【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 個(gè)月(但要求營(yíng)銷(xiāo)部必須在8月31日前對(duì)市場(chǎng)情況做好分析預(yù)測(cè))，自9月份開(kāi)始至11月份結(jié)束，12月份總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)算，下達(dá)執(zhí)行。具體安排順序如下：A、賓館預(yù)算管理委員會(huì)召開(kāi)年度預(yù)算工作會(huì)議，商討明年賓館預(yù)算工作方針目標(biāo)，提出預(yù)算大綱和指導(dǎo)思想。B、營(yíng)銷(xiāo)部編制市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷(xiāo)售預(yù)算。C、營(yíng)銷(xiāo)部會(huì)同各有關(guān)營(yíng)業(yè)部門(mén)編制分月的銷(xiāo)售收入和預(yù)算。D、賓館預(yù)算管理委員會(huì)討論并批準(zhǔn)銷(xiāo)售收入預(yù)算。E、各部門(mén)編制分月的成本、費(fèi)用等專(zhuān)項(xiàng)和部門(mén)費(fèi)用預(yù)算。F、賓館預(yù)算工作小組匯總各部門(mén)和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算、測(cè)算，平衡、審核分月的預(yù)算草案。G、賓館預(yù)算管理委員會(huì)審核預(yù)算草案，提出修改意見(jiàn)。H、各部門(mén)預(yù)算工作小組修改各項(xiàng)預(yù)算。I、賓館預(yù)算工作小組編制賓館經(jīng)營(yíng)預(yù)算、非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算。J、預(yù)算管理委員會(huì)審核總預(yù)算，修改后上報(bào)上級(jí)公司和賓館總經(jīng)理。K、預(yù)算編制工作的時(shí)限要嚴(yán)格遵守，但在編制程序的進(jìn)度上，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)節(jié)。預(yù)算的控制管理為保證預(yù)算的完成，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真研究，落實(shí)措施，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行檢查、分析、考核，使各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)經(jīng)常處于受控狀態(tài)。(1)預(yù)算的執(zhí)行控制賓館的各層預(yù)算管理組織要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按各項(xiàng)預(yù)算的內(nèi)容規(guī)劃部門(mén)的工作，各部門(mén)要將預(yù)算目標(biāo)作為部門(mén)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)計(jì)量、對(duì)比，及時(shí)揭示實(shí)際偏離預(yù)算的現(xiàn)象，分析原因，采取措施，保證預(yù)算目標(biāo)的完成。對(duì)預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支，按飯店的成本費(fèi)用控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對(duì)超出預(yù)算范圍的開(kāi)支，在經(jīng)營(yíng)者管理權(quán)限內(nèi)的由執(zhí)行總經(jīng)理控制，在超出經(jīng)營(yíng)者管理權(quán)限的，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算的變動(dòng)一概需經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審核并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。(2)預(yù)算的考核控制賓館應(yīng)制定預(yù)算考核辦法，把考核與目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制聯(lián)系起來(lái)，與獎(jiǎng)懲措施結(jié)合起來(lái)，將部門(mén)完成預(yù)算情況作為部門(mén)干部任用評(píng)聘的內(nèi)容，以加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力度。賓館要將各項(xiàng)預(yù)算落實(shí)到各部門(mén)預(yù)算責(zé)任人，部門(mén)再將指標(biāo)層層分解落實(shí)到各班組和個(gè)人，并對(duì)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核。在考核中，要堅(jiān)持考核結(jié)果與分配機(jī)制相聯(lián)系，部門(mén)和個(gè)人利益與賓館整體利益掛起鉤來(lái)。(3)預(yù)算的分析控制賓館應(yīng)定期組織對(duì)各專(zhuān)業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。每月召開(kāi)一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議，每季度作一次預(yù)算執(zhí)行情況的分析小結(jié)，年終對(duì)全年預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。在每月的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議上，執(zhí)行總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理聽(tīng)取并講評(píng)各經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)月度的經(jīng)營(yíng)情況和預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行的分析，通過(guò)講評(píng)，及時(shí)糾正預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，以保證預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和力度。各經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門(mén)必須做好季度、年度的小結(jié)總結(jié)，一般應(yīng)在季度終了十天和年度終了二十天內(nèi)完成。內(nèi)容包括，各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況、實(shí)績(jī)與目標(biāo)的差異、分析原因以及改進(jìn)的措施。通過(guò)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)分析，使各部門(mén)對(duì)各自的目標(biāo)完成情況能有比較深入的認(rèn)識(shí)。賓館財(cái)務(wù)部須做好賓館的月度、季度、年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并對(duì)各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施和建議，供賓館領(lǐng)導(dǎo)決策。月度、季度、年度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告須在月度終了10天、季度終了15天、年度終了20天內(nèi)上報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理。第二篇：資金預(yù)算管理規(guī)定資金預(yù)算管理規(guī)定一、資金預(yù)算及分析管理各子公司重視做好“資金預(yù)算”工作，具體做好以下報(bào)表:A、資金收支月度報(bào)表；B、季度資金預(yù)算報(bào)表，同時(shí)上報(bào)上季度實(shí)際發(fā)生報(bào)表和分析報(bào)告；C、資金預(yù)算報(bào)表；資金預(yù)算編制及上報(bào)時(shí)間要求:A、資金收支月度報(bào)表，根據(jù)月度實(shí)際收付情況進(jìn)行編制，每月10日前上報(bào)；B、季度資金預(yù)算報(bào)表，根據(jù)分解指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，在每季末25日前上報(bào)，同時(shí)還需報(bào)上季度的資金預(yù)算與實(shí)際使用對(duì)照表分析報(bào)告；C、資金預(yù)算報(bào)表，根據(jù)集團(tuán)或主機(jī)廠指標(biāo)，同時(shí)結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報(bào)（第四季度總結(jié)與可合并）。D、上報(bào)的資金預(yù)算報(bào)表，可以分汽車(chē)銷(xiāo)售、售后維修產(chǎn)業(yè)預(yù)算。二、資金異常及控制管理制定預(yù)算時(shí)必須客觀實(shí)際，總經(jīng)理為組織負(fù)責(zé)人，對(duì)預(yù)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)；資金的日常使用及周轉(zhuǎn)嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，總公司根據(jù)相應(yīng)的資金預(yù)算來(lái)協(xié)調(diào)及安排資金，發(fā)生預(yù)算外所需資金，需一事一議，上報(bào)相應(yīng)的資金申請(qǐng)報(bào)告、資金調(diào)撥單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表、銷(xiāo)售還款計(jì)劃等；資金部對(duì)各公司上報(bào)的資金預(yù)算和分析進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)有明顯的考慮不全、敷衍了事的，予以退回重做；資金部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)季度、所需資金的預(yù)算和分析，并會(huì)同分公司上報(bào)的預(yù)算，合并后交總裁辦審核；預(yù)算外的資金申請(qǐng)，超金額200萬(wàn)的，需提前1015天申請(qǐng)，若