現(xiàn)金管理制度范本(編輯修改稿)
2024-11-09 22:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 進行復(fù)核，無誤后方可付款。第八條、財務(wù)處內(nèi)部管理。財務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進行崗位輪換。對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因，及時處理。出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設(shè)立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負責(zé)。1財務(wù)處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過___萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過___萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。___本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。、過路費、過橋費、行車費。、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。，所需的零配件及其他五金材料費。四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。六、不準以收抵支，收支必須分開。七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。八、不準將公司存帳戶借給他人使用。九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。十、不準私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。財務(wù)部現(xiàn)金管理制度（三）為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理(一)出納人員負責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按___天的日常開支核定，初定為______元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全。也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補足。(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符。月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金的收入管理(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。三、現(xiàn)金支出管理(一)支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票。支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1