【文章內(nèi)容簡介】 確定抵質(zhì)押物價值重估的頻率，定期進行重估…1104報表《S67房地產(chǎn)貸款風險監(jiān)測統(tǒng)計表》也早已提及“抵押品市場價值每年至少評估一次”，只是多數(shù)銀行難以執(zhí)行到位。對于押品的重估需要成本，而銀監(jiān)會在治理銀行不規(guī)范經(jīng)營過程中，已經(jīng)明確將押品重估費用定義為銀行經(jīng)營成本，不得轉(zhuǎn)嫁給借款人。第十九條 商業(yè)銀行應明確押品估值的責任主體以及估值流程，包括發(fā)起、評估、確認等相關(guān)環(huán)節(jié)。對于外部估值情形，其評估結(jié)果應由內(nèi)部審核確認。第二十條 商業(yè)銀行應審慎確定各類押品的抵質(zhì)押率上限，并根據(jù)經(jīng)濟周期、風險狀況和市場環(huán)境及時調(diào)整。抵質(zhì)押率指押品擔保本金余額與押品估值的比率：抵質(zhì)押率=押品擔保本金余額247。押品估值100%。第二十一條 商業(yè)銀行應建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對押品價值的影響，及時發(fā)布預警信息，必要時采取相應措施。其實三辦法一指引都強調(diào)要建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風險預警體系。而在本指引中則通過引入動態(tài)監(jiān)測機制強化了對于押品的風險控制體系。早在2009年《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》中就提出了動態(tài)監(jiān)測的要求。第三十二條 貸款人應對抵（質(zhì)）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度。第三十三條 貸款人應對固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。在之前銀監(jiān)發(fā)[2016]42號《關(guān)于進一步加強信用風險管理的通知》要求當?shù)仲|(zhì)押物價值變動嚴重影響風險緩釋有效性時，要及時采取有效措施。同時在最新的銀監(jiān)發(fā)6號文《關(guān)于銀行業(yè)風險防控工作的指導意見》中第（二十三）條也要求加強房地產(chǎn)押品管理。銀行業(yè)金融機構(gòu)要完善押品準入管理機制，建立健全房地產(chǎn)押品動態(tài)監(jiān)測機制，及時發(fā)布內(nèi)部預警信息，采取有效應對措施。第二十二條 商業(yè)銀行應加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風險。銀行經(jīng)營的是風險，分散風險是經(jīng)營和管理風險最基本的原則和措施。而所謂集中度風險就是指銀行對源于同一及相關(guān)風險敞口過大，這也是銀行在經(jīng)營過程中必須加以有效防范與控制的。對于押品集中度管理，其實是在銀監(jiān)會令2015年第9號《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》第二十五條最早提出的，其中有要求商業(yè)銀行：應當建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行的融資管理應當符合以下要求： …（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，適當設(shè)置集中度限額。第四章押品調(diào)查與評估第二十四條 商業(yè)銀行各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)采用抵質(zhì)押擔保的，應對押品情況進行調(diào)查與評估，主要包括受理、調(diào)查、估值、審批等環(huán)節(jié)。第二十五條 商業(yè)銀行應明確抵押（出質(zhì)）人需提供的材料范圍，及時、全面收集押品相關(guān)信息和材料。第二十六條 商業(yè)銀行應對抵押（出質(zhì)）人以及押品情況進行調(diào)查并形成書面意見，內(nèi)容包括但不限于押品權(quán)屬及抵質(zhì)押行為的合法性、押品及其權(quán)屬證書的真實性、押品變現(xiàn)能力、押品與債務(wù)人風險的相關(guān)性,以及抵押（出質(zhì)）人的擔保意愿、與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。此處對于押品的調(diào)查要求，依然是對于過往已有法條的整理與重申： 《商業(yè)銀行法》：第三十六條 商業(yè)銀行貸款，借款人應當提供擔保。商業(yè)銀行應當對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴格審查。銀監(jiān)發(fā)[2004]51號《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》附錄：主要授信種類的風險提示（七）擔保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔當保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進行嚴格審查；是否就開設(shè)擔保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。銀監(jiān)會令2010年第1號《流動資金貸款管理暫行辦法》（：九）對有擔保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第二十七條 押品調(diào)查方式包括現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查，原則上以現(xiàn)場調(diào)查為主，非現(xiàn)場調(diào)查為輔。