【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 一）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)利潤(rùn)形成的真實(shí)性、合法性、會(huì)計(jì)處理的正確性。（二）內(nèi)部控制系統(tǒng)的測(cè)試了解描述利潤(rùn)的內(nèi)部控制系統(tǒng)→審查利潤(rùn)計(jì)劃→審查崗位責(zé)任制的執(zhí)行→查驗(yàn)會(huì)計(jì)處理程序→評(píng)價(jià)利潤(rùn)內(nèi)部控制系統(tǒng)。（三）實(shí)質(zhì)性審查產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)的審查審查產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)的合規(guī)性→產(chǎn)品銷(xiāo)售內(nèi)容應(yīng)符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格分清與其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的界限，計(jì)算方法符合規(guī)定。審查產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)組成項(xiàng)目的真實(shí)性和賬務(wù)處理的正確性：（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售成本計(jì)價(jià)是否正確：審閱“產(chǎn)品成本明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”、“委托代銷(xiāo)明細(xì)賬”等。查核采用的計(jì)價(jià)方法是否前后一致，應(yīng)注意采用計(jì)劃成本核算時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的同時(shí)是否同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)產(chǎn)品成本差異，有無(wú)為調(diào)節(jié)利潤(rùn)而人為多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象。（2）銷(xiāo)售成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合配比原則→審閱“產(chǎn)品銷(xiāo)售成本明細(xì)賬”并與“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”“委托代銷(xiāo)商品明細(xì)賬”相核對(duì)，檢查實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格及入賬時(shí)間的一致性，確認(rèn)是否遵循了收入與成本、費(fèi)用相互配比的原則，如發(fā)現(xiàn)有多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象，應(yīng)擴(kuò)大審計(jì)范圍。其他銷(xiāo)售利潤(rùn)的審查（1）審查材料銷(xiāo)售收入、審查材料銷(xiāo)售的合法性→審查材料銷(xiāo)售手續(xù)的合規(guī)性→審查材料銷(xiāo)售賬務(wù)處理的正確性。（2）審查技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入審查技術(shù)轉(zhuǎn)讓雙方是否簽有合同，是否經(jīng)過(guò)公證→審查企業(yè)轉(zhuǎn)讓的技術(shù)商品是否經(jīng)過(guò)國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)→審查技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入是否屬實(shí)，成本、費(fèi)用是否真實(shí)。（3）固定資產(chǎn)出租收入的審查審查固定資產(chǎn)出租業(yè)務(wù)是否有完備的審批手續(xù)、是否訂有合同→審查固定資產(chǎn)出租業(yè)務(wù)是否有專(zhuān)人負(fù)責(zé)、管理→審查固定資產(chǎn)出租收費(fèi)是否合理，租金收入是否及時(shí)、全部入賬→審查固定資產(chǎn)出租合同的執(zhí)行情況。（4）審查其他業(yè)務(wù)支出的真實(shí)性。（5）審查其他業(yè)務(wù)支出賬務(wù)處理的正確性。投資凈收益的審查、審查投資收益的真實(shí)性→審查投資收益賬務(wù)處理的正確性。第四篇：內(nèi)部審計(jì)管理辦法內(nèi)部審計(jì)管理辦法（01）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，健全內(nèi)部審計(jì)制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署4號(hào)令）、國(guó)家煙草專(zhuān)賣(mài)局《關(guān)于加強(qiáng)煙草行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的意見(jiàn)》（國(guó)煙辦[1999]676號(hào)印發(fā)）等，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法適用于山東魯煙萊州印務(wù)有限公司內(nèi)部。第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第三條 內(nèi)部審計(jì)工作在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策，對(duì)公司涉及的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，向上一級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)報(bào)告工作。