預(yù)算管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-11-09 12:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 個月(但要求營銷部必須在8月31日前對市場情況做好分析預(yù)測)，自9月份開始至11月份結(jié)束，12月份總經(jīng)理批準預(yù)算，下達執(zhí)行。具體安排順序如下：A、賓館預(yù)算管理委員會召開年度預(yù)算工作會議，商討明年賓館預(yù)算工作方針目標，提出預(yù)算大綱和指導(dǎo)思想。B、營銷部編制市場預(yù)測及銷售預(yù)算。C、營銷部會同各有關(guān)營業(yè)部門編制分月的銷售收入和預(yù)算。D、賓館預(yù)算管理委員會討論并批準銷售收入預(yù)算。E、各部門編制分月的成本、費用等專項和部門費用預(yù)算。F、賓館預(yù)算工作小組匯總各部門和專項預(yù)算、測算，平衡、審核分月的預(yù)算草案。G、賓館預(yù)算管理委員會審核預(yù)算草案，提出修改意見。H、各部門預(yù)算工作小組修改各項預(yù)算。I、賓館預(yù)算工作小組編制賓館經(jīng)營預(yù)算、非經(jīng)營性費用預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算。J、預(yù)算管理委員會審核總預(yù)算，修改后上報上級公司和賓館總經(jīng)理。K、預(yù)算編制工作的時限要嚴格遵守，但在編制程序的進度上，可根據(jù)實際情況適當(dāng)調(diào)節(jié)。預(yù)算的控制管理為保證預(yù)算的完成，實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標，各部門應(yīng)認真研究，落實措施，并對預(yù)算執(zhí)行進行檢查、分析、考核，使各項預(yù)算指標經(jīng)常處于受控狀態(tài)。(1)預(yù)算的執(zhí)行控制賓館的各層預(yù)算管理組織要嚴格執(zhí)行預(yù)算管理制度，嚴格按各項預(yù)算的內(nèi)容規(guī)劃部門的工作，各部門要將預(yù)算目標作為部門日常經(jīng)營活動的標準，通過計量、對比，及時揭示實際偏離預(yù)算的現(xiàn)象，分析原因，采取措施，保證預(yù)算目標的完成。對預(yù)算內(nèi)的各項成本費用開支，按飯店的成本費用控制權(quán)限標準執(zhí)行，對超出預(yù)算范圍的開支，在經(jīng)營者管理權(quán)限內(nèi)的由執(zhí)行總經(jīng)理控制，在超出經(jīng)營者管理權(quán)限的，需報經(jīng)總經(jīng)理批準。非經(jīng)營性費用支出、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算的變動一概需經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審核并經(jīng)總經(jīng)理批準后方能執(zhí)行。(2)預(yù)算的考核控制賓館應(yīng)制定預(yù)算考核辦法，把考核與目標經(jīng)營責(zé)任制聯(lián)系起來，與獎懲措施結(jié)合起來，將部門完成預(yù)算情況作為部門干部任用評聘的內(nèi)容，以加強預(yù)算的執(zhí)行力度。賓館要將各項預(yù)算落實到各部門預(yù)算責(zé)任人，部門再將指標層層分解落實到各班組和個人，并對預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進行考核。在考核中，要堅持考核結(jié)果與分配機制相聯(lián)系，部門和個人利益與賓館整體利益掛起鉤來。(3)預(yù)算的分析控制賓館應(yīng)定期組織對各專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。每月召開一次經(jīng)濟活動分析會議，每季度作一次預(yù)算執(zhí)行情況的分析小結(jié)，年終對全年預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進行分析總結(jié)。在每月的經(jīng)濟活動分析會議上，執(zhí)行總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理聽取并講評各經(jīng)營部門對月度的經(jīng)營情況和預(yù)算執(zhí)行情況所進行的分析，通過講評，及時糾正預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，及時調(diào)整經(jīng)營策略，以保證預(yù)算執(zhí)行的進度和力度。各經(jīng)營預(yù)算部門必須做好季度、年度的小結(jié)總結(jié)，一般應(yīng)在季度終了十天和年度終了二十天內(nèi)完成。內(nèi)容包括，各項預(yù)算的執(zhí)行情況、實績與目標的差異、分析原因以及改進的措施。通過對預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)分析，使各部門對各自的目標完成情況能有比較深入的認識。賓館財務(wù)部須做好賓館的月度、季度、年度經(jīng)濟活動分析，并對各項預(yù)算執(zhí)行中存在的問題進行分析，提出改進措施和建議，供賓館領(lǐng)導(dǎo)決策。月度、季度、年度的經(jīng)濟活動分析報告須在月度終了10天、季度終了15天、年度終了20天內(nèi)上報執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理。第二篇：資金預(yù)算管理規(guī)定資金預(yù)算管理規(guī)定一、資金預(yù)算及分析管理各子公司重視做好“資金預(yù)算”工作，具體做好以下報表:A、資金收支月度報表；B、季度資金預(yù)算報表，同時上報上季度實際發(fā)生報表和分析報告；C、資金預(yù)算報表；資金預(yù)算編制及上報時間要求:A、資金收支月度報表，根據(jù)月度實際收付情況進行編制，每月10日前上報；B、季度資金預(yù)算報表，根據(jù)分解指標進行預(yù)算，在每季末25日前上報，同時還需報上季度的資金預(yù)算與實際使用對照表分析報告；C、資金預(yù)算報表，根據(jù)集團或主機廠指標，同時結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報（第四季度總結(jié)與可合并）。D、上報的資金預(yù)算報表，可以分汽車銷售、售后維修產(chǎn)業(yè)預(yù)算。二、資金異常及控制管理制定預(yù)算時必須客觀實際，總經(jīng)理為組織負責(zé)人，對預(yù)算的準確性和及時性負責(zé)；資金的日常使用及周轉(zhuǎn)嚴格按預(yù)算執(zhí)行，總公司根據(jù)相應(yīng)的資金預(yù)算來協(xié)調(diào)及安排資金，發(fā)生預(yù)算外所需資金，需一事一議，上報相應(yīng)的資金申請報告、資金調(diào)撥單、風(fēng)險評估表、銷售還款計劃等；資金部對各公司上報的資金預(yù)算和分析進行審核，發(fā)現(xiàn)有明顯的考慮不全、敷衍了事的，予以退回重做；資金部負責(zé)對集團季度、所需資金的預(yù)算和分析，并會同分公司上報的預(yù)算，合并后交總裁辦審核；預(yù)算外的資金申請，超金額200萬的，需提前1015天申請，若
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