應(yīng)收款管理辦法主要業(yè)績(jī)說(shuō)明(編輯修改稿)
2024-11-16 03:17 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 因公需零星購(gòu)物的臨時(shí)借款：，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)；，由借款經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單，注明預(yù)借金額及事由后，憑書(shū)面采購(gòu)合同報(bào)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字后，再由總經(jīng)理審批；，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，1000元以上的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；第六條．營(yíng)銷(xiāo)人員開(kāi)拓市場(chǎng)的臨時(shí)借款；，注明預(yù)借金額及事由；、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審查、審核，注明還款日期；交財(cái)務(wù)部審核借款資信情況；、總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)；第七條．管理部門(mén)因工作需要支付對(duì)口業(yè)務(wù)款的發(fā)票：，原則上需持相關(guān)發(fā)票及請(qǐng)款單履行《公司財(cái)務(wù)制度流程》后，財(cái)務(wù)部給予款項(xiàng)支付；，需提前預(yù)付相關(guān)款項(xiàng)時(shí)，持請(qǐng)款單履行完《公司財(cái)務(wù)制度流程》后，財(cái)務(wù)部給予款項(xiàng)支付；各部門(mén)應(yīng)做好相應(yīng)發(fā)票欠繳臺(tái)帳的登記，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人；第八條．實(shí)行備用金制度：工作業(yè)務(wù)頻繁的相關(guān)部門(mén)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)部總帳管理中心核定定量備用金，以供部門(mén)工作業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展；備用金標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)擬訂后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部備案（如駕駛員、工程部零星物資采購(gòu)員等）；總帳管理中心每月檢查備用金的使用情況；第九條．其他應(yīng)收款還款、報(bào)銷(xiāo)期限：，在返回公司5天內(nèi)須報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)進(jìn)行銷(xiāo)帳處理；，在物資驗(yàn)收入庫(kù)后一個(gè)月內(nèi)憑有效合法發(fā)票報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)帳還款；，在借款單注明的還款日期內(nèi)歸還銷(xiāo)帳；，一個(gè)月內(nèi)需將相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票繳至財(cái)務(wù)部指定工作人員進(jìn)行帳務(wù)處理，如一個(gè)月內(nèi)不能履行發(fā)票繳銷(xiāo)手續(xù)的，需出具書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，季度內(nèi)必須履行發(fā)票繳銷(xiāo)手續(xù)；因發(fā)票繳銷(xiāo)手續(xù)存在問(wèn)題的部門(mén)，原則上財(cái)務(wù)部不再受理該部門(mén)預(yù)付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)；5．對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、需定期（不定期）至財(cái)務(wù)部總帳管理中心進(jìn)行查詢(xún)，超備用金的借款要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)還款，備用金借款單每半年末辦理借款變更手續(xù)；第四章 監(jiān)督和處罰第十條． 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，更不得非法據(jù)為己有，否則，按公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，公司有權(quán)移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理；第十一條．財(cái)務(wù)部門(mén)將定期或不定期清理其他應(yīng)收款，對(duì)超過(guò)歸還期限達(dá)一個(gè)月以上的，財(cái)務(wù)部將書(shū)面通知部門(mén)負(fù)責(zé)人，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)催收；對(duì)個(gè)人借款長(zhǎng)期掛賬未歸還者，借款者需出具書(shū)面報(bào)告，寫(xiě)明已用借款去向、還款計(jì)劃等；對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)人員開(kāi)拓市場(chǎng)的臨時(shí)借款，如超期未歸還者，財(cái)務(wù)部將停止支付新的結(jié)算款項(xiàng)，同時(shí)不再批準(zhǔn)新的預(yù)借款項(xiàng)；第十二條．公司所有借款均需注明還款期限，借款時(shí)需至總帳管理中心進(jìn)行借款還款臺(tái)帳登記，總帳管理中心按月清查借款還款情況，并按月計(jì)算超期借款利息；第十三條．財(cái)務(wù)部總帳管理中心，對(duì)于逾期尚未歸還的借款人，一律停止其新借款項(xiàng)，并在其當(dāng)月工資中按同期銀行貸款利率執(zhí)行罰息扣款措施；因特殊工作原因?qū)е挛茨馨雌跉w還欠款的借款者，需持部門(mén)、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理的批示方能免于罰息。第五章 附 則第十四條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。貳零壹貳年伍月捌日第四篇：應(yīng)收款管理辦法應(yīng)收款管理辦法為了確保企業(yè)利益，提高企業(yè)資金使用效率，根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)及法律制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。第一章總 則第一條應(yīng)收款管理原則堅(jiān)持實(shí)事求是、公平合理、平等互利、利益共存的原則；堅(jiān)持誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)掛賬、誰(shuí)清理的原則。第二條應(yīng)收款管理目標(biāo)有效控制在途應(yīng)收款的額度，減少壞賬損失，加快資金周轉(zhuǎn)；降低應(yīng)收款的管理成本，提高企業(yè)效益。第二章應(yīng)收款管理范疇第三條應(yīng)收款管理包括應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款以及預(yù)付賬款。第四條應(yīng)收賬款分為即期應(yīng)收賬款和逾期應(yīng)收賬款。即期應(yīng)收賬款是指自公司發(fā)貨之日起，6個(gè)月內(nèi)應(yīng)回款的應(yīng)收款。逾期應(yīng)收賬款，是指6個(gè)月以后仍未回款的應(yīng)收款。按期限分為6個(gè)月、1年、2年以?xún)?nèi)、2年以上。第三章應(yīng)收款監(jiān)控管理第五條各企業(yè)負(fù)責(zé)人為應(yīng)收款監(jiān)控、催收管理的第一負(fù)責(zé)人。第六條日常管理做好應(yīng)收款的整理工作。建立應(yīng)收款管理臺(tái)賬，每年一季度將應(yīng)收款管理登記報(bào)表上交公司經(jīng)營(yíng)管理部；（見(jiàn)附件一）經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)應(yīng)收款臺(tái)賬的具體情況，定期做出相應(yīng)的處理意見(jiàn)和向各企業(yè)提示，各企業(yè)應(yīng)按照要求做好客戶(hù)基本信息（地址、電話、負(fù)責(zé)人、資金狀況、有關(guān)負(fù)債等情況）及法律憑證的收集整理工作（要求一切原始憑證，主要是合同、退貨申請(qǐng)單、對(duì)賬單、銷(xiāo)售清單、傳真等），以確保法律上的訴訟時(shí)效。對(duì)于部分逾期應(yīng)收款，各經(jīng)辦人應(yīng)在溝通的基礎(chǔ)上，可通過(guò)傳真、信函等形式進(jìn)行催款，以中1斷訴訟時(shí)效；發(fā)票管理：堅(jiān)持 “前票不回，后票不開(kāi)” 的原則；發(fā)貨憑證管理：主要是各種發(fā)貨憑證、回執(zhí)單，由各企業(yè)回收整理、歸檔；5
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