìn)行追溯考核。 52 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 法定存款準(zhǔn)備金追溯考核的區(qū)間僅限本考核期，不支持跨考核期的追溯功能。 法不咎既往的原則。 批準(zhǔn)動(dòng)用準(zhǔn)備金、差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)出現(xiàn)延時(shí)的處理方式比照法定存款準(zhǔn)備金的追溯方式進(jìn)行處理。 53 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 可能導(dǎo)致準(zhǔn)備金追溯考核的因素還有： 一般存款余額數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤 ； 準(zhǔn)備金賬戶的賬務(wù)處理錯(cuò)誤 ； 準(zhǔn)備金賬戶考核參數(shù)設(shè)置錯(cuò)誤。 54 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 上述各種錯(cuò)誤均有可能導(dǎo)致準(zhǔn)備金計(jì)息處理不準(zhǔn)確， ACS同樣設(shè)計(jì)了計(jì)息追溯功能，在業(yè)務(wù)差錯(cuò)更正后對(duì)多付或少付的利息及復(fù)利進(jìn)行追溯調(diào)整，利息調(diào)整的追訴時(shí)限不受考核周期限制，可一直追溯到業(yè)務(wù)差錯(cuò)發(fā)生日。賬務(wù)差錯(cuò)的調(diào)整按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行。 55 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 財(cái)政性存款 財(cái)政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。需要說明的是，未來 ACS同樣支持按照金融機(jī)構(gòu)法人一點(diǎn)繳存財(cái)政性存款。 56 管理與服務(wù)功能 —— 電子報(bào)表管理
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