【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)審部門承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門履職情況的審計責(zé)任。第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或者指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理，包括但不限于以下職責(zé)：（一）實施全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；（二）牽頭協(xié)調(diào)識別、計量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險，及時向高級管理人員報告；（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額及風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議；（四）組織開展風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險管理的有效性。第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證全面風(fēng)險管理的政策流程在基層分支機(jī)構(gòu)得到理解與執(zhí)行，建立與基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況相匹配的風(fēng)險管理架構(gòu)。在境外設(shè)有機(jī)構(gòu)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)木惩怙L(fēng)險管理框架、政策和流程。第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予全面風(fēng)險管理職能部門和各類風(fēng)險管理部門充足的資源、獨立性、授權(quán)，保證其能夠及時獲得風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行風(fēng)險管理職責(zé)的需要。第三章 風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定清晰的風(fēng)險管理策略，至少每年評估一次其有效性。風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)反映風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟(jì)變化，并在銀行內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險偏好，做到定性指標(biāo)和定量指標(biāo)并重。風(fēng)險偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機(jī)制銜接，在機(jī)構(gòu)內(nèi)傳達(dá)并執(zhí)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對風(fēng)險偏好至少進(jìn)行一次評估。第二十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定的風(fēng)險偏好，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃的制定依據(jù)，風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃的關(guān)聯(lián)性；（二）為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量；（三）愿意承擔(dān)的各類風(fēng)險的最大水平；（四）風(fēng)險偏好的定量指標(biāo)，包括利潤、風(fēng)險、資本、流動性以及其他相關(guān)指標(biāo)的目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間。上述定量指標(biāo)通過風(fēng)險限額、經(jīng)營計劃、績效考評等方式傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)的安排；（五）對不能定量的風(fēng)險偏好的定性描述，包括承擔(dān)此類風(fēng)險的原因、采取的管理措施；（六）資本、流動性抵御總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的水平；（七）可能導(dǎo)致偏離風(fēng)險偏好目標(biāo)的情形和處臵方法。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在書面的風(fēng)險偏好中明確董事會、高級管理層和首席風(fēng)險官、業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險部門在制定和實施風(fēng)險偏好過程中的職責(zé)。第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)測分析各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)執(zhí)行風(fēng)險偏好的機(jī)制。當(dāng)風(fēng)險偏好目標(biāo)被突破時，應(yīng)當(dāng)及時分析原因，制定解決方案并實施。第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險偏好的調(diào)整制度。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況的變化，對風(fēng)險偏好進(jìn)行調(diào)整。第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險限額。風(fēng)險限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險集中度、流動性、交易目的等。全面風(fēng)險管理職能部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額進(jìn)行監(jiān)控，并向董事會或高級管理層報送風(fēng)險限額使用情況。風(fēng)險限額臨近監(jiān)管指標(biāo)限額時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)啟動相應(yīng)的糾正措施和報告程序，采取必要的風(fēng)險分散措施，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。第四章 風(fēng)險管理政策和程序第二十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險管理政策和程序，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）全面風(fēng)險管理的方法，包括各類風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋，風(fēng)險加總的方法和程序；（二）風(fēng)險定性管理和定量管理的方法；（三）風(fēng)險管理報告；（四）壓力測試安排；（五）新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)變更的風(fēng)險評估；（六）資本和流動性充足情況評估；（七）應(yīng)急計劃和恢復(fù)計劃。第二十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)和法人層面對各附屬機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線，對表內(nèi)和表外、境內(nèi)和境外、本幣和外幣業(yè)務(wù)涉及的各類風(fēng)險，進(jìn)行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定每項業(yè)務(wù)對應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序。未制定的，不得開展該項業(yè)務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類風(fēng)險。對能夠量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險計量技術(shù)，加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險的計量、控制、緩釋；對難以量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。第二十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險統(tǒng)一集中管理的制度，確保全面風(fēng)險管理對各類風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、各類風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理政策和程序的一致性。第二十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策、程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時識別風(fēng)險。第三十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用內(nèi)部模型計量風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險。第三十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理報告制度，明確報告的內(nèi)容、頻率和路線。報告內(nèi)容至少包括總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的整體狀況；風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額的執(zhí)行情況；風(fēng)險在行業(yè)、地區(qū)、客戶、產(chǎn)品等維度的分布；資本和流動性抵御風(fēng)險的能力。第三十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立壓力測試體系，明確壓力測試的治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設(shè)計、保障支持、驗證評估以及壓力測試結(jié)果運(yùn)用。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險之間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策中。第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專門的政策和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行重大改動、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、從事重大收購和投資等可能帶來的風(fēng)險，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展上述活動時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會或董事會指定的專門委員會批準(zhǔn)。第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好和風(fēng)險狀況及時評估資本和流動性的充足情況，確保資本、流動性能夠抵御風(fēng)險。第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機(jī)情況。應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況（包括會嚴(yán)重威脅銀行生存能力的壓力情景）下應(yīng)當(dāng)采取的措施。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的應(yīng)急安排。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期更新、演練或測試上述計劃，確保其充分性和可行性。第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管要求，根據(jù)風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性，制定并定期更新完善本機(jī)構(gòu)的恢復(fù)計劃，明確本機(jī)構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)營的各項關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復(fù)正常運(yùn)營的行動方案。第三十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定覆蓋其附屬機(jī)構(gòu)