【文章內(nèi)容簡介】 承擔(dān)。在資金頭寸充足的情況下資產(chǎn)托人對資產(chǎn)理人符合法律法規(guī)、本合同的指不得拖延或回絕執(zhí)行。如由于資產(chǎn)托人的原因?qū)е聼o法按時支付清算款由此造成的直接損失由資產(chǎn)托人承擔(dān)。三〕資金、賬目及交易記錄的核對資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人定對委托財產(chǎn)的賬目、貨賬目、實(shí)物券賬目、交易記錄進(jìn)展核對。交易記錄的核對 資產(chǎn)理人按日進(jìn)展交易記錄的核對。對資產(chǎn)委托人披露凈值之前必須保證披露當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與會計賬簿上的交易記錄完全一致。假設(shè)實(shí)際交易記錄與會計賬簿記錄不一致造本錢委托財產(chǎn)會計核算不完好或不由此導(dǎo)致的損失由資產(chǎn)理人承擔(dān)。 資金賬目的核對 資金賬目按日核對。 賬目的核對 資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人每工作日完畢后核對賬目確保雙方賬目相符。資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人每月月末核對實(shí)物賬目。四〕網(wǎng)銀使用1〕在資產(chǎn)托人開通資產(chǎn)委托人網(wǎng)銀查詢功能后企業(yè)或機(jī)構(gòu)資產(chǎn)委托人可以通過該網(wǎng)銀系統(tǒng)對托賬戶內(nèi)委托財產(chǎn)的資金情況進(jìn)展查詢。2〕資產(chǎn)委托人同意資產(chǎn)托人為銀行托賬戶開通網(wǎng)銀劃款及銀證、銀轉(zhuǎn)賬功能。資產(chǎn)委托人在此授權(quán)：在本合同有效內(nèi)由資產(chǎn)托人保和使用網(wǎng)銀操作員經(jīng)辦和復(fù)核〕鑰資產(chǎn)托人根據(jù)資產(chǎn)理人的符合本合同約定的指通過網(wǎng)銀系統(tǒng)劃款業(yè)務(wù)。因網(wǎng)銀故障導(dǎo)致的延遲劃款資產(chǎn)托人不承擔(dān)責(zé)任。第十節(jié) 越權(quán)交易處理一、本合同所指的越權(quán)交易是指法律法規(guī)制止的買空賣空行為、比例超過本合同限制及其他違犯本合同和相關(guān)法律法規(guī)的行為不包括因波動導(dǎo)致的委托財產(chǎn)值變化、組合規(guī)模變動委托財產(chǎn)的追加或提取〕等資產(chǎn)理人之外的因素致使委托財產(chǎn)的比例不符合本合同限制或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的情況發(fā)生該等被動超標(biāo)情況時資產(chǎn)理人應(yīng)在合同約定的時間內(nèi)將委托財產(chǎn)予以調(diào)整。二、資產(chǎn)理人應(yīng)在本合同規(guī)定的權(quán)限內(nèi)運(yùn)用委托財產(chǎn)進(jìn)展理不得違犯本合同的約定超越權(quán)限理、從事活動。資產(chǎn)托人根據(jù)?政策列表?附件二〕對資產(chǎn)理人的范圍、限制、制止進(jìn)展監(jiān)視。資產(chǎn)托人對資產(chǎn)理人進(jìn)展委托財產(chǎn)的監(jiān)視和檢查自本資產(chǎn)理合同生效之日起開始。資產(chǎn)理合同當(dāng)事人協(xié)商一致可對?監(jiān)視事項表?進(jìn)展變更理人將變更后的?監(jiān)視事項表?加蓋公章后以書面方式提交托人并經(jīng)托人回確認(rèn)后生效。資產(chǎn)委托人應(yīng)考慮資產(chǎn)托人系統(tǒng)首次上線和后續(xù)修改所必需的開發(fā)、測試時間。三、處理方式和程序場內(nèi)交易：資產(chǎn)托人在每個交易日次日根據(jù)接收的交易清算數(shù)據(jù)對資產(chǎn)理人每個交易日的場內(nèi)交易進(jìn)展審核。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)理人的運(yùn)作存在違犯?政策列表?的行為時資產(chǎn)托人應(yīng)及時以書面形式資產(chǎn)理人進(jìn)展糾正并向資產(chǎn)委托人；資產(chǎn)理人收到后及時核查并以 或書面形式向資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托人進(jìn)展解釋或舉證。場外交易：資產(chǎn)托人根據(jù)?政策列表?的規(guī)定對資產(chǎn)理人發(fā)送給資產(chǎn)托人的場外清算劃款指進(jìn)展審核假設(shè)符合要求那么立即執(zhí)行；假設(shè)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)理人的行為不符合規(guī)定那么在指未生效的情況下應(yīng)立即提示資產(chǎn)理人并有權(quán)回絕執(zhí)行；如指已生效那么資產(chǎn)托人依指進(jìn)展劃款同時以書面形式資產(chǎn)理人進(jìn)展糾正同時向資產(chǎn)委托人。 假設(shè)資產(chǎn)托人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)理人的行為可能存在違犯?政策列表?的行為且難以確定時資產(chǎn)托人將立即資產(chǎn)委托人。