第四條 公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)——審計(jì)處，配備適應(yīng)工作需要的專(zhuān)職審計(jì)人員。第五條 審計(jì)人員應(yīng)具備的條件：（一）具備良好政治素質(zhì)和職業(yè)道德；（二）符合國(guó)家規(guī)定上崗資格，持有上崗資格證書(shū)；（三）原則性強(qiáng)，熟悉有關(guān)的法律、法規(guī)和政策；（四）掌握會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)、工程、管理、計(jì)算機(jī)應(yīng)用及相關(guān)知識(shí)；（五）具有較高學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)；（六）具有較強(qiáng)的人際交往能力、綜合分析和文字表達(dá)能力，勝任本職工作。審計(jì)人員應(yīng)定期接受崗位培訓(xùn)（每年接受繼續(xù)教育和培訓(xùn)時(shí)間不得少于10個(gè)工作日）。新從事審計(jì)工作的人員必須經(jīng)過(guò)審計(jì)崗位培訓(xùn)并取得上崗證后，方能上崗工作。第六條 為保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正，內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第七條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、正直和勤勉的工作態(tài)度，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。第八條 公司董事會(huì)及主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；公司內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作。第三章 內(nèi)部審計(jì)職責(zé)及主要工作內(nèi)容第九條 財(cái)務(wù)收支審計(jì)。定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督 ,全面審查資產(chǎn)、負(fù)債和損益 , 評(píng)價(jià)真實(shí)性、合法性和效益性 , 確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。第十條 預(yù)算審計(jì)。對(duì)預(yù)算(包括損益、資本性支出、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債等預(yù)算)編制、調(diào)整、執(zhí)行、考核情況，以及預(yù)算外支出情況進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督。第十一條 物資采購(gòu)管理審計(jì)。開(kāi)展物資采購(gòu)管理審計(jì)，把物資采購(gòu)納入單位審計(jì)管理控制體系，建立監(jiān)督制約機(jī)制。物資采購(gòu)管理審計(jì)的重點(diǎn)是：（1）采購(gòu)計(jì)劃；（2）合同；（3）物資采購(gòu)價(jià)格的合理性。重大合同未經(jīng)審計(jì)不得對(duì)外簽訂，不得辦理采購(gòu)款項(xiàng)結(jié)算。第十二條 內(nèi)控制度評(píng)審。通過(guò)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的合規(guī)性、完整性、有效性和可操作性進(jìn)行全面評(píng)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出整改措施和建議。第十三條 同級(jí)審計(jì)。根據(jù)山東中煙工業(yè)公司和集團(tuán)公司的統(tǒng)一部署，及時(shí)確定同級(jí)審計(jì)工作重點(diǎn)，保證同級(jí)審計(jì)工作扎實(shí)、深入開(kāi)展，使同級(jí)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化。第十四條 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。主要對(duì)公司本部及所屬子公司的收入、成本、費(fèi)用及應(yīng)收賬款等公司資產(chǎn)、負(fù)債、利潤(rùn)有重大影響的項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。第十五條 完成有關(guān)審計(jì)檔案的收集、整理、利用、統(tǒng)計(jì)、立卷、歸檔等工作。對(duì)有關(guān)會(huì)議紀(jì)要及相關(guān)的證明材料等按規(guī)定納入項(xiàng)目審計(jì)工作底稿存檔, 審計(jì)工作底稿未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得對(duì)外提供。第四章 內(nèi)部審計(jì)權(quán)限第十六條 根據(jù)國(guó)家煙草專(zhuān)賣(mài)局國(guó)煙審[2004]871號(hào)文件規(guī)定，公司要賦予審計(jì)部門(mén)履行審計(jì)職責(zé)必需的工作權(quán)限。公司預(yù)算、投資、薪酬委員會(huì)應(yīng)有審計(jì)部門(mén)人員參加；公司研究重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重大財(cái)務(wù)收支問(wèn)題時(shí)必須有審計(jì)部門(mén)參與，特別是預(yù)算、投資、資本性支出、借款、擔(dān)保、招標(biāo)、工程預(yù)（決）算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。