銀監(jiān)會令2010年第2號《個人貸款管理暫行辦法》就有“貸款調(diào)查應以實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔”的表述，而對于押品也要求“原則上以現(xiàn)場調(diào)查為主”，監(jiān)管加強業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營管理的意圖不言而喻。第二十八條 商業(yè)銀行應按照既定的方法、頻率、流程對押品進行估值，并將評估價值和變現(xiàn)能力作為業(yè)務(wù)審批的參考因素。新增了原來征求意見稿中沒有的“變現(xiàn)能力”，但在銀行抵押實務(wù)中，包括新巴塞爾的銀行資本協(xié)定中的資本金測算，會計中的貸款減值準備的計提與押品會計核算，都要求商業(yè)銀行重視押品的價值管理，尤其要求關(guān)注押品的變現(xiàn)能力，因為變現(xiàn)能力與銀行的流動性風險息息相關(guān)。第二十九條 下列情形下，押品應由外部評估機構(gòu)進行估值：（一）法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品；（二）監(jiān)管部門要求由外部評估機構(gòu)估值的押品；（三）因估值技術(shù)性要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品；（四）其他確需外部評估機構(gòu)估值的押品。第三十條 商業(yè)銀行應明確外部評估機構(gòu)的準入條件，選擇符合法定要求、取得相應專業(yè)資質(zhì)的評估機構(gòu)，實行名單制管理，定期開展后評價，動態(tài)調(diào)整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評估機構(gòu)的估值結(jié)果，確需名單以外的外部評估機構(gòu)估值的，應審慎控制適用范圍。《指引》并不強制要求所有押品都需要第三方估值，如果銀行自身具備押品評估能力，僅對有法規(guī)及行政部門強制性規(guī)定的押品需要第三方估值，一方面可以節(jié)約評估費用，另一方面也可以避免不合格的外部評估導致評估價值虛高。對外部評估機構(gòu)實施白名單管理，也有助于治理評估市場亂象。第三十一條 商業(yè)銀行應參考押品調(diào)查意見和估值結(jié)果，對抵質(zhì)押業(yè)務(wù)進行審批。押品評估獨立于授信環(huán)節(jié)，但在形成風險暴露時需要對用于風險緩釋的押品評估結(jié)果進行審批。第五章抵質(zhì)押設(shè)立與存續(xù)期管理第三十二條 商業(yè)銀行辦理抵質(zhì)押擔保業(yè)務(wù)時，應簽訂合法、有效的書面主合同及抵質(zhì)押從合同，押品存續(xù)期限原則上不短于主債權(quán)期限。主從合同合一的，應在合同中明確抵質(zhì)押擔保事項。第三十三條 對于法律法規(guī)規(guī)定抵質(zhì)押權(quán)經(jīng)登記生效或未經(jīng)登記不得對抗善意第三人的押品，應按登記部門要求辦理抵質(zhì)押登記，取得他項權(quán)利證書或其他抵質(zhì)押登記證明，確保抵質(zhì)押登記真實有效。該條要求源于《物權(quán)法》第一百八十七條 以本法第一百八十條第一款第一項至第三項[(一)建筑物和其他土地附著物；(二)建設(shè)用地使用權(quán)；(三)以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；]規(guī)定的財產(chǎn)或者第五項規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應當辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時設(shè)立。第一百八十九條：企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者以本法第一百八十一條規(guī)定的動產(chǎn)抵押的，應當向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。第三十四條 對于法律規(guī)定以移交占有為質(zhì)權(quán)生效要件的押品和應移交商業(yè)銀行保管的權(quán)屬證書，商業(yè)銀行應辦理轉(zhuǎn)移占有的交付或止付手續(xù)，并采取必要措施，確保押品真實有效。第三十五條 押品由第三方監(jiān)管的，商業(yè)銀行應明確押品第三方監(jiān)管的準入條件，對合作的監(jiān)管方實行名單制管理，加強日常監(jiān)控，全面評價其管理能力和資信狀況。對于需要移交第三方保管的押品，商業(yè)銀行應與抵押（出質(zhì)）人、監(jiān)管方簽訂監(jiān)管合同或協(xié)議，明確監(jiān)管方的監(jiān)管責任和違約賠償責任。監(jiān)管方應將押品與其他資產(chǎn)相分離，不得重復出具倉儲單據(jù)或類似證明。第三十六條 商業(yè)銀行應明確押品及其權(quán)屬證書的保管方式和操作要求，妥善保管抵押（出質(zhì)）人依法移交的押品或權(quán)屬證書。第三十七條 商業(yè)銀行應按規(guī)定頻率對押品進行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時點，也應重新估值：（一）押品市場價格發(fā)生較大波動；（二）發(fā)生合同約定的違約事件；（三）押品擔保的債權(quán)形成不良；（四）其他需要重估的情形。第三十八條 發(fā)生可能影響抵質(zhì)押權(quán)實現(xiàn)或出現(xiàn)其他需要補充變更押品的情形時，商業(yè)銀行應及時采取補充擔保等相關(guān)措施防范風險。第三十九條 抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應加強押品價格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應按合同約定平倉。