【正文】 的比例、結(jié)算方式；（六）大額銷貨退回的詳細(xì)情況（如有）；（七）關(guān)聯(lián)交易的必要性、持續(xù)性、選擇與關(guān)聯(lián)人（而非市場其他交易方）進(jìn)行交易的原因，關(guān)聯(lián)交易對公司獨(dú)立性的影響，公司對關(guān)聯(lián)人的依賴程度，以及相關(guān)解決措施（如有）；（八）按類別對當(dāng)將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行總金額預(yù)計(jì)的，應(yīng)披露日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際履行情況（如有）。第五十六條 對應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會(huì)必須在董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后兩個(gè)工作日內(nèi)向交易所報(bào)送并公告關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容。第五十三條 公司關(guān)聯(lián)交易無法按上述原則和方法定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)披露該關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定原則及其方法，并對該定價(jià)的公允性作出說明。適用于再銷售者未對商品進(jìn)行改變外型、性能、結(jié)構(gòu)或更換商標(biāo)等實(shí)質(zhì)性增值加工的簡單加工或單純的購銷業(yè)務(wù)；（三）可比非受控價(jià)格法，以非關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類似業(yè)務(wù)活動(dòng)所收取的價(jià)格定價(jià)。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過程中，協(xié)議中交易價(jià)格等主要條款發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)按變更后的交易金額重新履行相應(yīng)的審批程序。第四十七條 關(guān)聯(lián)交易涉及收購、出售、臵換資產(chǎn)的，還應(yīng)參照中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件的要求，履行相應(yīng)的程序。關(guān)聯(lián)股東有權(quán)向股東大會(huì)作出解釋和說明，闡明其觀點(diǎn)。公司為持有公司5%以下股份的股東提供擔(dān)保的，有關(guān)股東還應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上回避表決。第三十九條 公司擬與關(guān)聯(lián)人之間進(jìn)行符合本辦法第二十二條、第二十三條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，且尚未達(dá)到第二十四條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效（公司提供擔(dān)保除外）。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做的決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。第三十五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷關(guān)聯(lián)交易對公司是否有利。第三節(jié) 公司董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的審查第三十三條 公司擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在獨(dú)立董事發(fā)表事前認(rèn)可意見后，提交董事會(huì)審議。提出書面報(bào)告的有關(guān)職能部門須派人出席總經(jīng)理辦公會(huì)議，并對總經(jīng)理以及其他管理人員提出的質(zhì)詢進(jìn)行說明與解釋。已經(jīng)按照累計(jì)計(jì)算原則履行股東大會(huì)決策程序的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。公司因放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)將導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)以公司擬放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)所對應(yīng)的公司的最近一期末全部凈資產(chǎn)為交易金額，適用第二十二條、第二十三條和第二十四條第（一）項(xiàng)的規(guī)定。公司擬發(fā)生此項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)提供具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對交易標(biāo)的出具的審計(jì)或者評估報(bào)告。第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)逐層揭示關(guān)聯(lián)人與公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，說明：（一）控制方或股份持有方全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼（如有）；（二）被控制方或被投資方全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼（如有）；（三）控制方或投資方持有被控制方或被投資方總股本比例等。第十八條 公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)公司關(guān)聯(lián)人名單，并及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第十五條 本辦法所稱的關(guān)聯(lián)交易，是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于下列事項(xiàng)：（一）購買或者出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；（十一）購買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者受托銷售；（十五）在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資。第十一條 具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；（二）公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員；（三）本辦法第九條第（一）項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；（四）本條第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；（五）中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對其利益傾斜的自 3 然人，包括持有對公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等。違反本辦法和相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第六條 本辦法適用于本公司及下屬全資子公司、控股子公司。第三條 認(rèn)定關(guān)聯(lián)方的基本原則：一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。第二十九條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 公司與其合并范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的交易，除法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所另有規(guī)定外，可免于按照本辦法規(guī)定履行相應(yīng)程序和披露。