審計(jì)部門(mén)應(yīng)參與經(jīng)營(yíng)管理決策和財(cái)務(wù)決策研究；各部門(mén)應(yīng)按時(shí)向單位審計(jì)部門(mén)提供各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料。第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求被審計(jì)部門(mén)提供或報(bào)送以下資料，主要包括：會(huì)計(jì)決算、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)清查和債權(quán)債務(wù)清理資料；經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議、重要財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)決策會(huì)議紀(jì)要或記錄；或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。第十八條 審查被審計(jì)部門(mén)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券,查閱有關(guān)文件、合同、協(xié)議、紀(jì)要（記錄）和資料等。查閱有關(guān)的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料。第十九條 對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。第二十條 因受職責(zé)權(quán)限和審計(jì)手段限制,或者由于被審計(jì)部門(mén)的原因無(wú)法實(shí)施必要審計(jì)程序的,審計(jì)人員在向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人請(qǐng)示匯報(bào)后,對(duì)有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)提出保留的審計(jì)意見(jiàn)。第二十一條 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),作出臨時(shí)制止決定。第二十二條 對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作及拒絕提供有關(guān)資料，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的書(shū)面建議。第五章 審計(jì)程序第二十三條 根據(jù)上級(jí)部署和本單位的具體情況,確定審計(jì)工作重點(diǎn),擬定審計(jì)工作計(jì)劃,報(bào)經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。第二十四條 確定審計(jì)事項(xiàng)后,應(yīng)安排審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)工作。第二十五條 對(duì)須進(jìn)行審前調(diào)查的審計(jì)項(xiàng)目，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)在實(shí)施審前調(diào)查5日前，通知被審計(jì)部門(mén)。被審計(jì)部門(mén)必須做好配合工作，提供必要的工作條件和與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料。第二十六條 審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作逐日進(jìn)行記錄，編制工作底稿。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整地記錄工作底稿，不得遺漏、虛構(gòu)、隱匿、毀棄，其他人不得刪改。審計(jì)工作底稿的主要內(nèi)容是：被審計(jì)部門(mén)名稱(chēng)；審計(jì)項(xiàng)目名稱(chēng)；審計(jì)事項(xiàng)；審計(jì)時(shí)間、審計(jì)目的；審計(jì)過(guò)程記錄（簡(jiǎn)要描述審計(jì)查出問(wèn)題的性質(zhì)、金額、數(shù)量、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、方式以及相關(guān)依據(jù)、審計(jì)結(jié)論等內(nèi)容）；審計(jì)人員姓名及編制日期；復(fù)核人員、復(fù)核意見(jiàn)及復(fù)核日期；附件，即審計(jì)工作底稿所附的審計(jì)證據(jù)及相關(guān)資料；被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)簽字蓋章。審計(jì)工作底稿可以是紙質(zhì)、磁盤(pán)、電子文擋等有效的信息載體。無(wú)紙化的工作底稿應(yīng)制作備份。第二十七條 審計(jì)人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)出具審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)單位（或部門(mén)）的意見(jiàn)。審計(jì)報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定批準(zhǔn)后，下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)決定。第二十八條 審計(jì)機(jī)構(gòu)要對(duì)執(zhí)行審計(jì)決定情況進(jìn)行必要的檢查，對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。