【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （三）第五條所列本公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除本公司及其控制子公司以外的法人或其他組織。（四）持有本公司5%以上股份的法人或者一致行為人。（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與本公司有特殊關(guān)系、可能造成本公司對(duì)其利益傾斜的法人或其他組織第五條 公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：（一）直接或間接持有公司5%以上股份的自然人。（二）公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員（三）第四條第（一）項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。（四）本條第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或本公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì)其利益傾斜的自然人。第六條 因與公司關(guān)聯(lián)法人簽署協(xié)議或做出安排，在協(xié)議或安排生效后，或者在未來12個(gè)月內(nèi)，具有第四條或第五條規(guī)定情形之一的，視同為公司關(guān)聯(lián)人；過去12個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有第四條或第五條規(guī)定情形之一的，視同為公司關(guān)聯(lián)人；第七條 關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)公司直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)人與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。第八條 對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)當(dāng)從關(guān)聯(lián)人對(duì)公司進(jìn)行控制或影響的具體方式 途徑及程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。第九條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人、應(yīng)當(dāng)與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人情況及時(shí)告知本公司。公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新關(guān)聯(lián)人名單并將上述關(guān)聯(lián)人情況及時(shí)向證券交易所備案。第三章 關(guān)聯(lián)交易第十條 關(guān)聯(lián)交易是指公司或其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括：（一）日常關(guān)聯(lián)交易購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力。銷售產(chǎn)品、商品提供或接受勞務(wù)委托或受托銷售。（二）與日常經(jīng)營(yíng)不相關(guān)的非日常關(guān)聯(lián)交易：與關(guān)聯(lián)人共同投資購(gòu)買或出售資產(chǎn)。對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金額資產(chǎn)、持有至到期投資等）。簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）。研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移。簽訂許可協(xié)議。贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)。債權(quán)或債務(wù)重組提供財(cái)務(wù)資助。提供擔(dān)保（反擔(dān)保除外）。1租入或租出資產(chǎn)。1其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。第十條 公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元以上、%以上的關(guān)聯(lián)交易，公司獨(dú)立董事要對(duì)該交易是否對(duì)公司有利、是否公平合理發(fā)表意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或?qū)I(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具意見。第十一條 關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)原則上不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，通過合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)。第四章 關(guān)聯(lián)交易的決策程序第十二條 以下關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)由董事長(zhǎng)審批：（一）與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以下的關(guān)聯(lián)交易。（二）%以下的關(guān)聯(lián)交易。第十三條 以下關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)必須提請(qǐng)董事會(huì)審議：（一）與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易（二）與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易（獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在100萬元以上，%以上的關(guān)聯(lián)交易。（三）公司與關(guān)聯(lián)人訂立書面關(guān)聯(lián)交易協(xié)議金額在100萬元以上，%以上的關(guān)聯(lián)交易。（四）%的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)經(jīng)獨(dú)立董事認(rèn)可后方可提交董事會(huì)審議；獨(dú)立董事做出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。（五）公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。第十四條 董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易的程序：（一）審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。（二）該 董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。（三）出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。第十五條 公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在1000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還需聘請(qǐng)具備證券業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，在提交董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。第十六條 股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，下列股東應(yīng)當(dāng)回避表決：（一）交易對(duì)方（二）擁有交易對(duì)方直接或者間接控制權(quán)的。（三）被交易對(duì)方直接或者間接控制的。（四）與交易對(duì)方受同一法人或者自然人直接或者間接控制的。（五）交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第五條第（四）項(xiàng)的規(guī)定）。（六）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單位或者該交易對(duì)方直接或間接控制的法人單位任職的（適用于股東為自然人的）。（七）因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或者影響的。（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定的可能造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或者自然人。第十七條 公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易涉及“提供財(cái)務(wù)資助”、“提供擔(dān)?！焙汀拔欣碡?cái)”等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到本辦法第十三條、第十五條標(biāo)準(zhǔn)的，從其規(guī)定。第十八條 公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的以下關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)算的原則適用本辦法第十三條、第十五條規(guī)定：（一）與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易。（二）與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的與同一交易標(biāo)的的相關(guān)的交易。上述同一關(guān)聯(lián)人包括與該關(guān)聯(lián)人受同一主體控制或者相互存在股權(quán)控制關(guān)系的其他關(guān)聯(lián)人。第十九條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本辦法第十條第（一）項(xiàng)所列的與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照下述規(guī)定進(jìn)行披露并履行相應(yīng)審議程序：（一）對(duì)于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議并及時(shí)披露，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額分別適用本辦法第十三條、第十五條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審計(jì)；協(xié)議沒有具體交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。（二）已經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果執(zhí)行過程中主要條款未發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中按要求披露相關(guān)協(xié)議的實(shí)際履行情況，并說明是否符合協(xié)議的規(guī)定；如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額分別適用本辦法第十三條、第十五條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；協(xié)議沒有具體交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。（三）對(duì)于每年發(fā)生的數(shù)量眾多的日常關(guān)聯(lián)交易，因需要經(jīng)常訂立新的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議而難以按照本條第（一）項(xiàng)規(guī)定將每份協(xié)議提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議的，公司可以在披露上一報(bào)告之前，對(duì)本公司當(dāng)將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)金額分別適用本辦法第十三條、第十五條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露；對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告和中期報(bào)告中予以披露。