資產(chǎn)委托人在清算截止時間前及時予以答復(fù)的資產(chǎn)托人按資產(chǎn)委托人的答復(fù)執(zhí)行；資產(chǎn)委托人在清算截止時間前未予答復(fù)的資產(chǎn)托人視同資產(chǎn)委托人認(rèn)可資產(chǎn)理人的行為執(zhí)行并記錄備案。在資產(chǎn)托人要求資產(chǎn)理人改正間資產(chǎn)托人有權(quán)隨時對事項進(jìn)展復(fù)查催促資產(chǎn)理人改正。資產(chǎn)理人對資產(chǎn)托人的越權(quán)事項未能按資產(chǎn)托人要求糾正的資產(chǎn)托人應(yīng)資產(chǎn)委托人及中國證監(jiān)會資產(chǎn)理人并就因其越權(quán)理而致使資產(chǎn)委托人及其委托財產(chǎn)遭受的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。法律法規(guī)制止的超買、超賣行為。資產(chǎn)托人在行使監(jiān)視職能時假設(shè)發(fā)現(xiàn)委托財產(chǎn)過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象應(yīng)立即提醒資產(chǎn)理人由資產(chǎn)理人負(fù)責(zé)解決由此給委托財產(chǎn)、資產(chǎn)托人及其托的其他資產(chǎn)造成的損失由資產(chǎn)理人承擔(dān)。假設(shè)因資產(chǎn)理人原因發(fā)生超買行為必須于T+1日上午10：00前完成融資,用以完成清算交收。越權(quán)交易假設(shè)發(fā)生損失資產(chǎn)理人應(yīng)及時將越權(quán)交易而導(dǎo)致的損失等額的資金撥入委托財產(chǎn)托賬戶；沖銷處理后假設(shè)有盈余的收益歸委托財產(chǎn)所有。四、資產(chǎn)委托人確認(rèn)資產(chǎn)托人監(jiān)視的性、準(zhǔn)確性和完好性受限于資產(chǎn)理人、經(jīng)紀(jì)商及其他中介機(jī)構(gòu)提供的數(shù)據(jù)和信息合規(guī)的最終責(zé)任在資產(chǎn)理人。資產(chǎn)托人對這些機(jī)構(gòu)的信息的性、準(zhǔn)確性和完好性不作任何擔(dān)保、暗示或表示并對上述機(jī)構(gòu)提供的信息的錯誤或遺漏所引起的損失不承擔(dān)任何責(zé)任。五、資產(chǎn)托人無責(zé)任對任何資產(chǎn)理人的行為包括但不限于其策略及〕或其回報不承擔(dān)任何責(zé)任。資產(chǎn)托人不會因為提供監(jiān)視而承擔(dān)任何因資產(chǎn)理人違規(guī)所產(chǎn)生的有關(guān)責(zé)任也沒有義務(wù)去采取任何手段回應(yīng)任何與監(jiān)視有關(guān)的信息和報道。但假設(shè)收到資產(chǎn)委托人的書面資產(chǎn)托人將對監(jiān)視所述的違規(guī)行為提供有關(guān)資料。第十一節(jié) 委托財產(chǎn)的估值和會計核算一、委托財產(chǎn)的估值一〕估值根據(jù)委托財產(chǎn)按照法律法規(guī)和本合同規(guī)定的估值和程序進(jìn)展。二〕估值時間資產(chǎn)理人負(fù)責(zé)對委托財產(chǎn)在估值日進(jìn)展估值、計算委托財產(chǎn)凈值并負(fù)責(zé)與資產(chǎn)托人進(jìn)展核對。估值日為每個交易日。三〕估值程序資產(chǎn)理人作為本委托財產(chǎn)的會計主體如經(jīng)相關(guān)各方在平等根底上充分討后仍無法達(dá)成一致以資產(chǎn)理人對委托財產(chǎn)的估值結(jié)果為準(zhǔn)。資產(chǎn)理人在每月月末或遇資產(chǎn)委托人追加或提取委托財產(chǎn)時完成估值后將估值結(jié)果加蓋業(yè)務(wù)公章以雙方約定的方式發(fā)送至資產(chǎn)托人資產(chǎn)托人按法律法規(guī)、本合同規(guī)定的估值、時間、程序進(jìn)展復(fù)核復(fù)核無誤后以約定方式反響給資產(chǎn)理人。遇委托財產(chǎn)追加或者提取時委托財產(chǎn)所能確認(rèn)的份額數(shù)據(jù)的傳遞及確認(rèn)流程：1〕委托財產(chǎn)托賬戶收到追加資金或劃付資金當(dāng)日雙方進(jìn)展估值后核對估值結(jié)果特別說明的是估值結(jié)果中需要對資金追加或者劃付情況進(jìn)展入賬通過應(yīng)收應(yīng)付款入賬〕；2〕委托財產(chǎn)托賬戶收到追加資金或劃付資金下一工作日資產(chǎn)理人將根據(jù)追加資金或劃付資金日的估值結(jié)果折算出追加資金或劃付資金所對應(yīng)的份額數(shù)據(jù)給托人；雙方根據(jù)上述數(shù)據(jù)確認(rèn)份額沖減應(yīng)收應(yīng)付款。四〕估值股票估值1〕上流通股票的估值上流通股票按估值日其所在交易所的收盤價估值；估值日無交易的且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的可參考類似品種的現(xiàn)行價及重大變化因素調(diào)整最近交易價確定公允價格。2〕未上股票的估值送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上的股票按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值；估值日無交易的且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的可參考類似品種的現(xiàn)行價及重大變化因素調(diào)整最近交易價確定公允價格。