第六章 獎(jiǎng) 懲第二十九條 違反本《辦法》，有下列行為之一的被審計(jì)部門(mén)和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的處罰：（一）拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料、文件、憑證、賬簿、報(bào)表和證明材料的；（二）拒絕、阻礙、破壞審計(jì)人員依法行使職權(quán)的；（三）弄虛作假、隱瞞事實(shí)、轉(zhuǎn)移、毀棄有關(guān)會(huì)計(jì)資料文件及其他證明材料的；（四）拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論的；（五）打擊報(bào)復(fù)陷害審計(jì)人員或舉報(bào)人的；（六）其他違反本辦法規(guī)定行為的。第三十條 對(duì)存在本《辦法》第二十九條所列行為的部門(mén)和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予有關(guān)責(zé)任人警告直至開(kāi)除的行政處分，并可給予部門(mén)主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰。情節(jié)特別嚴(yán)重或構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第三十一條 內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守，給工作造成損失的，視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的處罰，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第三十二條 對(duì)揭發(fā)、檢舉違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、抵制不正之風(fēng)的有功人員要給予保護(hù)，并給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。第三十三條 對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、作出顯著成績(jī)或有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員，應(yīng)給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。第七章 附則第三十四條 本《辦法》與國(guó)家和上級(jí)有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家和上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。第三十五條 本辦法解釋權(quán)歸公司審計(jì)處，修改權(quán)歸公司經(jīng)理辦公會(huì)。第三十六條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。第五篇：內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察管理辦法內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察工作，提高審計(jì)監(jiān)察工作質(zhì)量，促進(jìn)公司發(fā)展，根據(jù)《審計(jì)法》、《行政監(jiān)察法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、公司有關(guān)的規(guī)章制度制定本辦法。第二條審計(jì)監(jiān)察部是宏立實(shí)業(yè)股份公司整體經(jīng)營(yíng)、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的管理、監(jiān)督、審計(jì)、咨詢(xún)部門(mén)，防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司管理，工作重點(diǎn)是做好事前審計(jì)工作。第三條通過(guò)開(kāi)展事前、事中審計(jì)，及時(shí)向管理層預(yù)警業(yè)已存在或可能存在的錯(cuò)弊風(fēng)險(xiǎn)，并協(xié)助、督促管理層適時(shí)改進(jìn)內(nèi)控機(jī)制，合理保證運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性。第四條 審計(jì)監(jiān)察部范圍對(duì)宏立實(shí)業(yè)股份公司及其控股子公司進(jìn)行立體式、全方位的審計(jì)監(jiān)察，審計(jì)監(jiān)察主要包括：稅務(wù)籌劃、法務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)。第二章審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)和人員第五條審計(jì)監(jiān)察部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)監(jiān)察工作，對(duì)宏立實(shí)業(yè)股份公司及控股子公司實(shí)現(xiàn)立體式、全方位的審計(jì)監(jiān)察，審計(jì)監(jiān)察部對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并向董事長(zhǎng)報(bào)告工作。第六條審計(jì)監(jiān)察部下設(shè)：審計(jì)組、稅務(wù)籌劃組、法務(wù)組，配備專(zhuān)職審計(jì)人員2人，法務(wù)管理1人，負(fù)責(zé)人1人，共計(jì)3—4人。第七條審計(jì)人員資格要求：具有大專(zhuān)以上財(cái)務(wù)、審計(jì)、建筑工程專(zhuān)業(yè)學(xué)歷，或取得國(guó)家認(rèn)可的會(huì)計(jì)師任職資格證書(shū)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、工程師、工程造價(jià)師，從事財(cái)務(wù)工作10年以上，從事審計(jì)工作3年以上。第八條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察人員開(kāi)展正常的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察工作不受公司其他部門(mén)或者個(gè)人的干涉和阻撓。