預(yù)算管理具備的能力(編輯修改稿)
2025-09-07 17:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? 分部從每個(gè)業(yè)務(wù)流程提出費(fèi)用預(yù)算和資本預(yù)算，并對(duì)每項(xiàng)預(yù)算需求提供需求明細(xì) ? 財(cái)務(wù)部根據(jù)歷史和業(yè)務(wù)分析，會(huì)同分部調(diào)整 ? 董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行 (除非香港總 部批準(zhǔn)，超支部分按照比例從年底花紅中扣除 ) ? 半年對(duì)預(yù)算根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整 面對(duì)費(fèi)用預(yù)算我們明年？？？ 暫時(shí)忘記歷史！從頭來過。 ? 仍然以銷售預(yù)測為導(dǎo)向 ? 編制方法采取零基預(yù)算，部門提出預(yù)算需求逐項(xiàng)提供需求的明細(xì)，不能明確部分不能超過 30％。 ? 分部必須對(duì)所有的費(fèi)用找到依附的業(yè)務(wù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)量進(jìn)行彈性考核。 ? 預(yù)算超支和節(jié)支的部分提請(qǐng)總 (副 )經(jīng)理聯(lián)系年底補(bǔ)貼。 明年各部門需求提供 ? 需要什么 ? 為何需要 明年怎么考核？ ? 計(jì)劃費(fèi)用額度 /計(jì)劃業(yè)務(wù)量 $實(shí)際費(fèi)用額度 /實(shí)際業(yè)務(wù)量 ? 超出（節(jié)支）的比率 X計(jì)劃費(fèi)用需要按照比例由部門費(fèi)用或 者薪資承擔(dān)。 ? 備注：比例包括零 明年我們?cè)趺崔k？ ? 部門經(jīng)理每周檢查部門所有費(fèi)用情況，要知道 100元的費(fèi)用在長虹股份需要買 10000元的產(chǎn)品才能持平，若部門經(jīng)理都不控制本部門費(fèi)用，沒有員工會(huì)愿意過些略緊巴巴的日子。 ? 每月依照對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)量檢討費(fèi)用情況，隨時(shí)提醒屬下，節(jié)約公司的費(fèi)用在薪資上有變化。 年底我怎么知道公司運(yùn)行狀況？ ? 凈利：公司收入在扣除所有費(fèi)用的情況下的凈收益。 ? 凈利率：凈收益 /收入，為了避免評(píng)價(jià) IBM跟鴻明的運(yùn)行狀況不可比，所以采用相對(duì)值比較。 ? 投資回報(bào)率：凈收益 /投資額，我投出多少錢能多少回報(bào)。 資本預(yù)算 ? 降低成本：是否購置新設(shè)備以降低成本？ ? 規(guī)模擴(kuò)大成本：
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