【文章內(nèi)容簡介】 ，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。配合對應(yīng)收款的清算工作。嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。1負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。1完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作 第十六條 成本會計崗位職責(zé)負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動幅度較大，上報財務(wù)負(fù)責(zé)人。及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對。負(fù)責(zé)對廚房核算員、倉庫保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。第十七條 往來款會計崗位職責(zé)（一）公司總部往來款會計崗位職責(zé)餐廳管理制度 資料下載負(fù)責(zé)公司消費關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關(guān)簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。負(fù)責(zé)鑒定各實體轉(zhuǎn)交的簽字消費賬單的真實性，并負(fù)責(zé)及時催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費賬目。及時登記往來款項明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。每周四上午10：00之前制定出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時準(zhǔn)確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)公司總部及各實體應(yīng)收款項催收工作的考核總結(jié)，上報財務(wù)經(jīng)理。負(fù)責(zé)登記“撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實體財務(wù)部門協(xié)商對賬時間。隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后協(xié)助總公 司出納對外付款。1及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）實體往來款會計崗位職責(zé)及時登記往來款項明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)本實體應(yīng)收款項催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告，上報財務(wù)經(jīng)理。負(fù)責(zé)登記“上級撥入資金”明細(xì)賬，并定期與公司總部財務(wù)部門對賬。及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十八條 資產(chǎn)會計崗位職責(zé)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。每月到各部門對實物進(jìn)行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。對所管轄區(qū)的閑置財產(chǎn)負(fù)責(zé)保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報 餐廳管理閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。協(xié)助公司有關(guān)部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。公司總部資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務(wù)核算工作。及時完成上級交辦的其他工作。第十九條 記賬會計崗位職責(zé)及時登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。負(fù)責(zé)檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。及時清理各明細(xì)科目，如有異常及時上報。及時完成上級交辦的其他工作。第二十條 稽核崗位職責(zé)認(rèn)真審核吧臺及廚房的賬單，仔細(xì)核對吧臺收入是否與賬單相符。對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應(yīng)部門及財務(wù)經(jīng)理。核對賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。對各吧臺商品進(jìn)行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員賠償。不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。及時完成上級交辦的其他工作。第二十一條 收銀員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤點、擺放、檢查工作。負(fù)責(zé)備用金的清點領(lǐng)用工作。負(fù)責(zé)結(jié)賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。負(fù)責(zé)餐廳的信息傳遞工作。負(fù)責(zé)本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作。負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清理工作。及時完成上級交辦的其他工作。第二十二條 保管員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。負(fù)責(zé)及時記錄商品保管賬及填寫商品標(biāo)識卡。負(fù)責(zé)商品庫的日清月結(jié)和各實體商品與物料的月底對賬工作，準(zhǔn)確及時完成商品調(diào)撥。負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負(fù)責(zé)倉庫區(qū)域的安全工作。及時完成上級交 餐廳管理制度 資料下載制度 資料下載辦的其他工作。第二十三條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第十三條 財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。第二十四條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第二十五條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進(jìn)行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。第二十六條 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負(fù)責(zé)人會同財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總公司財務(wù)部經(jīng)理會同本單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交；總公司財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交。第四節(jié) 科目報表及會計核算原則第二十七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。第二十八條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。第二十九條 公司根據(jù)實際需要，增設(shè)“1212 物料用品”、“1213 燃料”、“1135 撥付所屬資金”、“2323 上級撥入資金”等會計科目，并統(tǒng)一編號。第三 餐廳管理制度 資料下載十條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日的匯率折算。第三十一條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第三十二條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。第三十三條 公司財務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。第三十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。第三十五條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：，應(yīng)以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。第三十六條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第三十七條 長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。第三十八條 公司以單價1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》固定資產(chǎn)以預(yù)留5%的殘值后提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。第三十九條 購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費。進(jìn)口設(shè)備還應(yīng)包括關(guān)稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。第四十條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固 餐廳管理制度 資料下載定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于決算時處理完畢。，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出處理。、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。第四十一條 公司每年按年末應(yīng)收賬款余額10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。第四十二條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （）； （年）；（）； （）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月）。第四十三條 報表編制的時間要求：各實體報表于每月29日下午前報公司財務(wù)，公司匯總報表于每月1日前編制完成。第四十四條 報表編制程序和質(zhì)量要求：由各實體財務(wù)先編制，報公司財務(wù)匯總。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀(jì)錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。第四十五條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章。第五節(jié) 內(nèi)部牽制牽制度 第四十六條 內(nèi)部牽制的原則（一）凡是公司的財務(wù)收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。（二）對公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門 餐廳管理制度 資料下載和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約監(jiān)督。（三）制定的內(nèi)部牽制制度應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司實際情況。（四）能夠明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責(zé)任人，并能提高工作效率。第四十七條 公司主要負(fù)責(zé)人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，董事會對股東會負(fù)責(zé)，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權(quán)?？偨?jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)總個公司的經(jīng)營管理。財務(wù)總監(jiān)由董事會任命，對公司財務(wù)行使監(jiān)督權(quán)。第四十八條 公司財務(wù)根據(jù)各項經(jīng)營指標(biāo)對各實體主要負(fù)責(zé)人考核、監(jiān)督。第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定：（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納員辦理收 付款，非全額報銷憑證，應(yīng)由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。（二）嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000元以上的款項支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。（三）除財務(wù)部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職權(quán)。（四）嚴(yán)格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務(wù)。（五）當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。（六）非出納人員代收款項，必須與