【文章內(nèi)容簡介】 率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金額+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）100%。（指標(biāo)值≥100%）。單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15%）。單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤10%）。授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100%）單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10%）。集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信越/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10%）。1全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤50%；按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜10%）1正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+初期關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額初期正常類貸款期間減少金額+初期關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額）100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）1次級(jí)類貸款遷徒率=期初次級(jí)類貸款向下遷徒金額/（期初次級(jí)類貸款余額初次級(jí)類貸款期間減少金額）100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）1可疑類貸款遷徒率=期初次級(jí)類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額）100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥35%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值 ≥25%）。流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥0%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥10%）。核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥75%，以“1104工程”口徑。按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥60%。兩口經(jīng)計(jì)算方法不同）（四）市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜5%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤20%）（五）盈利性指標(biāo)資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額100%折年系數(shù)。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥%）資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額100%折年系數(shù)。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥20%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥11%）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100%折年系數(shù)。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥%）成本收入比率=（營業(yè)支出營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核 心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35%）注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。③前述按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評(píng)級(jí)得分為100分時(shí)的指標(biāo)值。④前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)第二十四條 政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動(dòng)、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對(duì)象）的負(fù)面影響。第二十五條 法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成經(jīng)理損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)益等。法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時(shí)候訴訟。法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過強(qiáng)化法人法律 治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對(duì)自身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比。第二十六條 授權(quán)。本公司對(duì)高級(jí)經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十七條 授信。本公司實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對(duì)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)構(gòu)，不得合二為一；防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動(dòng)。實(shí)行最高授信額度管理，對(duì)統(tǒng)一客戶實(shí)施最高額度授信，在最高額授信額度下對(duì)中長期授信實(shí)行單筆授信管理。第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本公司對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離（做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。本公司對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部門和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動(dòng)，確保本公司資金安全。第三十條 中間業(yè)務(wù)。本公司開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí) 相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。第三十一條 會(huì)計(jì)。本公司實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。確保會(huì)計(jì)休息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)謹(jǐn)設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目、嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息（報(bào)表）。第三十二條 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。本公司嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備。數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時(shí)足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機(jī)制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強(qiáng)資本管理的主動(dòng)性，確保風(fēng)險(xiǎn)損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。第八章 附 則第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實(shí)施。第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定執(zhí)行。本制度實(shí)行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。第三十六條 本制度由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂解釋。第三篇：風(fēng)險(xiǎn)控制制度風(fēng)險(xiǎn)控制制度目 錄第一章 總 則...........................................1 第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和原則...............................2 第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)構(gòu)設(shè)置...............................4 第四章 風(fēng)險(xiǎn)類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風(fēng)險(xiǎn)及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施............................17 第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制的制度..................................19 第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制制度的保障和評(píng)價(jià)........................23 第七章 附則............................................25第一章 總 則第一條 為充分保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運(yùn)作，防止和減少各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制大綱》，結(jié)合通行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理慣例和公司實(shí)際情況而制定。第三條 風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志。公司應(yīng)建立高效運(yùn)行、控制嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和原則第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)是，建立一個(gè)決策科學(xué)、運(yùn)營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標(biāo)是：（一）確保公司的經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；（二）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的健康運(yùn)行，確保基金與公司資產(chǎn)的安全、完整；（三）形成科學(xué)合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機(jī)制，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，確保基金份額持有人利益最大化；（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施，維護(hù)公司的信譽(yù)和良好形象。第五條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）健全性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)覆蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)；（二）有效性原則。通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法，建立合理的風(fēng)險(xiǎn)控制程序，確保風(fēng)險(xiǎn)控制制度的有效執(zhí)行；（三）獨(dú)立性原則。公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司風(fēng)險(xiǎn)控制需要的機(jī)構(gòu)、部門和崗位，并保持其相對(duì)獨(dú)立性；基金財(cái)產(chǎn)、公司固有財(cái)產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運(yùn)作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評(píng)估等部門和崗位，應(yīng)當(dāng)在物理上和制度上適當(dāng)隔離；（四）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實(shí)可行的相互制衡措施來消除風(fēng)險(xiǎn)控制中的盲點(diǎn)；（五）成本效益原則。公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理辦法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，力爭以合理的控制成本達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。第六條 公司制定風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則。公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)政策；（二）全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；（三）審慎性原則。公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)；（四）適時(shí)性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制定應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進(jìn)行及時(shí)的修改和完善。第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)構(gòu)設(shè)置第七條 公司建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。第八條 董事會(huì)負(fù)責(zé)公司整體風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，審核、監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度的有效執(zhí)行。第九條 董事會(huì)下設(shè)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營管理與基金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制及合法合規(guī)性進(jìn)行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責(zé)包括：（一）對(duì)公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務(wù)運(yùn)作的合法性、合規(guī)性進(jìn)行檢查和評(píng)估；（二）對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行評(píng)價(jià)；（三）草擬公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；（四）對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施進(jìn)行檢查，評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。第十條 公司設(shè)負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司及其基金運(yùn)作的風(fēng)控工作。負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)履行下列職責(zé)監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況；（一）負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會(huì)以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)會(huì)議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案；（二）定期或者不定期向全體董事報(bào)送工作報(bào)告，并在董事會(huì)及董事會(huì)下設(shè)的相關(guān)專門委員會(huì)定期會(huì)議上報(bào)告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況；（三）審核公司風(fēng)控制度，負(fù)責(zé)對(duì)基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進(jìn)行監(jiān)察、稽核，每季應(yīng)獨(dú)立出具稽核報(bào)告，報(bào)送公司董事會(huì)；（四）對(duì)公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性問題提出意見；（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或者隱患、負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)依法認(rèn)為需要報(bào)告的其他情形以及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告并應(yīng)當(dāng)密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會(huì)和中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告；（六）關(guān)注員工的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)公司內(nèi)部風(fēng)