首次發(fā)行未上的股票采用估值技術(shù)確定公允價值在估值技術(shù)難以可靠計量的情況下按本錢估值。3〕有明確鎖定股票的估值首次公開發(fā)行有明確鎖定的股票同一股票在交易所上后按交易所上的同一股票的收盤價估值；非公開發(fā)行且處于明確鎖定的股票按監(jiān)機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會的有關(guān)規(guī)定確定公允價值。固定收益的估值1〕交易所實(shí)行凈價交易的債券按估值日收盤凈價估值估值日沒有交易的且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化按最近交易日的收盤凈價估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的可參考類似品種的現(xiàn)行價及重大變化因素調(diào)整最近交易價確定公允價格。2〕交易所未實(shí)行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價進(jìn)展估值估值日沒有交易的且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化按有交易的最近交易日所采用的凈價估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的可參考類似品種的現(xiàn)行價及重大變化因素調(diào)整最近交易價確定公允價格。3〕未上債券采用估值技術(shù)確定公允價值在估值技術(shù)難以可靠計量的情況下按本錢估值。4〕在銀行間債券交易的債券、資產(chǎn)支持等固定收益品種采用估值技術(shù)確定公允價值。5〕交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持采用估值技術(shù)確定公允價值在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按本錢進(jìn)展后續(xù)計量。6〕同一債券同時在兩個或兩個以上交易的按債券所處的分別估值。權(quán)證的估值1〕配股權(quán)證的估值因持有股票而享有的配股權(quán)類同權(quán)證處理方式的采用估值技術(shù)進(jìn)展估值。2〕認(rèn)沽/認(rèn)購權(quán)證的估值從持有確認(rèn)日起到賣出日或行權(quán)日止上交易的認(rèn)沽/認(rèn)購權(quán)證按估值日的收盤價估值估值日沒有交易的且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的可參考類似品種的現(xiàn)行價及重大變化因素調(diào)整最近交易價確定公允價格。未上交易的認(rèn)沽/認(rèn)購權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價值在估值技術(shù)難以可靠計量的情況下按本錢估值；因持有股票而享有的配股權(quán)停頓交易、但未行權(quán)的權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價值。估值:1〕同一分別在兩個或兩個以上交易、登記的按照所處的公允價值分別估值。2〕在交易所交易、登記的上流通封閉式、ETF、場內(nèi)登記的LOF等以其估值日在交易所掛牌的收盤價估值；估值日無交易的以最近交易日的收盤價估值。在場外交易、登記的式含場外登記的LOF〕按前份額凈值估值；假設(shè)估值日分紅確認(rèn)那么按前份額凈值減分紅額后的差額估值。前未公布份額凈值的以最近公布的份額凈值估值；在首次公布份額凈值之前按照購入本錢估值。3〕未上的封閉式按估值日的凈值估值假設(shè)估值日未公布凈值按最近公布的凈值估值。4〕貨幣按照該公布的每萬份收益逐日計提收益。其他資產(chǎn)的估值其他資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定或行業(yè)約定進(jìn)展估值。對估值有規(guī)定的按其規(guī)定進(jìn)展估值。如理人認(rèn)為上述估值對財產(chǎn)進(jìn)展估值不能客觀反映其公允價值的理人在綜合考慮各因素的根底上可根據(jù)詳細(xì)情況與托人商定后按最能反映公允價值的價格估值。如資產(chǎn)理人或資產(chǎn)托人發(fā)現(xiàn)對委托財產(chǎn)的估值違犯本合同項下訂明的估值、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)資產(chǎn)委托人利益時應(yīng)立即對方共同查明原因雙方協(xié)商解決。五〕估值錯誤的處理資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人將采取必要、適當(dāng)合理的措施確保委托財產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)委托財產(chǎn)估值出現(xiàn)錯誤時資產(chǎn)理人及資產(chǎn)托人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。 前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的按其規(guī)定處理。