【文章內(nèi)容簡介】 率=（貸款損失專項準備金額+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）100%。（指標值≥100%）。單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%）。單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%）。授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100%）單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。集團客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信越/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。1全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50%；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10%）1正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+初期關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額初期正常類貸款期間減少金額+初期關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額）100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）1次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額初次級類貸款期間減少金額）100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）1可疑類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額）100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）（三）流動性風險指標流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值 ≥25%）。流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥0%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥10%）。核心負債依存度=核心負債/總負債100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥75%，以“1104工程”口徑。按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60%。兩口經(jīng)計算方法不同）（四）市場風險指標累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜5%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20%）（五）盈利性指標資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額100%折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥%）資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額100%折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥20%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11%）風險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風險資產(chǎn)100%折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥%）成本收入比率=（營業(yè)支出營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核 心指標口徑，指標值≤35%）注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。③前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。第七章 風險管理的特點第二十四條 政策。本公司以服務“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。第二十五條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業(yè)風險，法律風險可能造成經(jīng)理損失。法律風險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)益等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。法律風險可以通過強化法人法律 治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。第二十六條 授權(quán)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務崗位授權(quán)開展業(yè)務的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十七條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對立，形成健全的內(nèi)部制約機構(gòu)，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對統(tǒng)一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授信管理。第二十八條 資金業(yè)務。本公司對資金業(yè)務對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務與代理業(yè)務分離、業(yè)務資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風險識別不足導致的重大損失。第二十九條 各部門業(yè)務。本公司對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。第三十條 中間業(yè)務。本公司開展中間業(yè)務首先要取得有關(guān)主管部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務授權(quán)，建立并落實 相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務，防范或有負債風險。第三十一條 會計。本公司實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計休息的真實、完整和合法，嚴謹設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁亂用會計科目、嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。第三十二條 計算機信息系統(tǒng)。本公司嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備。數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。第八章 附 則第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實施。第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度實行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。第三十六條 本制度由本公司董事會負責修訂解釋。第三篇：風險控制制度風險控制制度目 錄第一章 總 則...........................................1 第二章 風險控制目標和原則...............................2 第三章 風險控制的機構(gòu)設(shè)置...............................4 第四章 風險類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風險類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務風險及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風險及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風險及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財務風險及控制措施............................17 第五章 風險控制的制度..................................19 第六章 風險控制制度的保障和評價........................23 第七章 附則............................................25第一章 總 則第一條 為充分保護基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運作，防止和減少各類風險的發(fā)生，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制大綱》，結(jié)合通行業(yè)的風險管理慣例和公司實際情況而制定。第三條 風險控制與業(yè)務發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風險控制機制和完善的風險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標志。公司應建立高效運行、控制嚴密的風險控制機制，制定科學合理、切實有效的風險控制制度。第二章 風險控制目標和原則第四條 公司風險控制的總體目標是，建立一個決策科學、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標是：（一）確保公司的經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格；（二）建立行之有效的風險控制體系，確保公司各項經(jīng)營管理活動的健康運行，確?；鹋c公司資產(chǎn)的安全、完整；（三）形成科學合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機制，在有效控制風險的前提下，確?；鸱蓊~持有人利益最大化；（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施，維護公司的信譽和良好形象。第五條 公司風險控制應當遵循以下原則：（一）健全性原則。風險控制應當覆蓋公司的各項業(yè)務、各個部門或機構(gòu)和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)；（二）有效性原則。通過科學的風險控制手段和方法，建立合理的風險控制程序，確保風險控制制度的有效執(zhí)行；（三）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司風險控制需要的機構(gòu)、部門和崗位，并保持其相對獨立性；基金財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運作應當嚴格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評估等部門和崗位，應當在物理上和制度上適當隔離；（四）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風險控制中的盲點；（五）成本效益原則。公司運用科學化的經(jīng)營管理辦法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的風險控制效果。第六條 公司制定風險控制制度必須遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則。公司風險控制制度應當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項政策；（二）全面性原則。風險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；（三）審慎性原則。公司風險控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點；（四）適時性原則。風險控制制度的制定應當具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進行及時的修改和完善。第三章 風險控制的機構(gòu)設(shè)置第七條 公司建立董事會領(lǐng)導下的架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實可行的風險控制體系。第八條 董事會負責公司整體風險的預防和控制，審核、監(jiān)督公司風險控制制度的有效執(zhí)行。第九條 董事會下設(shè)合規(guī)與風險管理委員會。合規(guī)與風險管理委員會負責對公司經(jīng)營管理與基金運作的風險控制及合法合規(guī)性進行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責包括：（一）對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務運作的合法性、合規(guī)性進行檢查和評估；（二）對公司風險管理制度進行評價；（三）草擬公司風險管理戰(zhàn)略；（四）對公司風險管理制度的實施進行檢查，評估公司風險管理狀況。第十條 公司設(shè)負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)，負責公司及其基金運作的風控工作。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負責。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)履行下列職責監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風險控制情況；（一）負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務、投資決策、風險管理等相關(guān)會議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案；（二）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設(shè)的相關(guān)專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險控制情況；（三）審核公司風控制度，負責對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行監(jiān)察、稽核，每季應獨立出具稽核報告，報送公司董事會；（四）對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務的合法合規(guī)性問題提出意見；（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風險或者隱患、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)依法認為需要報告的其他情形以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形，應當及時向董事會和中國證監(jiān)會報告并應當密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會和中國證監(jiān)會報告；（六）關(guān)注員工的合規(guī)與風險意識，促進公司內(nèi)部風