【正文】 程序辦理的項目也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的評審，采取合理的風(fēng)險防范措施，落實項目評審、審批責(zé)任人。代償收入應(yīng)當(dāng)按有關(guān)財務(wù)制度處理。追償小組應(yīng)當(dāng)由原經(jīng)辦人員、法律、風(fēng)險管理、審計等部門人員組成。融資性擔(dān)保項目發(fā)生代償后，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行追償。當(dāng)代償率出現(xiàn)大幅度上升時，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)暫時停止辦理新的擔(dān)保項目。第二十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定要求被擔(dān)保人按期提供財務(wù)報表，并進(jìn)行保后現(xiàn)場檢查；應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況對全部或部分在保項目進(jìn)行及時的風(fēng)險排查，并逐步實現(xiàn)對在保項目的風(fēng)險分類。必要時項目審批機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行實地考察。評審結(jié)束時，項目評審人員應(yīng)當(dāng)制作項目評審報告，包括項目基本情況、風(fēng)險因素、評審結(jié)論以及擬設(shè)立反擔(dān)保措施在內(nèi)的擔(dān)保方案等內(nèi)容。第二十二條 項目評審人員不得少于2人。評審標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)項目受理的人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查擔(dān)保申請人資格的合法性、融資背景以及申請材料的真實性。第十八條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范項目受理、評審、審批、簽約承保、保后監(jiān)管、代償、追償?shù)热繕I(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的工作流程、操作規(guī)則和運行機(jī)制。第三章 業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制 第十六條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務(wù)。第十五條 融資性擔(dān)保公司各個部門和崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報告關(guān)系。項目審批機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗豐富的專業(yè)人士參加。上級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下級機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及擔(dān)保額度等因素，合理確定項目審批權(quán)限。如總經(jīng)理否定風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人意見，而風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人堅持自己意見的，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)將有關(guān)爭議提交董事會研究決定。不設(shè)首席風(fēng)險官的融資性擔(dān)保公司，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人的任免、薪酬待遇由總經(jīng)理決定，但應(yīng)當(dāng)事先征得董事會同意。第十二條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門。第十條 監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。第二章 內(nèi)部控制職責(zé)第八條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)明確劃分董事會、監(jiān)事會、高級管理層之間、相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)清晰、相互監(jiān)督制約的機(jī)制。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡成本與效益，以合理的成本實現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。（三）制衡性原則。（二）重要性原則。第六條 融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）全面性原則。（三）確保公司風(fēng)險管理體系的有效性。第五條 融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）確保法律、法規(guī)、規(guī)章和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵循本指引建立健全內(nèi)部控制制度。第二條 本指引所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的部門。請將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。第四十九條本指引自發(fā)布之日起施行。第四十七條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)與員工簽訂聘用協(xié)議，對公司員工的聘期、績效考核、薪酬待遇、解聘事由、雙方的權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任進(jìn)行約定。第四十六條 融資性擔(dān)保公司的薪酬分配制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。第四十四條 首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)擔(dān)任公司項目審批機(jī)構(gòu)的成員，首席合規(guī)官對公司違法違規(guī)經(jīng)營事項具有一票否決權(quán)。第四十二條 首席合規(guī)官負(fù)責(zé)研究審查公司的合規(guī)政策，審查內(nèi)部規(guī)章制度的合法性與合規(guī)性，確保公司經(jīng)營管理活動符合法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程和內(nèi)部規(guī)章制度的要求，對項目合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行評估并就加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理向董事會和高級管理層提出建議。首席風(fēng)險官、首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)由取得注冊會計師、律師等相關(guān)資格，并具有融資性擔(dān)保、金融或法律從業(yè)經(jīng)驗的人員擔(dān)任。會議記錄應(yīng)當(dāng)及時提交董事會、監(jiān)事會。第三十九條 高級管理層應(yīng)當(dāng)建立和完善會議制度，并制定相應(yīng)的議事規(guī)程。第三十七條高級管理層應(yīng)當(dāng)選任合格人員管理各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，并對公司各項經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。第三十六條高級管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，建立內(nèi)部規(guī)章制度和風(fēng)險管理措施，擬訂經(jīng)營計劃并經(jīng)董事會批準(zhǔn)后組織實施。第三十四條 高級管理層職權(quán)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程確定。第三十三條 高級管理人員應(yīng)當(dāng)誠實守信，恪盡職守，審慎經(jīng)營，不得利用職務(wù)之便以任何手段為自己或他人謀取不正當(dāng)利益或損害公司利益。總經(jīng)理由董事會聘任，向董事會負(fù)責(zé)，其他高級管理人員的任免權(quán)限和程序由公司章程規(guī)定。不設(shè)監(jiān)事會的融資性擔(dān)保公司可以設(shè)一至二名監(jiān)事，由監(jiān)事履行監(jiān)事會的職責(zé)。第三十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)保障監(jiān)事會獨立開展工作所需的知情權(quán)、調(diào)查權(quán)和相關(guān)經(jīng)費。第二十九條 監(jiān)事可以列席董事會會議和高級管理層會議，發(fā)表獨立意見，但不享有表決權(quán)。監(jiān)事任期應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定。第二十七條 董事、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級管理人員不得兼任監(jiān)事。第二十六條 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)董事會、高級管理層有違反法律、法規(guī)和公司章程的行為時，應(yīng)當(dāng)建議予以糾正并對有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處分。職工代表由全體職工或職工代表大會推舉產(chǎn)生。第四章 監(jiān)事和監(jiān)事會第二十四條 融資性擔(dān)保公司可以根據(jù)公司實際設(shè)立監(jiān)事會。執(zhí)行董事可以兼任公司總經(jīng)理。第二十三條 規(guī)模較小的融資性擔(dān)保公司可以不設(shè)董事會。在融資性擔(dān)保公司的股東機(jī)構(gòu)任職者以及與該公司或其控股股東有利害關(guān)系者不得擔(dān)任獨立董事。同一股東原則上只能提名一名獨立董事。第二十一條 融資性擔(dān)保公司可以根據(jù)需要聘任獨立董事。董事應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司和全體股東的利益。作為公司法定代表人的董事長不得兼任黨政機(jī)關(guān)職務(wù)。第十九條 董事應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)任職資格。經(jīng)三分之一以上董事提議可以召開董事會臨時會議。第十八條 董事會應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的會議制度，明確董事會會議的召開方式、頻率、議事規(guī)則和表決程序，并應(yīng)當(dāng)保存完整的董事會會議記錄。第十六條 董事會應(yīng)當(dāng)保證融資性擔(dān)保公司合法合規(guī)經(jīng)營，董事會在履職時應(yīng)當(dāng)充分考慮股東、債權(quán)人、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第十五條 董事會可以根據(jù)實際需要設(shè)立風(fēng)險管理、關(guān)聯(lián)交易控制、審計、法律、薪酬等專門委員會。董事會的職權(quán)至少應(yīng)當(dāng)包括負(fù)責(zé)召集股東（大）會會議，執(zhí)行股東（大）會決議，向股東（大）會報告工作，決定公司的經(jīng)營計劃，制定年度財務(wù)預(yù)決算方案，決定內(nèi)部