銀行會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)題推薦(編輯修改稿)
2024-11-19 03:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 元，提回貸方票據(jù)96，040元，當(dāng)場(chǎng)清算交換差額。答案1，借：活期存款——華聯(lián)商廈存款戶85，000貸：匯出匯款85，0002，借：現(xiàn)金300，000貸：匯出匯款300，0003，借：清算資金往來(lái)31，000貸：活期存款——生物制藥廠31，0004，借：清算資金往來(lái)75，000貸：應(yīng)解匯款75，000借：應(yīng)解匯款75，000貸：現(xiàn)金75，0005，借：匯出匯款85，000貸：清算資金往來(lái)79，600活期存款——華聯(lián)商廈存款戶5，4006，借：匯出匯款300，000貸：清算資金往來(lái)289，000其他應(yīng)付款11，000借：其他應(yīng)付款11，000貸：現(xiàn)金11，0007，借：匯出匯款52，700貸：清算資金往來(lái)52，577活期存款——百貨商店存款戶1238，借：活期存款——果品加工廠存款戶125貸：手續(xù)費(fèi)收入125收入：銀行承兌匯票250，0009，借：活期存款——洗衣機(jī)廠存款戶150，000逾期貸款——洗衣機(jī)廠逾期貸款戶30，000貸：應(yīng)解匯款180，00010，分理處借：應(yīng)解匯款220，000貸：清算資金往來(lái)220，000甲縣支行借：清算資金往來(lái)220，000貸：活期存款——地毯廠存款戶220，00011，借：活期存款——家電商場(chǎng)存款戶426，000貸：清算資金往來(lái)426，00012，借：現(xiàn)金800貸：清算資金往來(lái)80013，借：清算資金往來(lái)15，000貸：應(yīng)解匯款15，000借：應(yīng)解匯款2，000貸：現(xiàn)金2，00014，借：清算資金往來(lái)12，000貸：活期存款——三聯(lián)百貨商場(chǎng)存款戶12，00015，借：活期存款——第八中學(xué)13，500貸：活期存款——三和糧店存款戶13，50016，借：待清算票據(jù)款項(xiàng)20，000貸：活期存款——紡織品批發(fā)部存款戶20，00017，借：活期存款——紡織品批發(fā)部存款戶15，000貸：現(xiàn)金15，00018，借：活期存款——酒精廠存款戶16，600貸：待清算票據(jù)款項(xiàng)16，60019，借：活期存款——果品加工廠存款戶30，000貸：開除本票30，00020，借：開出本票100，000貸：現(xiàn)金100，00021，借：待清算票據(jù)款項(xiàng)64，300貸：活期存款——開關(guān)廠存款戶64，30022，借：清算資金往來(lái)160，000貸：活期存款——華聯(lián)商廈存款戶160，00023，借：活期存款——開關(guān)廠存款戶110，000貸：清算資金往來(lái)110，00024，借：活期存款——建材廠存款戶75，000貸：清算資金往來(lái)75，00025，借：清算資金往來(lái)456，000貸：活期存款——家電商場(chǎng)存款戶456，00026，借：活期存款——家電商場(chǎng)存款戶25，000啤酒集團(tuán)存款戶28，000三聯(lián)商場(chǎng)存款戶50，000貸：活期存款——供電局存款戶103，00027，借：活期存款——常青飲食店存款戶200，000貸：清算資金往來(lái)200，00028，借：現(xiàn)金HKD2，000貸：外匯買賣HKD2，000借：外匯買賣 ￥2，106貸：外匯買賣 ￥2，106借：外匯買賣HKD1，貸：活期外匯存款——進(jìn)出口服裝公司戶HKD1，29,應(yīng)付差額：251，640借：清算資金往來(lái)251，640貸：存放聯(lián)行款項(xiàng)251，64030，應(yīng)收差額：45，500借：存放中央銀行款項(xiàng)45，500貸：待清算票據(jù)款項(xiàng)45，500銀行匯票業(yè)務(wù)的核算1． 客戶李清提交銀行匯票申請(qǐng)書及現(xiàn)金40，000元，委托銀行簽發(fā)銀行匯票持往異地購(gòu)貨，經(jīng)審查無(wú)誤予以受理，辦理轉(zhuǎn)帳。2． 開戶單位新興百貨持異地工商銀行銀行匯票及解訖通知和兩聯(lián)進(jìn)帳單來(lái)行辦理入帳手續(xù)，原匯票金額200，000元，實(shí)際結(jié)算金額195，000元，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)帳。3． 開戶單位汽車廠提交銀行匯票申請(qǐng)書，金額900，000元，該廠要去外地購(gòu)買設(shè)備，經(jīng)銀行審查無(wú)誤予以受理，辦理轉(zhuǎn)帳。4． 接到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，結(jié)算金額45，000元，原匯票金額50，000元，原匯票申請(qǐng)人為紅星乳品廠，銀行審核無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)帳。5． 李明持異地本系統(tǒng)銀行簽發(fā)的銀行匯票及解訖通知來(lái)行辦理支取現(xiàn)金手續(xù)，并提供個(gè)人身份證明，經(jīng)審核無(wú)誤，付給現(xiàn)金5，000元。6． 接到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，金額13，000元，原匯票金額13，000元，原匯款單位是開戶單位服裝廠。7． 李宏持銀行匯票申請(qǐng)書第一聯(lián)及個(gè)人身份證明來(lái)行領(lǐng)取銀行匯票的多余款8，000元，經(jīng)審核無(wú)誤后付給現(xiàn)金。8． 接到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，金額150，000元，原匯票申請(qǐng)人是開戶單位通信公司。9． 開戶單位制藥廠申請(qǐng)的銀行匯票因故未用，申請(qǐng)退回，金額10，000元，作轉(zhuǎn)帳處理。10．開戶單位油漆廠持異地本系統(tǒng)銀行簽發(fā)的銀行匯票要求兌付，金額65，000元，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)帳。商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的核算1．2．3．4．5．6．根據(jù)承兌協(xié)議，向承兌申請(qǐng)人制藥廠收取到期的銀行承兌匯票款30，000元，辦理轉(zhuǎn)賬。收到異地本系統(tǒng)銀行寄來(lái)的委托收款憑證及銀行承兌匯票，金額95，000元，經(jīng)審核無(wú)誤于當(dāng)日將款劃出，辦理轉(zhuǎn)賬。異地本系統(tǒng)銀行寄來(lái)的商業(yè)承兌匯票及委托收款憑證本日到期，金額40，000元，承兌人為開戶單位服裝廠，經(jīng)審核無(wú)誤辦理劃款手續(xù)。根據(jù)承兌協(xié)議，向承兌申請(qǐng)人新興百貨收取到期的銀行承兌匯票款，金額800，000元，由于該單位賬戶資金不足，只能支付700，000元。收到異地本系統(tǒng)銀行劃回銀行承兌匯票款信息，金額63，000元，收款人 為開戶單位服裝廠，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)賬。收到異地本系統(tǒng)銀行劃回商業(yè)承兌匯票款，金額66，000，此款系開戶單位油漆廠的商業(yè)承兌匯票款，經(jīng)審核無(wú)誤，予以收賬。支票業(yè)務(wù)的核算1． 收到開戶單位汽車廠送交的支票和兩聯(lián)進(jìn)帳單，金額80，000元，該支票的簽發(fā)人在同城他行開戶，當(dāng)日退票時(shí)間過(guò)后未被退票，銀行辦理轉(zhuǎn)賬。2． 開戶單位制藥廠簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付在同一銀行的開戶單位塑料廠貨款70，000元，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)賬。3． 開戶單位服
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