【文章內(nèi)容簡介】 驗碼,點擊“下載”。1在企業(yè)端電子申報軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報表，導(dǎo)出電子申報文件。1點擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報表電子申報文件錄入。1輸入密碼,點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報表。1選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。1如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。1點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。1結(jié)束。二、查帳征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程訪問（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。點擊“我要申報”，選擇財務(wù)報表進行申報。輸入校驗碼,點擊“下載”。在企業(yè)端電子申報軟件錄入財務(wù)報表，導(dǎo)出財務(wù)報表電子申報文件。注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報軟件以及總局電子申報軟件單機版已掛廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（）供納稅人免費下載使用。點擊“導(dǎo)入”,選擇財務(wù)報表電子申報文件錄入。輸入密碼,點擊“提交”,提交財務(wù)報表。選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。查詢財務(wù)報表申報為“成功”后，回到申報界面,選擇企業(yè)所得稅申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。1在企業(yè)端電子申報軟件錄入企業(yè)所得稅申報表，導(dǎo)出電子申報文件。1點擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅申報表電子申報文件錄入。1輸入密碼,點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報表。1選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。1回到申報界面,選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。1在企業(yè)端電子申報軟件錄入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表，導(dǎo)出電子申報文件。1點擊“導(dǎo)入”，選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表電子申報文件錄入。1輸入密碼，點擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表。1選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。1點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。結(jié)束。三、核定征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報操作流程訪問（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。點擊“我要申報”，選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報表。輸入密碼，點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報表。選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。結(jié)束。四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程訪問（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。點擊“我要申報”，選擇企業(yè)所得稅申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。手工錄入企業(yè)所得稅申報表。輸入密碼,點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報表。選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。結(jié)束。第三篇：企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報流程簡介企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報 什么是企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報（以下簡稱網(wǎng)上申報）為向納稅人提供更為高效、便捷的納稅服務(wù)，使納稅人可以足不出戶、方便快捷地完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作，廣州市國稅局開發(fā)了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報系統(tǒng)，納稅人在辦理企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)時，可以通過登錄廣州國稅門戶網(wǎng)站的“網(wǎng)上辦稅大廳”，進行企業(yè)所得稅匯算清繳的網(wǎng)上申報，具體包括：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報和關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報告表、財務(wù)會計報表以及鑒證報告等附送資料的網(wǎng)上報送。納稅人完成了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報后，不需再上門報送紙質(zhì)的納稅申報表及上述有關(guān)資料。一、網(wǎng)上申報適用對象（一）已經(jīng)領(lǐng)取了數(shù)字證書、并且已經(jīng)使用廣州國稅網(wǎng)上申報的納稅人，可以直接使用數(shù)字證書進行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報，不需要辦理任何手續(xù)。[一般：包括查賬征收和核定征收，現(xiàn)已有CA證書的為一般納稅人]（二）已經(jīng)在其它政府部門領(lǐng)取了數(shù)字證書，但沒有使用廣州國稅網(wǎng)上申報、未開通國稅應(yīng)用的納稅人，不需要重復(fù)申請數(shù)字證書介質(zhì)，但需要向廣州市數(shù)字證書管理中心申請開通國稅應(yīng)用。（三）還沒有申領(lǐng)數(shù)字證書[如:小規(guī)模納稅人]，但需要使用企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報的納稅人【國稅強烈推薦網(wǎng)上申報】，應(yīng)在廣州市數(shù)字證書管理中心申領(lǐng)數(shù)字證書并開通國稅應(yīng)用才可使用。（四）不采用網(wǎng)上申報的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定到辦稅服務(wù)廳上門申報、繳稅和報送紙質(zhì)資料。申領(lǐng)數(shù)字證書或申請開通國稅應(yīng)用的詳細(xì)流程可登錄廣州市數(shù)字證書管理中心網(wǎng)站（）查閱（首頁右下角“業(yè)務(wù)文件下載”“機構(gòu)（企業(yè)）數(shù)字證書宣傳手冊”和“國稅應(yīng)用數(shù)字證書申辦指引”）。二、網(wǎng)上申報開通時間企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報系統(tǒng)的開通時間為2011年4月16日6月10日，納稅人可在此期間進行網(wǎng)上申報。納稅人因各種原因【如上傳的數(shù)據(jù)與報備不一致等】導(dǎo)致匯算清繳網(wǎng)上申報不成功的，應(yīng)及時在匯算清繳期內(nèi)按現(xiàn)行【包括網(wǎng)上申報后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤】上門申報規(guī)定要求，攜帶有關(guān)申報資料到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理申報。匯算清繳期結(jié)束【6月10日】后，仍未辦理申報的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行上門申報要求，攜帶有關(guān)申報資料到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理申報。三、網(wǎng)上申報登錄方式納稅人插入數(shù)字證書，登錄廣州國稅門戶網(wǎng)站（），點擊首頁左上角的“網(wǎng)上辦稅大廳”，進入后選擇1號辦稅窗口、點擊“證書登錄”按鈕，根據(jù)提示輸入 PIN碼，進入后點擊右上角 “網(wǎng)上拓展”，然后在“申報區(qū)”下選擇相應(yīng)的功能進行申報。四、網(wǎng)上申報操作步驟匯算清繳網(wǎng)上申報應(yīng)遵循以下順序進行（核定征收的納稅人可直接進入步驟二）：步驟一：稅務(wù)師事務(wù)所與納稅人一起完成“稅務(wù)師事務(wù)所上傳企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告”的相關(guān)工作1．稅務(wù)師事務(wù)所登錄廣州市國稅局鑒證報告網(wǎng)上報送系統(tǒng)后下載鑒證報告電子表單模板（PDF文件格式）。2．稅務(wù)師事務(wù)所填寫電子表單并附加鑒證報告主體文檔（報告正文及相關(guān)附件），制作成鑒證報告電子文檔。3．稅務(wù)師事務(wù)所制作鑒證報告后將電子文檔交給納稅人進行審核（如通過U盤拷貝或者電子郵件等方式）直至雙方均審核通過并定稿。4．稅務(wù)師事務(wù)所、注冊稅務(wù)師和納稅人對鑒證報告進行審核后，分別對鑒證報告電子文檔進行【四方】數(shù)字簽名（任一方簽名后鑒證報告電子文檔將無法修改）。5．稅務(wù)師事務(wù)所登錄廣州市國稅局鑒證報告網(wǎng)上報送系統(tǒng)報送鑒證報告。系統(tǒng)將自動檢查鑒證報告的有效性，請按系統(tǒng)提示進行操作。（已完成納稅申報的納稅人，其鑒證報告不得再進行網(wǎng)上報送，確需報送的【網(wǎng)上申報后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤】，由納稅人到稅務(wù)機關(guān)紙質(zhì)報送。）稅務(wù)師事務(wù)所上傳企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告的流程如圖一所示。開始事務(wù)所登錄廣州市局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)下載鑒證報告模板(PDF格式)事