第二十五條 公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成下列關(guān)聯(lián)交易時(shí)，可以免予按照股票上市規(guī)則及本辦法規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)：（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種。（十）中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所要求的有說明交易性質(zhì)的其他內(nèi)容。（六）交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價(jià)格、交易結(jié)算方式、關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)和比重、協(xié)議生效條件、生效時(shí)間、履行期限等。（八）證券交易所要求的其他文件第二十一條 公司發(fā)布的關(guān)聯(lián)交易公告包括以下內(nèi)容：（一）交易概述及交易標(biāo)的的基本情況。如果在實(shí)際執(zhí)行中日常關(guān)聯(lián)交易金額超過預(yù)付總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額分別適用本辦法第十三條、第十五條的規(guī)定重新提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。上述同一關(guān)聯(lián)人包括與該關(guān)聯(lián)人受同一主體控制或者相互存在股權(quán)控制關(guān)系的其他關(guān)聯(lián)人。（八）中國證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定的可能造成公司對其利益傾斜的法人或者自然人。（四）與交易對方受同一法人或者自然人直接或者間接控制的。（三）出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。（四）%的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)經(jīng)獨(dú)立董事認(rèn)可后方可提交董事會(huì)審議；獨(dú)立董事做出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第四章 關(guān)聯(lián)交易的決策程序第十二條 以下關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)由董事長審批：（一）與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以下的關(guān)聯(lián)交易。1租入或租出資產(chǎn)。簽訂許可協(xié)議。（二）與日常經(jīng)營不相關(guān)的非日常關(guān)聯(lián)交易：與關(guān)聯(lián)人共同投資購買或出售資產(chǎn)。第九條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人、應(yīng)當(dāng)與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人情況及時(shí)告知本公司。（四）本條第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系第三條 公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人和潛在關(guān)聯(lián)人第四條 具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或間接控制公司的法人或其他組織（二）由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他組織（三）第五條所列本公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔(dān)任董事、高級管理人員的，除本公司及其控制子公司以外的法人或其他組織。第二十一條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。第十八條 記錄定價(jià)依據(jù)，應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：（一）公開市場價(jià)格或評估價(jià)格，多方詢價(jià)價(jià)格、同類交易的市場價(jià)格；（二）經(jīng)過多方詢價(jià)確定價(jià)格的，多方詢價(jià)的過程記錄；（三）如果交易價(jià)格與公開市場價(jià)格或評估價(jià)格、同類交易的市場價(jià)格差異較大的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)進(jìn)一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和交易類型，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合貸款計(jì)劃的比例、定價(jià)政策和依據(jù)、公平的市場價(jià)格水平等。其中涉及集合資金貸款信息披露時(shí)，必須采用書面形式。（四）對外提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，對于已經(jīng)包括在合并范圍內(nèi)各企業(yè)之間的交易不予披露。未結(jié)算應(yīng)收項(xiàng)目的壞賬準(zhǔn)備金額。（二）企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。未與公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方，可以不予披露。第五章 關(guān)聯(lián)交易的信息披露第十五條 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，公司應(yīng)嚴(yán)格按照《貸款公司管理辦法》、《貸款公司集合資金貸款計(jì)劃管理辦法》、《貸款投資公司信息披露管理暫行辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)規(guī)定，在向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提供的報(bào)告中對關(guān)聯(lián)交易做出說明。（一）公平市場價(jià)格是指：存在公開市場價(jià)格，該價(jià)格視為公平市場價(jià)格；不存在公開市場價(jià)格，以資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的評估為參考確定的價(jià)格；不存在公開市場價(jià)格，經(jīng)過多方詢價(jià)后，建立在多方詢價(jià)基礎(chǔ)上的價(jià)格；不存在公開市場價(jià)格，交易標(biāo)的也不適宜進(jìn)行評估，同時(shí)進(jìn)行多方詢價(jià)存在困難的，可以參考同類交易的市場價(jià)格。（三）按規(guī)定進(jìn)行信息披露。投資決策委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自的職責(zé)對每筆交易進(jìn)行項(xiàng)目可行性審查及風(fēng)險(xiǎn)控制措施審查。重大關(guān)聯(lián)交易依據(jù)本辦法第十六條認(rèn)定。如果認(rèn)定為屬于關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的，由辦理該項(xiàng)目的具體業(yè)務(wù)部門按公司《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》及《關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)工作規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定向關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)匯報(bào)，由關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)按規(guī)定進(jìn)行審批。