【文章內(nèi)容簡介】 何一級對報銷有疑問的，注明后返回上一級審批部門重審。流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。（四）財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性、配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。（五）市外出差的費用發(fā)生后,于回公司后的3個工作日內(nèi)報銷,不得超過5個工作日；日常發(fā)生的報銷費用每周一統(tǒng)一報銷。當月發(fā)生的費用，盡可能在當月報銷，所有差旅費用報銷需有《出差申請單》。（六）審批權(quán)限：費用報銷金額在一萬元及以下的由總經(jīng)理簽批有效，凡超過一萬元需董事長簽批有效。第三章 報銷規(guī)定及標準第一條差旅費及交通費報銷（一）長途出差：市外出差時間在一天以上的為長途出差，參照各公司執(zhí)行標準：（二）市內(nèi)辦理公務(wù)經(jīng)理級以下人員，如有緊急事情需處理，或陪同客戶或帶有較多公司物品或攜帶公司大額現(xiàn)金外出時需要乘坐的士，填寫《出差申請單》特別注明原因，報銷時需附上《出差申請單》。（三）采購部因處理供應(yīng)商出貨問題產(chǎn)生的交通費（包括打車費，私人車費，公司車費）應(yīng)出聯(lián)絡(luò)單協(xié)調(diào)由供應(yīng)商承擔(dān)。協(xié)調(diào)不成按公司流程規(guī)定報銷需附《出差申請單》。第二條 公司車輛費用（一）公司車輛用油采用充值卡管理，由財務(wù)監(jiān)管,余額不足時及時借款交由車輛管理員充值,及時把小票寫上里程和車牌號簽名交財務(wù)作記錄.（二）公司車輛過路費及停車費先由車輛管理員預(yù)支備用金備，各司機需在自己經(jīng)手的費用單后每張簽名，寫上日期，統(tǒng)一交車輛管理員申請報銷, 車輛管理員每周跟據(jù)《車輛使用明細表》填寫報銷單和粘貼相關(guān)單據(jù).（三）公司車輛維修保養(yǎng)需執(zhí)行預(yù)報批制度，需先填寫費用申請經(jīng)行政經(jīng)理確認，總經(jīng)理審批，遇特殊情況申請表可后補，報銷時需附費用申請。第三條 應(yīng)酬費及聚餐費（一）銷售部客戶應(yīng)酬費每筆超過500元以上，需執(zhí)行預(yù)報批制度，填寫費用申請，報銷時需附上審批單。（二）除銷售部以外的公司所有人員報銷應(yīng)酬費，需執(zhí)行預(yù)報批制度，報銷時需付上經(jīng)審批的費用申請，否則財務(wù)部有權(quán)不受理。第四條 快遞費和物流費（一）產(chǎn)生的快遞費和物流費，報銷時必須取得發(fā)票原件，不接受傳真件和復(fù)印件。（二）寄予供應(yīng)商的快遞，原則上應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)，快遞費用到付。第四章 預(yù)借款及駐外辦費用報銷第一條 公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。第二條 借款單要由部門負責(zé)人確認，財務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理或授權(quán)人簽字后出納人員才能放款，單筆借款金額5000元以上需提前一天通知財務(wù)部。借款總額不得超出借款人工資的50%。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從借款人的工資中扣除。第三條 門店駐外費用報銷（一）由門店負責(zé)人每月25日做一份次月費用預(yù)算表，包括辦公用品費，產(chǎn)品推廣費，招待應(yīng)酬費，房租水電管理費，通訊交通費，送貨車費等，交部門負責(zé)人確認，人事行政經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。（二）門店有需要的，可預(yù)支部分費用，預(yù)支金額不得超出費用預(yù)算。（三）費用發(fā)生后分類憑有效單據(jù)填費用報銷單，各項費用報銷標準及報銷流程按公司規(guī)定操作。第五章 票據(jù)要求第一條 票據(jù)合法性（一）為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證，票據(jù)抬頭上印有稅務(wù)監(jiān)制或財政監(jiān)制，即稅務(wù)發(fā)票或財政收據(jù)。合法性的認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務(wù)部負責(zé)把控落實，以可操作性為前提。（二）同次業(yè)務(wù)的發(fā)票必須是同一單位開具，多張同類別、同面額發(fā)票必須連號。（三）公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。（四）公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，特殊情況下需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財務(wù)的共同簽字認可，同時做到財務(wù)操作的安全。替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，且與符合財稅法規(guī)要求的發(fā)票單據(jù)分開粘貼，分單報銷。第二條 票據(jù)整理規(guī)范（一）報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的用膠水粘貼（不能用訂書針）在報銷單據(jù)的粘貼單上，并寫明所附單據(jù)的張數(shù)。（二）單據(jù)數(shù)量較多的要寫出報銷明細清單附在后面。（三）單據(jù)分別不清晰，粘貼不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。（四）報銷交通費，需在每次交通費單據(jù)上注明所辦何事及前往地點。（五）報銷應(yīng)酬費，需在每次應(yīng)酬費單據(jù)上注明應(yīng)酬人員數(shù)及為何事應(yīng)酬。第六章 附則第一條 此流程由財務(wù)部制定并解釋， 本制度自2013年９月1日起施行。第五篇：費用報銷規(guī)章制度費用報銷規(guī)章制度費用報銷規(guī)章制度1第一部分：總則第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條：本制度適用公司全體員工。第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第一條：借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第二條：借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分：日常費用報銷制度及流程第一條：日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第二條：費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第三條：費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。第四條：差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準:交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費用標準的補充說明：。、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。（三）報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的.、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條：電話費報銷制度及流程(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。(二)報銷流程公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一執(zhí)行。財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。固定電話費由