銀監(jiān)發(fā)[20xx]99號中國銀監(jiān)會關于印發(fā)融資性擔保公司公司治理指引的通知(編輯修改稿)
2024-11-04 12:46 本頁面
【文章內容簡介】 相互監(jiān)督制約的機制。第九條 董事會負責保證公司建立并實施充分而有效的內部控制體系；負責定期檢查評價整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策的執(zhí)行情況；負責確保公司在法律和政策的框架內審慎經(jīng)營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、評估、監(jiān)測并控制風險。第十條 監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內部控制體系；負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層履行內部控制職責；負責要求董事及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。第十一條 高級管理層負責制定內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測與評估；負責保證董事會決策的貫徹落實；負責建立和完善內部組織機構，形成有效的內部激勵約束機制；負責建立識別、評估、監(jiān)測并控制風險的程序和措施，并保證內部控制的各項職責得到有效履行。第十二條 融資性擔保公司應當設立專門的風險管理部門。風險管理部門應當獨立于其他業(yè)務部門，負責具體制定并實施識別、評估、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，保障風險管理目標的實現(xiàn)。不設首席風險官的融資性擔保公司，風險管理部門負責人的任免、薪酬待遇由總經(jīng)理決定，但應當事先征得董事會同意。風險管理負責人（首席風險官、不設首席風險官的融資性擔保公司風險管理部門負責人）對項目審批機構表決通過的項目持有否定意見時，應當將意見提交總經(jīng)理。如總經(jīng)理否定風險管理負責人意見，而風險管理負責人堅持自己意見的，總經(jīng)理應當將有關爭議提交董事會研究決定。第十三條 融資性擔保公司應當對項目審批實行統(tǒng)一的法人授權制度，明確規(guī)定項目審批人的權限和審批程序，嚴格按照權限和程序審批業(yè)務。上級機構應當根據(jù)下級機構的風險管理水平、資產(chǎn)質量、所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境以及擔保額度等因素，合理確定項目審批權限。第十四條 對于額度較大的擔?；蛲顿Y項目，融資性擔保公司應當通過建立有效的項目審批機構進行集體決策。項目審批機構應當有經(jīng)驗豐富的專業(yè)人士參加。項目審批機構審議表決應當遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。第十五條 融資性擔保公司各個部門和崗位應當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關系。融資性擔保公司對各項業(yè)務都應當有明確的保前調查、保時審查、保后檢查的工作標準和盡職要求。第三章 業(yè)務活動的內部控制 第十六條 融資性擔保公司應當以融資性擔保業(yè)務為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內開展其他業(yè)務。第十七條 融資性擔保公司應當制定和完善全面、系統(tǒng)、成文的業(yè)務政策和相關管理制度，明確規(guī)定融資性擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額以及禁止擔保等事項。第十八條 融資性擔保公司應當規(guī)范項目受理、評審、審批、簽約承保、保后監(jiān)管、代償、追償?shù)热繕I(yè)務環(huán)節(jié)的工作流程、操作規(guī)則和運行機制。第十九條 融資性擔保公司應當制定符合法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和公司章程要求的明確的項目受理標準。負責項目受理的人員應當嚴格審查擔保申請人資格的合法性、融資背景以及申請材料的真實性。第二十條 融資性擔保公司應當制定符合法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和公司章程要求的明確的項目評審標準。評審標準應當包括定性標準和定量標準。第二十一條 項目評審應當從定性、定量方面作出依據(jù)充分的分析判斷；應當全面考察項目情況，評估擬設定的反擔保措施的合法性、標的的價值和可實現(xiàn)性；應當嚴格評審被擔保對象的財務狀況，認真核查各類財務報表、產(chǎn)品庫存和業(yè)務合同，查清其真實性、合法性和價值；應當嚴格審查擔保項目所融資資金的用途，確保通過擔保融資的資金用于符合國家產(chǎn)業(yè)政策和改善民生的活動。第二十二條 項目評審人員不得少于2人。項目評審人員應當對評審項目進行實地考察。評審結束時，項目評審人員應當制作項目評審報告，包括項目基本情況、風險因素、評審結論以及擬設立反擔保措施在內的擔保方案等內容。第二十三條 項目審批機構和人員應當切實核查所提交的全部項目資料，重點把握項目風險因素和保障措施。必要時項目審批機構和人員應當對項目進行實地考察。第二十四條 融資性擔保項目簽約承保應當明確各類合同生效條件和簽訂程序；遵循先落實保障措施后簽約承保的原則，依法辦理反擔保抵質押登記；核實債權人、債務人的簽約資格和權限，加強印章管理。第二十五條 融資性擔保公司應當根據(jù)合同約定要求被擔保人按期提供財務報表，并進行保后現(xiàn)場檢查；應當根據(jù)實際情況對全部或部分在保項目進行及時的風險排查，并逐步實現(xiàn)對在保項目的風險分類。第二十六條 融資性擔保公司應當合理調控項目集中度，避免可能出現(xiàn)的集中代償。當代償率出現(xiàn)大幅度上升時，融資性擔保公司應當暫時停止辦理新的擔保項目。第二十七條 融資性擔保項目發(fā)生代償時，融資性擔保公司應當依據(jù)法律和合同約定切實履行擔保人的權利和義務，及時對被擔保人和反擔保人的相關財產(chǎn)采取必要保全措施。融資性擔保項目發(fā)生代償后，融資性擔保公司應當及時進行追償。追償應當以最大限度減少損失為原則。追償小組應當由原經(jīng)辦人員、法律、風險管理、審計等部門人員組成。不符合有關法律法規(guī)規(guī)定、不符合財務制度規(guī)定時限的代償損失不得核銷。代償收入應當按有關財務制度處理。第二十八條 融資性擔保公司對于政府重點支持的、成熟的、額度較小的擔保項目，可以采取簡易程序。按照簡易程序辦理的項目也應當進行必要的評審，采取合理的風險防范措施，落實項目評審、審批責任人。第二十九條 融資性擔保公司設立新的機構或開辦新的業(yè)務，應當事先制定相關流程和規(guī)則，對風險因素進行計量和評估，并提出風險防范措施。第三十條 融資性擔保公司應當按《融資性擔保公司管理暫行辦法》的有關規(guī)定建立對關聯(lián)交易進行監(jiān)督和控制的機制。融資性擔保公司從事關聯(lián)交易應當符合誠實、信用和公允原則，不得以優(yōu)于對非關聯(lián)方的條件為關聯(lián)方提供擔保。第三十一條 融資性擔保公司的其他業(yè)務，包括非融資性擔保業(yè)務、投資業(yè)務等，應當與其融資性擔保業(yè)務相匹配，嚴格防止風險累積和疊加。第三十二條 融資性擔保公司應當按照有關法律法規(guī)的要求建立健全財務、會計管理制度。融資性擔保公司應當嚴格控制財務風險，保持資本充足、撥備充足。第四章 內部控制的監(jiān)督與糾正第三十三條 融資性擔保公司應當建立內部控制報告、評價和糾正的機制，對內部控制的制度建設以及執(zhí)行情況定期進行回顧和評價，并根據(jù)國家相關規(guī)定、組織結構、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善。業(yè)務部門、內審部門及其他相關部門和人員應當經(jīng)常對各項業(yè)務經(jīng)營狀況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)內部控制存在的問題，并應當有暢通的報告渠道和迅速有效的糾正措施。第三十四條 融資性擔保公司應當建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事會
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