酒廠全面預(yù)算管理制度(編輯修改稿)
2025-09-12 15:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 加預(yù)算、預(yù)計 損益、預(yù)計資產(chǎn)負債、預(yù)計現(xiàn)金流量、關(guān)鍵營運指標預(yù)算等。 預(yù)算編制說明 主要說明編制預(yù)算采用的會計政策以及與預(yù)算有關(guān)的重要事項，以便于閱讀和理解各預(yù)算報表。包括業(yè)務(wù)前提條件與達理基礎(chǔ)、產(chǎn)銷計劃排程、主要業(yè)務(wù)交易量、產(chǎn)品毛利率水平、信用政策、折舊政策、稅收政策、重要費用支出項目說明等。編制說明一般附在預(yù)算表樣后。 （四）年度預(yù)算編制流程 XXXX 酒 業(yè) 集團股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 全面終身制流程 戰(zhàn)略目標目標指標銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算經(jīng)營計劃書直接人工預(yù)算制造費用開支預(yù)算直接材料預(yù)算費委外加工預(yù)算O E M 采購預(yù)算資本性開支預(yù)算應(yīng)交稅金及附加預(yù)算費管理 營業(yè) 財務(wù)費用預(yù)算//產(chǎn)品成本預(yù)算付款預(yù)算 收款預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)計利潤表預(yù)計利潤分配表預(yù)計資產(chǎn)負債表預(yù)計現(xiàn)金流量表XXXX 酒 業(yè) 集團股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 （ 五 ）年度預(yù)算編審程序 下一年度預(yù)算的編審工作一般在上一年度下半年開始，具體時間參照各年度集團工作計劃時間表，并盡量考慮招待中的易操作性，具體時 間進度和編審程序說明如下： 序號 時間 內(nèi) 容 1 9 月上旬 集團預(yù)算執(zhí)行小組參照《全面預(yù)算管理制度》，結(jié)合實際情況，編寫下年度《全面預(yù)算編制說明》，提交預(yù)算招待小組組長審議，根據(jù)其意見進行修改直至審核通過。 2 9 月中旬 全面預(yù)算決策委員會組織召開預(yù)算啟動會議，傳達集團的戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營管理總體目標框架，發(fā)布來年的《全面預(yù)算編制說明》，預(yù)算招待小組下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單至各預(yù)算編制部門。 3 9 月下旬 各預(yù)算編制部門組織召開預(yù)算會議，傳達預(yù)算編制精神，提出來年的工作目標框架并制 定本部門制訂下年度工作目標和經(jīng)營管理計劃。 4 10 月上旬 預(yù)算決策委員會會議，聽取各部門的下年度工作目標和經(jīng)營管理計劃并審議，公司經(jīng)營管理總目標、分目標和經(jīng)營管理計劃，并要求集團預(yù)算招待小組指導各預(yù)算編制部門按照規(guī)定的表彰格式編制全面預(yù)算。 5 10 月下旬 各預(yù)算編制部門完成預(yù)算初稿編制后，召開會議，討論通過該預(yù)算編制部門下年度全面預(yù)算數(shù)據(jù)，上報至集團預(yù)算招待小組審查。 XXXX 酒 業(yè) 集團股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 6 11 月上旬 集團預(yù)算招待小組對各部門的預(yù)算視準儀進行審核，召開會議，討論各部門的經(jīng)營管理計劃、目標設(shè)定和全面預(yù)算，并將修正意見 反饋回各預(yù)算部門進行調(diào)整修訂。 7 11 月中旬 各預(yù)算編制部門根據(jù)集團預(yù)算招待小組的修正意見調(diào)整本部門的經(jīng)營管理計劃、目標設(shè)定和全面預(yù)算并再次提報。 8 11 月下旬 集團預(yù)算執(zhí)行小組召開預(yù)算會議，審議并通過各部門的經(jīng)營管理計劃、目標設(shè)定和全面預(yù)算，并形成集團年度預(yù)算上報至全面預(yù)算決策委員會。 9 12 月上旬 根據(jù)全面預(yù)算決策委員會的審議意見，由集團預(yù)算招待小組對集團年度預(yù)算進行修正調(diào)整并于 12 月中旬再次提報至全面預(yù)算決策委員會。修正情況同步通報各預(yù)算編制部門。 10 12 月下旬 待 全面預(yù)算決策委員會批準后，集團預(yù)算招待小組正式頒布各預(yù)算編制部門的年度經(jīng)營計劃及全面預(yù)算，書面批復各部門的年度經(jīng)營計劃及全面預(yù)算。 以上具體時間參照年度集團工作計劃時間進度表進行調(diào)整。 （六）月度資金付款計劃 資金付款計劃提交時間 各中心 /部門于每月 25 日前提下交月電子版的《資金付款計劃》，每月 1 日前提交當月簽字版的《資金付款計劃》。 資金付款計劃的審批 XXXX 酒 業(yè) 集團股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 （ 1）兒童事業(yè)部、品牌市場中心、體育市場中心、鞋商品管
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