如果在實(shí)際執(zhí)行中日常關(guān)聯(lián)交易金額超過預(yù)付總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額分別適用本辦法第十三條、第十五條的規(guī)定重新提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。第五章 關(guān)聯(lián)交易信息披露第二十條 公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的信息披露應(yīng)當(dāng)依照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定執(zhí)行。公司披露關(guān)聯(lián)交易，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)，并向證券交易所提交以下文件：（一）關(guān)聯(lián)交易公告文稿（二）關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議書或意向書（三）董事會(huì)決議。（四）關(guān)聯(lián)交易涉及的政府批文（如適用）（五）中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（如適用）（六）獨(dú)立董事事前認(rèn)可該交易的書面文件（七）獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)意見。（八）證券交易所要求的其他文件第二十一條 公司發(fā)布的關(guān)聯(lián)交易公告包括以下內(nèi)容：（一）交易概述及交易標(biāo)的的基本情況。（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表的獨(dú)立意見（三）董事會(huì)表決情況（如適用）（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明和關(guān)聯(lián)人基本情況（五）交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括成交價(jià)格與交易標(biāo)的賬面值、評(píng)估值以及明確、公允的市場(chǎng)價(jià)格之間的關(guān)系，以及因交易標(biāo)的特殊而需要說明的與定價(jià)有關(guān)的其他特定事項(xiàng)。若成交價(jià)格與賬面值、評(píng)估值或者市場(chǎng)價(jià)格差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因。如交易有失公允的，還應(yīng)當(dāng)披露本次關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的利益轉(zhuǎn)移方向。（六）交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價(jià)格、交易結(jié)算方式、關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)和比重、協(xié)議生效條件、生效時(shí)間、履行期限等。（七）交易目的及對(duì)公司的影響，包括進(jìn)行此次關(guān)聯(lián)交易的必要性和真實(shí)意圖，對(duì)本期和未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響（必要時(shí)請(qǐng)咨詢負(fù)責(zé)公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所），支付款項(xiàng)的來源或者獲得款項(xiàng)的用途等。（八）當(dāng)年年初至披露日與該關(guān)聯(lián)人累計(jì)已發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易的總金額。（九）股票上市規(guī)則規(guī)定的其他內(nèi)容。（十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所要求的有說明交易性質(zhì)的其他內(nèi)容。第二十二條 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括交易價(jià)格、定價(jià)原則和依據(jù)、交易總量或者其確定方法、付款方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價(jià)格而僅說明參考市場(chǎng)價(jià)格的，公司在按照本辦法第十九條規(guī)定履行披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露實(shí)際交易價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格及其確定方法、兩種價(jià)格存在差異的原因。第二十三條 公司與關(guān)聯(lián)人簽訂日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的期限超過三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本辦法規(guī)定重新履行審議程序及披露義務(wù)第二十四條 公司因公開招標(biāo)、公開拍賣等行為導(dǎo)致上市公司與關(guān)聯(lián)人的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，公司可以向證券交易所申請(qǐng)豁免履行審議程序及披露義務(wù)。第二十五條 公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成下列關(guān)聯(lián)交易時(shí)，可以免予按照股票上市規(guī)則及本辦法規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)：（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種。（二）一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種。（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬。（四）證券交易所認(rèn)定的其他情況。第二十六條 公司與其合并范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的交易，除法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所另有規(guī)定外，可免于按照本辦法規(guī)定履行相應(yīng)程序和披露。第六章 附則第二十七條 本辦法未盡事宜，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程規(guī)定執(zhí)行。其中涉及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或交易所說明、報(bào)告、公布、公告、披露者，以及涉及投資者關(guān)系者，僅當(dāng)本公司成為上市公司后方為必須。第二十八條 本辦法的修改，由公司董事會(huì)提出修改方案，提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第二十九條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第四篇：公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法XXXX股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法二○一一年六月第一章總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范XXXX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）關(guān)聯(lián)交易行為，維護(hù)公司及股東、債權(quán)人的合法利益，特別是中小投資者的合法利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)－關(guān)聯(lián)方披露》、上海證券交易所《股票上市規(guī)則》、《上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本管理辦法。第二條 公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循并貫徹 “定價(jià)公允、決策程序合規(guī)、信息披露規(guī)范”原則。公司在確認(rèn)和處理有關(guān)關(guān)聯(lián)人之間關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易時(shí)應(yīng)當(dāng)恪守如下事項(xiàng)：（一）盡量避免或減少與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)積極通過資產(chǎn)重組、整體上市等方式減少關(guān)聯(lián)交易；（二）公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面合同或協(xié)議，合同或協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體；（三）關(guān)聯(lián)交易應(yīng)強(qiáng)調(diào)誠(chéng)實(shí)、信用、平等、自愿；在確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開以及等價(jià)有償；（四）不得損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益；（五）公司審議關(guān)聯(lián)交易實(shí)行關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)董事表決回避；（六）及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露關(guān)聯(lián)交易。第三條 認(rèn)定關(guān)聯(lián)方的基本原則：一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂?、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。第四條 公司董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)公司關(guān)聯(lián)交易控制和日常管理。第五條 公司臨時(shí)報(bào)告和定期報(bào)告中非財(cái)務(wù)報(bào)告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守《股票上市規(guī)則》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)》的規(guī)定。定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定。第六條 本辦法適用于本公司及下屬全資子公司、控股子公司。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審 批、報(bào)告義務(wù)。第七條 公司及其關(guān)聯(lián)人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反本辦法和相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第二章 關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東以及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定第八條 公司關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人和視同關(guān)聯(lián)人的法人或者自然人。第九條 具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或間接地控制公司的法人或其他組織；（二）由上述第(一)項(xiàng)所述主體直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；（三）由本辦法第十一條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的，或由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；（四）持有公司5%以上股份的法人或其他組織；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或其他組織，包括持有對(duì)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其他組織等。第十條 公司與前條第（二）項(xiàng)所列主體受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該主體的法定代表人、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任公司董