第九條 公司的關(guān)聯(lián)交易包括（但不限于）下列事項(xiàng)：（一）購買或出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）代理；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；（七）贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務(wù)重組；（九）研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（十）簽訂許可協(xié)議；（十一）購買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或接受勞務(wù)；（十四）委托或受托銷售；（十五）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；（十六）其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。我公司實(shí)際控股股東控制的除我公司之外的關(guān)聯(lián)企業(yè)；公司自然人股東、高級管理人員、關(guān)鍵管理人員及其這些自然人的近親屬控制的公司；其他。我公司的控股子公司（我公司持股比例50%以上的公司，或者雖持股比例不足50%，但依其出資額或持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的公司）；我公司、我公司的子公司單獨(dú)或者共同持股10%以上的公司，或者持股不足10%但處于最大股東地位的公司；我公司以其他方式控制或?qū)ζ浣?jīng)營產(chǎn)生重大影響的公司。第二章 關(guān)聯(lián)方認(rèn)定第四條 公司的關(guān)聯(lián)方按《中華人民共和國公司法》、《貸款公司管理辦法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)規(guī)定確認(rèn)，并遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則。第二十九條 本辦法自公司董事會(huì)通過之日起實(shí)施，并由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 當(dāng)董事會(huì)怠于行使上述職責(zé)時(shí)，二分之一以上獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)或者單獨(dú)或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10%以上的股東，有權(quán)在報(bào)證券監(jiān)管部門備案后，根據(jù)公司章程規(guī)定的程序提請召開臨時(shí)股東大會(huì)對相關(guān)事項(xiàng)做出決議。協(xié)議主要條款發(fā)生顯著變化的，應(yīng)當(dāng)重新簽訂關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，同時(shí)履行董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序并及時(shí)披露。第七章 其他相關(guān)事項(xiàng)第二十條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本辦法第二條第（十一）至（十四）項(xiàng)所列與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行審計(jì)或評估。第六章 關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定和管理第十八條 關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是指公司和關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及的商品或服務(wù)的交易價(jià)格。第五章 關(guān)聯(lián)交易的披露第十五條 達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易必須按上海證券交易所的規(guī)定披露：（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，%以上的關(guān)聯(lián)交易。第十一條 下列關(guān)聯(lián)交易由公司董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)審議決定：（一）與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在1,000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關(guān)聯(lián)交易；（二）根據(jù)本辦法第八條規(guī)定，因關(guān)聯(lián)董事回避后出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事 人數(shù)不足三人的。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù) 不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。第八條 本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，關(guān)聯(lián)方直接或間接控制或施加影響的方式或途徑。第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系第四條 本辦法所指的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第三條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守以下基本原則：（一）符合誠實(shí)信用的原則。第二條 本辦法所稱關(guān)聯(lián)交易是指公司或控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括：（一）購買或出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨铮唬ㄋ模┨峁?dān)保；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；（十一）購買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者受托銷售；（十五）與關(guān)聯(lián)人共同投資；（十六）其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)；（十七）美國納斯達(dá)克證交所認(rèn)定的其他交易。（四）公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對公司有利，必要 時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和專業(yè)評估師。第七條 具有以下情形之一的法人或自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：（一）因與公司或公司關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來十二個(gè)月內(nèi)，將具有本辦法第五條或第六條規(guī)定情形之一的；（二）過去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本辦法第五條或第六條規(guī)定情形之一的。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。第四章 關(guān)聯(lián)交易的審議程序第十條 與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易由公司董事會(huì)審議決定。第十四條 屬于股東大會(huì)決策的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外