過失處理本合同的當(dāng)事人按照以下約定處理： 過失類型委托財產(chǎn)運(yùn)作過程中假設(shè)由于資產(chǎn)理人、資產(chǎn)托人或資產(chǎn)委托人自身的過錯造成過失導(dǎo)致其它當(dāng)事人遭受損失的過錯的相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該過失遭受損失的當(dāng)事人“受損方〞〕按下述“過失處理原那么〞承擔(dān)賠償責(zé)任。上述過失的主要類型包括但不限于：數(shù)據(jù)傳輸過失、數(shù)據(jù)計算過失、系統(tǒng)故障過失、下達(dá)指過失等；對于因技術(shù)原因引起的過失假設(shè)系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)程度無法預(yù)見、無法防止、無法抗拒那么屬不可抗力因不可抗力原因出現(xiàn)過失的當(dāng)事人不對其它當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任但因該過失獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。過失處理原那么1〕過失已發(fā)生但尚未給當(dāng)事人造成損失時過失責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方及時進(jìn)展更正因更正過失發(fā)生的費(fèi)用由過失責(zé)任方承擔(dān)；由于過失責(zé)任方未及時更正而產(chǎn)生的過失給當(dāng)事人造成損失的由過失責(zé)任方承擔(dān)；假設(shè)過失責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)展更正而未更正那么有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。過失責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)展確認(rèn)確失已得到更正。2〕過失的責(zé)任方對可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)不對間接損失負(fù)責(zé)并且僅對過失的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)不對任何第三方負(fù)責(zé)。3〕因過失而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但過失責(zé)任方仍應(yīng)對過失負(fù)責(zé)假設(shè)由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失“受損方〞〕那么過失責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；假設(shè)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方那么受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給過失責(zé)任方。4〕過失調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生過失的正確情形的方式。5〕當(dāng)資產(chǎn)理人計算的委托財產(chǎn)凈值與資產(chǎn)托人的計算結(jié)果不一致時相關(guān)各方應(yīng)本著勤勉盡責(zé)的態(tài)度重新計算核對假設(shè)最后仍無法達(dá)成一致應(yīng)以資產(chǎn)理人的計算結(jié)果為準(zhǔn)由此造成的損失由資產(chǎn)理人承擔(dān)賠償責(zé)任資產(chǎn)托人不負(fù)賠償責(zé)任。6〕假設(shè)因資產(chǎn)理人過錯造成委托財產(chǎn)損失時資產(chǎn)托人應(yīng)協(xié)助資產(chǎn)委托人向資產(chǎn)理人追償假設(shè)因資產(chǎn)托人過錯造成委托財產(chǎn)損失時資產(chǎn)理人應(yīng)協(xié)助資產(chǎn)委托人向資產(chǎn)托人追償。除資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人之外的第三方造成委托財產(chǎn)的損失并回絕進(jìn)展賠償時資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人共同協(xié)助資產(chǎn)委托人向過失方進(jìn)展追償。上述過程中相關(guān)當(dāng)事人進(jìn)展協(xié)助所產(chǎn)生的合理費(fèi)用由委托財產(chǎn)承擔(dān)。7〕假設(shè)出現(xiàn)過失的當(dāng)事人未按規(guī)定對受損方進(jìn)展賠償并且根據(jù)法律法規(guī)、本合同或其他規(guī)定資產(chǎn)理人或資產(chǎn)托人自行或根據(jù)判決、仲裁裁決對受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任那么資產(chǎn)理人或資產(chǎn)托人有權(quán)向出現(xiàn)過失的當(dāng)事人進(jìn)展追索并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭受的損失；8〕由于交易所及登記結(jié)算發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤或由于其他不可抗力原因資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)展檢查但是