酒廠全面預(yù)算管理制度-資料下載頁(yè)
2025-07-29 15:49本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】制部門(mén)的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，防范和及時(shí)化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。有機(jī)整體，本來(lái)面目預(yù)算在其中起著承前啟后的重要作用。集團(tuán)通過(guò)全面預(yù)算。編制部門(mén)績(jī)效考核的重要依據(jù)。接受預(yù)算編制部門(mén)期間及年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，召集預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，當(dāng)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，討論井修訂年度預(yù)算；裁決有關(guān)預(yù)算沖突。集團(tuán)成立全面預(yù)算執(zhí)行小組，貫徹落實(shí)全面預(yù)算決策委員會(huì)的決策精神，策、考核標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)懲辦法，并上報(bào)全面預(yù)算決策委員會(huì)審議；進(jìn)行分解、下達(dá)到各預(yù)算編制部門(mén)；理計(jì)劃進(jìn)行審查；饋，促使其達(dá)成預(yù)算目標(biāo)；參與預(yù)算執(zhí)行情況的分析評(píng)價(jià)和反饋；調(diào)整或修正建議；協(xié)助集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行小組協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；務(wù)；自下而上層層填報(bào)，遙級(jí)審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡、審核通過(guò)。體系，預(yù)算的層級(jí)可以分為集團(tuán)所度預(yù)算、部門(mén)預(yù)算等。
【正文】 公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號(hào) 西鳳 [財(cái)務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號(hào) 秘密等級(jí) 秘密 第 1 頂 共 頁(yè) 實(shí)話日期 XXXX821 版本號(hào) 預(yù)算調(diào)整的原則 預(yù)算經(jīng)審批后，原則上不作調(diào)整。如確系未預(yù)見(jiàn)市場(chǎng)因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)發(fā)生重大變動(dòng)需進(jìn)行調(diào)整的，需遵循以下原則： （ 1）預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)； （ 2）預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化。 預(yù)算調(diào)整的程序 （ 1）日常調(diào)整 預(yù)算調(diào)整由預(yù)算編制部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)包括以下內(nèi)容： （ a）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的調(diào)整情況； （ b）預(yù)算調(diào)整幅度； （ c）調(diào) 整原因； （ d）預(yù)計(jì)招待情況和保障措施。 財(cái)務(wù)管理中心對(duì)預(yù)算編制部門(mén)的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核，提出處理意見(jiàn)，并根據(jù)預(yù)算授權(quán)表（參見(jiàn)以下表格）分別送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批同意后主可調(diào)整。 《費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》詳見(jiàn)附見(jiàn)三； 《資本性預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》詳見(jiàn)附件四； （ 2）費(fèi)用預(yù)算半年度調(diào)整 為了提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確率，每年 6 月份可對(duì)下半年（即 7 月至 12 月）做一次預(yù)算調(diào)整，此次調(diào)整不納入考核范圍，逾期不作調(diào)整的，視同放棄。 預(yù)算編制部門(mén)對(duì)半年度預(yù)算調(diào)整后， 與年度預(yù)算中下半年預(yù)算偏差較大的，應(yīng)做說(shuō)明。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)下半年預(yù) 算調(diào)整進(jìn)行審核，提出審核處理意見(jiàn)，并根據(jù)算授權(quán)表（參見(jiàn)以下表格），報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，方可進(jìn)行調(diào)整。 （ 3）銷售預(yù)算調(diào)整 每次訂貨會(huì)結(jié)束的 10 個(gè)工作日內(nèi)，銷售管理中心、海外事業(yè)部、兒童事業(yè)部、運(yùn)動(dòng)生活事業(yè)部應(yīng)將各市場(chǎng)銷售數(shù)據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算管理部，由預(yù)算管理部根據(jù)銷售數(shù)據(jù)的變更進(jìn)行調(diào)整。 XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號(hào) 西鳳 [財(cái)務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號(hào) 秘密等級(jí) 秘密 第 1 頂 共 頁(yè) 實(shí)話日期 XXXX821 版本號(hào) 預(yù)算授權(quán)表（以下幣種均為人民幣） 類別 金額 復(fù)核權(quán) 審批權(quán) 預(yù)算審批 不限 全面預(yù)算決策委員會(huì) 副委員長(zhǎng) 費(fèi)用預(yù)算調(diào)整 1 萬(wàn)元 500 萬(wàn)元 預(yù)算執(zhí)行小組副組長(zhǎng) 500 萬(wàn)元 以上 全面預(yù)算決策委員會(huì) 副委員長(zhǎng) 資本性調(diào)整 在建工程、無(wú)形資產(chǎn)（商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地、其他。不含信息無(wú)形資產(chǎn)） 1 萬(wàn)元 10 萬(wàn)元 分管（副）總裁 10 萬(wàn)元以上 分管（副）總裁 交通設(shè)備資本開(kāi)支、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)資本開(kāi)支（布線工程、服務(wù)器、 PC電腦、存儲(chǔ)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)交換機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、其他硬件其其他信息軟件）、其他資產(chǎn) 1 萬(wàn)元 8 萬(wàn)元 分管（副）總裁 8 萬(wàn)元以上 分管（副）總裁 生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備（辦公桌椅、食堂、員工宿舍家具、研發(fā)設(shè)備、質(zhì)量測(cè)試設(shè)備、其他設(shè)備） 1 萬(wàn)元 5 萬(wàn)元 分管（副）總裁 5 萬(wàn)元以上 分管（副）總裁 XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號(hào) 西鳳 [財(cái)務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號(hào) 秘密等級(jí) 秘密 第 1 頂 共 頁(yè) 實(shí)話日期 XXXX821 版本號(hào) 第五條 預(yù)算評(píng)價(jià)與考核 （一）預(yù)算分析評(píng)價(jià) 月度分析報(bào)告：每月預(yù)算執(zhí)行小組整理和匯總各預(yù)算編制部門(mén)上月預(yù)算招待分析報(bào)告，并于每月 14 日前上報(bào)全面預(yù)算決策委員會(huì)。 季度分析報(bào)告：每季度終了預(yù)算執(zhí)行小組根據(jù)各預(yù)算編制部門(mén)上季度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，分析整體預(yù)算執(zhí)行情況，提出管理和改善意見(jiàn)，并于每季度終了后 45 日內(nèi)上報(bào)全面預(yù)算決策委員會(huì)。 年度分析報(bào)告：每年終了預(yù)算執(zhí)行小組根據(jù)各預(yù)算編制部門(mén)上年預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，分析整體預(yù)算招待情況，提出管理和改善意見(jiàn)，并于每年終了 后 60 日內(nèi)上報(bào)全面預(yù)算決策委員會(huì)。 （二）預(yù)算招待考核 預(yù)算考核方式采用綜合考核方式，原則上由預(yù)算執(zhí)行小組根據(jù)各單位預(yù)算編制準(zhǔn)確性和及時(shí)性、預(yù)算控制情況和預(yù)算分析報(bào)告的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，報(bào)績(jī)效管理委會(huì)會(huì)審核確定。具體每年的考核方式由預(yù)算執(zhí)行小組提交考核方案，報(bào)全面預(yù)算決策委員會(huì)確定。 第六條 附則 （一）本制度由財(cái)務(wù)管理中心制度與解釋，并可根據(jù)實(shí)際情況予以修訂。 （二）本制度自頒布日起執(zhí)行。 （三） 本制度生效后，原《全面預(yù)算調(diào)整制度》、《費(fèi)用即時(shí)控制管理辦法》、《西鳳酒集團(tuán)股份有限公司資金付款計(jì)劃管 理辦法》自動(dòng)失效。
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