任何部門(mén)和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察人員。第九條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察人員不得接受被審計(jì)單位的宴請(qǐng)、禮品，不得索賄受賄，不得利用職權(quán)為個(gè)人謀取私利，不得隱瞞審計(jì)查出的違法違紀(jì)問(wèn)題。第十條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察人員辦理審計(jì)監(jiān)察事項(xiàng)，與被審計(jì)監(jiān)察單位或者審計(jì)監(jiān)察事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十一條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察人員對(duì)其在執(zhí)行職務(wù)中知悉的國(guó)家秘密和被審計(jì)監(jiān)察單位的商業(yè)秘密，負(fù)有保密的義務(wù)。第三章法務(wù)組工作職責(zé)第十二條 法務(wù)人員的職責(zé)一、完善公司法務(wù)管理體系，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)公司法律事務(wù)處理，保證其合法性、規(guī)范性和有效性，確保公司的合法權(quán)益不受損害。二、起草、審核公司中的各類(lèi)合同，建立完善的合同管理制度，包括合同會(huì)簽、簽訂權(quán)限授予、示范文本制作、合同登記，保障和促進(jìn)公司各項(xiàng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，及時(shí)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的爭(zhēng)議，做好合同變更、補(bǔ)充和解除手續(xù)。三、起草、修改和審核公司出具的承諾書(shū)、保證函、聲明等具有法律效力、可能承擔(dān)法律責(zé)任的各種各類(lèi)的書(shū)面文件。四、參與制作、審核勞動(dòng)合同文本，協(xié)助公司人力資源中心協(xié)調(diào)勞資關(guān)系，及時(shí)解決各類(lèi)勞動(dòng)爭(zhēng)議。五、參與公司重大合同、項(xiàng)目談判，配合其他部門(mén)做好招標(biāo)事務(wù)，進(jìn)行法律論證，出具法律意見(jiàn)書(shū)。六、代表公司處理各類(lèi)訴訟、非訴訟、仲裁案件；提出解決方案，根據(jù)事實(shí)和法律，積極維護(hù)公司權(quán)益。七、負(fù)責(zé)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)、維護(hù)，保障公司在商標(biāo)、專(zhuān)利、著作權(quán)和商業(yè)秘密等方面的權(quán)益。八、協(xié)助有關(guān)部門(mén)辦理公司工商注冊(cè)、登記、變更等事務(wù)，保障公司的有序發(fā)展，避免可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；九、其他法律事務(wù)。第十三條法律事務(wù)管理一、公司法務(wù)人員根據(jù)公司的實(shí)際情況制定相應(yīng)工作制度，如：合同簽訂制度等具體工作制度。二、涉及公司在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的法律事務(wù)，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)告知參與處理的法務(wù)人員，由法務(wù)人員進(jìn)行分類(lèi)登記，報(bào)送法務(wù)主管人員，由其根據(jù)崗位職責(zé)和工作量，制定承辦人員。如需要公司出具書(shū)面法律意見(jiàn)書(shū)的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)交送書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)材料，法務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的說(shuō)明及材料出具書(shū)面法律意見(jiàn)書(shū)。三、一般法律事務(wù)由承辦的法務(wù)人員提出處理方案。四、重大、疑難的法律事務(wù)，經(jīng)法務(wù)人員和其他相關(guān)人員集體討論后，制定具體處理方案。五、公司在對(duì)外正式簽訂合同（包括出具、接受承諾書(shū)、擔(dān)保函、聲明等具有法律效力、可能承擔(dān)法律責(zé)任的各種書(shū)面文件）之前，應(yīng)先由法務(wù)人員審核，并由主管人員簽字后轉(zhuǎn)下一程序，經(jīng)會(huì)簽后方能對(duì)外簽訂、出具或接受。需要法務(wù)人員參與起草、談判的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)該將主要談判內(nèi)容提前告知承辦法務(wù)人員。六、公司從事招、投標(biāo)活動(dòng)，應(yīng)在招、投標(biāo)前告知法務(wù)部，法務(wù)部指派相關(guān)專(zhuān)業(yè)的法務(wù)人員全程參與，并出具法律意見(jiàn)。七、法律事務(wù)處理完畢后，承辦的法務(wù)人員應(yīng)制作結(jié)案報(bào)告，并按公司檔案管理規(guī)定將報(bào)告及有關(guān)材料歸檔封存。八、以上法律事務(wù)涉及重大、疑難法律問(wèn)題的，必須報(bào)請(qǐng)法律顧問(wèn)單位審核。第十四條公司合同管理一、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的重要合同（包括但不限于投資協(xié)議、擔(dān)保合同、借款合同等）管理按本節(jié)的規(guī)定辦理。公司后勤服務(wù)類(lèi)合同有關(guān)部門(mén)