【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。1在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。1點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。1輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。1選擇“申報(bào)查詢(xún)”,查詢(xún)結(jié)果。1如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。1點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。1結(jié)束。二、查帳征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程訪問(wèn)（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門(mén)戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶網(wǎng)站（）供納稅人免費(fèi)下載使用。點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。選擇“申報(bào)查詢(xún)”,查詢(xún)結(jié)果。查詢(xún)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。1在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。1點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。1輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報(bào)表。1選擇“申報(bào)查詢(xún)”,查詢(xún)結(jié)果。1回到申報(bào)界面,選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。1在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。1點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。1輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表。1選擇“申報(bào)查詢(xún)”,查詢(xún)結(jié)果。如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。1點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。結(jié)束。三、核定征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程訪問(wèn)（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門(mén)戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。選擇“申報(bào)查詢(xún)”,查詢(xún)結(jié)果。如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。結(jié)束。四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程訪問(wèn)（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門(mén)戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。手工錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表。輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報(bào)表。選擇“申報(bào)查詢(xún)”,查詢(xún)結(jié)果。如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。結(jié)束。第三篇：企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)流程簡(jiǎn)介企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào) 什么是企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)網(wǎng)上申報(bào)）為向納稅人提供更為高效、便捷的納稅服務(wù)，使納稅人可以足不出戶、方便快捷地完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作，廣州市國(guó)稅局開(kāi)發(fā)了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，納稅人在辦理企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過(guò)登錄廣州國(guó)稅門(mén)戶網(wǎng)站的“網(wǎng)上辦稅大廳”，進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的網(wǎng)上申報(bào)，具體包括：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)和關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)報(bào)告表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及鑒證報(bào)告等附送資料的網(wǎng)上報(bào)送。納稅人完成了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)后，不需再上門(mén)報(bào)送紙質(zhì)的納稅申報(bào)表及上述有關(guān)資料。一、網(wǎng)上申報(bào)適用對(duì)象（一）已經(jīng)領(lǐng)取了數(shù)字證書(shū)、并且已經(jīng)使用廣州國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，可以直接使用數(shù)字證書(shū)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)，不需要辦理任何手續(xù)。[一般：包括查賬征收和核定征收，現(xiàn)已有CA證書(shū)的為一般納稅人]（二）已經(jīng)在其它政府部門(mén)領(lǐng)取了數(shù)字證書(shū)，但沒(méi)有使用廣州國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)、未開(kāi)通國(guó)稅應(yīng)用的納稅人，不需要重復(fù)申請(qǐng)數(shù)字證書(shū)介質(zhì)，但需要向廣州市數(shù)字證書(shū)管理中心申請(qǐng)開(kāi)通國(guó)稅應(yīng)用。（三）還沒(méi)有申領(lǐng)數(shù)字證書(shū)[如:小規(guī)模納稅人]，但需要使用企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)的納稅人【國(guó)稅強(qiáng)烈推薦網(wǎng)上申報(bào)】，應(yīng)在廣州市數(shù)字證書(shū)管理中心申領(lǐng)數(shù)字證書(shū)并開(kāi)通國(guó)稅應(yīng)用才可使用。（四）不采用網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定到辦稅服務(wù)廳上門(mén)申報(bào)、繳稅和報(bào)送紙質(zhì)資料。申領(lǐng)數(shù)字證書(shū)或申請(qǐng)開(kāi)通國(guó)稅應(yīng)用的詳細(xì)流程可登錄廣州市數(shù)字證書(shū)管理中心網(wǎng)站（）查閱（首頁(yè)右下角“業(yè)務(wù)文件下載”“機(jī)構(gòu)（企業(yè)）數(shù)字證書(shū)宣傳手冊(cè)”和“國(guó)稅應(yīng)用數(shù)字證書(shū)申辦指引”）。二、網(wǎng)上申報(bào)開(kāi)通時(shí)間企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的開(kāi)通時(shí)間為2011年4月16日6月10日，納稅人可在此期間進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。納稅人因各種原因【如上傳的數(shù)據(jù)與報(bào)備不一致等】導(dǎo)致匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)不成功的，應(yīng)及時(shí)在匯算清繳期內(nèi)按現(xiàn)行【包括網(wǎng)上申報(bào)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤】上門(mén)申報(bào)規(guī)定要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。匯算清繳期結(jié)束【6月10日】后，仍未辦理申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行上門(mén)申報(bào)要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。三、網(wǎng)上申報(bào)登錄方式納稅人插入數(shù)字證書(shū)，登錄廣州國(guó)稅門(mén)戶網(wǎng)站（），點(diǎn)擊首頁(yè)左上角的“網(wǎng)上辦稅大廳”，進(jìn)入后選擇1號(hào)辦稅窗口、點(diǎn)擊“證書(shū)登錄”按鈕，根據(jù)提示輸入 PIN碼，進(jìn)入后點(diǎn)擊右上角 “網(wǎng)上拓展”，然后在“申報(bào)區(qū)”下選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。四、網(wǎng)上申報(bào)操作步驟匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)應(yīng)遵循以下順序進(jìn)行（核定征收的納稅人可直接進(jìn)入步驟二）：步驟一：稅務(wù)師事務(wù)所與納稅人一起完成“稅務(wù)師事務(wù)所上傳企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告”的相關(guān)工作1．稅務(wù)師事務(wù)所登錄廣州市國(guó)稅局鑒證報(bào)告網(wǎng)上報(bào)送系統(tǒng)后下載鑒證報(bào)告電子表單模板（PDF文件格式）。2．稅務(wù)師事務(wù)所填寫(xiě)電子表單并附加鑒證報(bào)告主體文檔（報(bào)告正文及相關(guān)附件），制作成鑒證報(bào)告電子文檔。3．稅務(wù)師事務(wù)所制作鑒證報(bào)告后將電子文檔交給納稅人進(jìn)行審核（如通過(guò)U盤(pán)拷貝或者電子郵件等方式）直至雙方均審核通過(guò)并定稿。4．稅務(wù)師事務(wù)所、注冊(cè)稅務(wù)師和納稅人對(duì)鑒證報(bào)告進(jìn)行審核后，分別對(duì)鑒證報(bào)告電子文檔進(jìn)行【四方】數(shù)字簽名（任一方簽名后鑒證報(bào)告電子文檔將無(wú)法修改）。5．稅務(wù)師事務(wù)所登錄廣州市國(guó)稅局鑒證報(bào)告網(wǎng)上報(bào)送系統(tǒng)報(bào)送鑒證報(bào)告。系統(tǒng)將自動(dòng)檢查鑒證報(bào)告的有效性，請(qǐng)按系統(tǒng)提示進(jìn)行操作。（已完成納稅申報(bào)的納稅人，其鑒證報(bào)告不得再進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)送，確需報(bào)送的【網(wǎng)上申報(bào)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤】，由納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)紙質(zhì)報(bào)送。）稅務(wù)師事務(wù)所上傳企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告的流程如圖一所示。開(kāi)始事務(wù)所登錄廣州市局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)下載鑒證報(bào)告模板(PDF格式)事