應(yīng)收款管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-06 01:48 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 企業(yè)所收到的客戶(hù)款項(xiàng)，款項(xiàng)性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費(fèi)用等，應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進(jìn)行核銷(xiāo)勾對(duì)。付款單用來(lái)記錄發(fā)生銷(xiāo)售退貨時(shí)，企業(yè)開(kāi)具的退付給客戶(hù)的款項(xiàng)，該付款單可與應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng)收單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)。會(huì)計(jì)電算化 核銷(xiāo)處理 核銷(xiāo)處理指日常進(jìn)行的收款核銷(xiāo)應(yīng)收款的工作。單據(jù)核銷(xiāo)的作用是解決收回客商款項(xiàng)核銷(xiāo)該客商應(yīng)收款的處理；建立收款與應(yīng)收款的核銷(xiāo)記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時(shí)核銷(xiāo)，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理。1. 核銷(xiāo)規(guī)則 對(duì)應(yīng)收單據(jù)和收款單據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)時(shí)，分為以下幾種情況。每種情況又都分為同幣種核銷(xiāo)和異幣種核銷(xiāo)。 收款單與原有單據(jù)完全核銷(xiāo)：如果收款單的數(shù)額等于收款單據(jù)的數(shù)額，則收款單與原有單據(jù)完全核銷(xiāo)。會(huì)計(jì)電算化 在核銷(xiāo)時(shí)使用預(yù)收款：如果客戶(hù)事先預(yù)付了一部分款，在業(yè)務(wù)完成后又付清了剩余的款項(xiàng)，并且要求這兩筆款項(xiàng)同時(shí)結(jié)算，則在核銷(xiāo)時(shí)需要使用預(yù)收款。如果預(yù)收款的幣種與需要核銷(xiāo)的應(yīng)收單的幣種不一致，則需要將預(yù)收款的金額折算成中間幣種后進(jìn)行核銷(xiāo)。 單據(jù)僅得到部分核銷(xiāo)：如果收到款項(xiàng)小于原有單據(jù)的數(shù)額，那么單據(jù)僅能得到部分核銷(xiāo)，未核銷(xiāo)的余款留待下次核銷(xiāo)。 預(yù)收款余款退回：如果預(yù)收往來(lái)單位款項(xiàng)大于實(shí)際結(jié)算的貨款，可以將余款退付給往來(lái)單位。處理方法為：按余款數(shù)額輸入付款單，與原收款單核銷(xiāo)。2. 手工核銷(xiāo) 手工核銷(xiāo)指手工確定收款（付款）單與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收單的核銷(xiāo)工作。通過(guò)本功能可以根據(jù)查詢(xún)條件選擇需要核銷(xiāo)的單據(jù)，然后手工核銷(xiāo)，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)核銷(xiāo)的靈活性。3. 自動(dòng)核銷(xiāo) 自動(dòng)核銷(xiāo)指確定收款（付款）單與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收 (應(yīng)付 )單，然后系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行核銷(xiāo)，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)核銷(xiāo)的效率性。會(huì)計(jì)電算化 付款單導(dǎo)出 主要完成付款單與網(wǎng)上銀行的相互導(dǎo)入導(dǎo)出處理。 票據(jù)管理 主要對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理，包括：記錄票據(jù)詳細(xì)信息；記錄票據(jù)處理情況；查詢(xún)應(yīng)收票據(jù)（包括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）。 收到銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，將該匯票錄入應(yīng)收款管理系統(tǒng)的票據(jù)管理中，系統(tǒng)保存當(dāng)前票據(jù)，并生成一張收款單，可以在 “ 收款單據(jù)錄入 ” 中進(jìn)行查詢(xún)，并可以與應(yīng)收單據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)勾對(duì)，沖減客戶(hù)應(yīng)收賬款。而在票據(jù)管理中，可以對(duì)該票據(jù)進(jìn)行計(jì)息、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算、背書(shū)等處理。會(huì)計(jì)電算化 票據(jù)貼現(xiàn)指持票人因急需資金，將未到期的承兌匯票背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給銀行，貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 注意：票據(jù)貼現(xiàn)后，將不能再對(duì)其進(jìn)行其他處理。 票據(jù)背書(shū)時(shí)，可以選擇沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款，也可以選擇其他。系統(tǒng)缺省為沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款。、結(jié)算和轉(zhuǎn)出 計(jì)息是指帶息票據(jù)到期時(shí)，承兌人按票據(jù)面額及應(yīng)計(jì)利息之和向收款人付款。票據(jù)結(jié)算即票據(jù)兌現(xiàn)。轉(zhuǎn)出指由于某種原因?qū)е缕睋?jù)遲遲沒(méi)有結(jié)算，需要重新恢復(fù)應(yīng)收賬款的情況。 在票據(jù)管理主界面下，選中需要計(jì)息、結(jié)算和轉(zhuǎn)出的票據(jù)，然后單擊工具條上的相應(yīng)按鈕即可完成操作。會(huì)計(jì)電算化 轉(zhuǎn)賬處理 轉(zhuǎn)
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