【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 助等。因公出差按出差地點(diǎn)分為：國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差、境外出差。第20條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不預(yù)報(bào)銷。第21條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告。對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用 第22條員工國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差所發(fā)生差旅費(fèi)按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。（1）出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示。（2）員工出差原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華艙，夜間行車超過(guò)8個(gè)小時(shí)方可乘坐硬臥。（3）員工多人一起出差時(shí)，應(yīng)盡量安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按原標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行。（4）出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然減去一天計(jì)算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。（5）公司員工出差夜間（指晚8時(shí)至次日凌晨7時(shí)）連續(xù)乘坐硬坐火車超過(guò)8小時(shí)以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價(jià)的50%（6）公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開(kāi)支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷；已包食宿的，相關(guān)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼不予報(bào)銷。（7）公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。（8）公司因外延發(fā)展需要派駐外地長(zhǎng)期工作的人員的差旅費(fèi)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。第23條國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行事先申報(bào)制度。（1）出差人員依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào)“出差申請(qǐng)表”，原則上出差審批人為出差人員的部門負(fù)責(zé)人、省外出差審批人為子公司總經(jīng)理、國(guó)外出差審批人為集團(tuán)公司總裁。（2）審批人對(duì)差旅費(fèi)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行：1000元以下報(bào)部門主管審批，1000以上元報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。（3）駐外業(yè)務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營(yíng)銷單位制定，報(bào)批后報(bào)公司財(cái)務(wù)中備案。第24條國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差實(shí)行過(guò)程控制，各職能單位可在公司規(guī)定差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)長(zhǎng)期出差人員的費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第25條員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費(fèi)統(tǒng)一出國(guó)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（1）受境外客商邀請(qǐng)的出國(guó)人員，已由邀請(qǐng)單位支付交通費(fèi)用和住宿費(fèi)用的，不適用上述標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)批準(zhǔn)，可按規(guī)定的期限和標(biāo)準(zhǔn)，一次性發(fā)放出差補(bǔ)貼。（2）屬于由國(guó)家、省、市集體組團(tuán)赴國(guó)外參加貿(mào)易洽談的，按代表團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不適用本規(guī)定。（3）境外出差計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算由相關(guān)部門或境外出差人員編制后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。第26條出差借款及報(bào)銷程序（1）出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“借款單”，列明用款計(jì)劃，參照審批權(quán)限報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)后方可借款。（2）出差人員應(yīng)在回公司5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬。（3）出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)整理好相關(guān)票據(jù)，據(jù)實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，按相關(guān)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后方可報(bào)銷。第27條凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人效、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。第28條差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單須有同行人簽名確認(rèn)，第29條長(zhǎng)途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有在人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。第30條公司員工出差，利用出差的機(jī)會(huì)繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，非出差時(shí)間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第31條嚴(yán)禁人為將同批次差旅開(kāi)支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷，繞避監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷拆零部分，并在報(bào)銷單上標(biāo)識(shí)核銷。第32條新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報(bào)銷前來(lái)報(bào)到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)（畢業(yè)生除外）。特殊情況需要報(bào)銷的，應(yīng)由本人申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批。第六則 車輛使用費(fèi)第33條汽車的車輛使用費(fèi)用指各部門車輛發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用（包括車輛油耗費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛使用稅等）。第34條車輛使用費(fèi)用由財(cái)務(wù)部將費(fèi)用分解到各職能部門名下，由相應(yīng)部門進(jìn)行控制。車輛使用費(fèi)預(yù)算到高管個(gè)人名下的，原則上不許個(gè)人之間內(nèi)部調(diào)節(jié)預(yù)算，串通使用。第35條車輛使用費(fèi)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)另列表附后。第七則市內(nèi)交通費(fèi)第36條市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地在地因公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。交通費(fèi)的管理是定額預(yù)算，總額控制。第37條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),已享受車輛使用費(fèi)補(bǔ)貼的中、高層管理人員不得再報(bào)銷出租車費(fèi)用。市內(nèi)交通費(fèi)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)另列表附后。第八則費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定第38條 報(bào)銷人的責(zé)任（1）報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性，單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。（2）各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。單據(jù)的規(guī)范要求見(jiàn)附件。第39條主管部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任（1）負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。（2）對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。（3）部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé) 第40條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任（1）負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。（2）審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。（3）審核金額的準(zhǔn)確性，是否超過(guò)預(yù)算數(shù)，并對(duì)審核簽字的報(bào)銷單據(jù)負(fù)責(zé)。第九則費(fèi)用報(bào)銷審批程序第41條 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷流程為：申請(qǐng)人→部門負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)審核意見(jiàn)→主管負(fù)責(zé)人審批→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理→向出納報(bào)銷第42條 超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審批、報(bào)銷流程為：報(bào)銷人→部門負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)審核意見(jiàn)→主管負(fù)責(zé)人審批→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理→管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)→集團(tuán)總裁→向出納報(bào)銷第43條 超預(yù)算開(kāi)支、預(yù)算外開(kāi)支、專項(xiàng)費(fèi)用必須先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算后才能報(bào)銷。預(yù)算申請(qǐng)流程為：（1）1萬(wàn)元以內(nèi)（含1萬(wàn)元）部門申請(qǐng)→主管負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批（財(cái)務(wù)部費(fèi)用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批）→總經(jīng)理→向出納報(bào)銷（2）1萬(wàn)元以上 部門申請(qǐng)→主管負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批→總經(jīng)理審批→管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)→集團(tuán)總裁→向出納報(bào)銷第44條 所有費(fèi)用均應(yīng)于發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷（出差人員自返回公司之日起計(jì)算）。駐外營(yíng)銷人員費(fèi)用固定每月報(bào)帳一次，上個(gè)月的費(fèi)用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷。逾期不及時(shí)報(bào)帳將處以1%罰款。第十則核算及考核管理第45條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)各部門的費(fèi)用開(kāi)支情況做好登記，按季度編制部門費(fèi)用匯總表，并向公司管理中心通報(bào)各部門費(fèi)用開(kāi)支情況。第46條跨不同費(fèi)用考核單位發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用責(zé)任雙方需書面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額。否則，財(cái)務(wù)一并列入報(bào)銷經(jīng)辦人及其部門費(fèi)用核算項(xiàng)目。第47條 各部門的費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核。第十一則處罰規(guī)定第48條 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回報(bào)銷違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額100%的罰款。第49條 部門負(fù)責(zé)人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)部門負(fù)責(zé)人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%的罰款。第50條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任的，擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷者，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額10%的罰款。