第四十條 商業(yè)銀行在對押品相關(guān)主合同辦理展期、重組、擔保方案變更等業(yè)務(wù)時，應確保抵質(zhì)押擔保的連續(xù)性和有效性，防止債權(quán)懸空。第四十一條 商業(yè)銀行應對押品管理情況進行定期或不定期檢查，重點檢查押品保管情況以及權(quán)屬變更情況，排查風險隱患，評估相關(guān)影響，并以書面形式在相關(guān)報告中反映。原則上不低于每年一次。對于押品的價值變動，要求重估。對各類操作風險均進行了合規(guī)性提示。第六章押品返還與處置第四十二條 出現(xiàn)下列情形之一的，商業(yè)銀行應辦理抵質(zhì)押注銷登記手續(xù)，返還押品或權(quán)屬證書：（一）抵質(zhì)押擔保合同履行完畢，押品所擔保的債務(wù)已經(jīng)全部清償；（二）人民法院解除抵質(zhì)押擔保裁判生效；（三）其他法定或約定情形。第四十三條 商業(yè)銀行向受讓方轉(zhuǎn)讓抵質(zhì)押擔保債權(quán)的，應協(xié)助受讓方辦理擔保變更手續(xù)。常規(guī)潔凈轉(zhuǎn)讓，主債權(quán)變更，抵質(zhì)押擔保債權(quán)也隨主合同變更，確實需要轉(zhuǎn)讓押品變更登記手續(xù)的，轉(zhuǎn)出方應協(xié)助受讓方辦理擔保變更手續(xù)。部分商業(yè)銀行通過第三方通道實施關(guān)注類貸款和不良貸款非潔凈出表，并未辦理擔保變更手續(xù)，而是簽訂抽屜協(xié)議，通過同業(yè)存單或其他有價資產(chǎn)提供反擔保,這是當前監(jiān)管風暴中屬于典型的信用風險套利行為。如果將債權(quán)未來形成的現(xiàn)金流作為信貸資產(chǎn)收益權(quán)通過設(shè)立信托計劃在銀登中心掛牌轉(zhuǎn)讓，因不涉及債權(quán)的轉(zhuǎn)讓則不需要辦理昂貴的擔保變更手續(xù)。第四十四條 債務(wù)人未能按期清償押品擔保的債務(wù)或發(fā)生其他風險狀況的，商業(yè)銀行應根據(jù)合同約定，按照損失最小化原則，合理選擇行使抵質(zhì)押權(quán)的時機和方式，通過變賣、拍賣、折價等合法方式及時行使抵質(zhì)押權(quán)，或通過其他方式保障合同約定的權(quán)利。合理選擇時機很重要，抵債資產(chǎn)兩年內(nèi)未處置，風險權(quán)重為1250%，這也是近幾年市場行情不好，抵質(zhì)押物流派現(xiàn)象嚴重，很多銀行對辦理以物抵債的意愿不高的重要原因。第四十五條 處置押品回收的價款超過合同約定主債權(quán)金額、利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的相關(guān)費用的，商業(yè)銀行應依法將超過部分退還抵押（出質(zhì)）人；價款低于合同約定主債權(quán)本息及相關(guān)費用的，不足部分依法由債務(wù)人清償。多退少補符合契約精神。第七章附則第四十六條 本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋。第四十七條 中國銀監(jiān)會監(jiān)管的其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第四十八條 本指引自印發(fā)之日起施行。印發(fā)日2017年4月26日。1104系列報告掃碼預訂1104報告銷售助手電話amp。微信：***第三篇：押品管理指引第一章 總 則第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行押品管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國物權(quán)法》和《中華人民共和國擔保法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行適用本指引。第三條 本指引所稱押品是指債務(wù)人或第三方為擔保商業(yè)銀行相關(guān)債權(quán)實現(xiàn)，抵押或質(zhì)押給商業(yè)銀行，用于緩釋信用風險的財產(chǎn)或權(quán)利。第四條 商業(yè)銀行應將押品管理納入全面風險管理體系，完善與押品管理相關(guān)的治理架構(gòu)、管理制度、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)等。第五條 商業(yè)銀行押品管理應遵循以下原則：（一）合法性原則。押品管理應符合法律法規(guī)規(guī)定。（二）有效性原則。抵質(zhì)押擔保手續(xù)完備，押品估值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權(quán)保障作用。（三）審慎性原則。充分考慮押品本身可能存在的風險因素，審慎制定押品管理政策，動態(tài)評估押品價值及風險緩釋作用。（四）從屬性原則。商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風險應以全面評估債務(wù)人的償債能力為前提。第六條 中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行押品管理進行監(jiān)督檢查，對不能滿足本指引要求的商業(yè)銀行，視情況采取相應的監(jiān)管措施。第二章 管理體系第七條 商業(yè)銀行應健全押品管理的治理架構(gòu)，明確董事會、高級管理層、相關(guān)部門和崗位人員的押品管理職責。第八條 董事會應督促高級管理層在全面風險管理體系框架下構(gòu)建押品管理體系,切實履行押品管理職責。第九條 高級管理層應規(guī)范押品管理制度流程，落實各項押品管理措施，確保押品管理體系與業(yè)務(wù)發(fā)展、風險管理水平相適應。第十條 商業(yè)銀行應明確前、中、后臺各業(yè)務(wù)部門的押品管理職責，內(nèi)審部門應將押品管理納入內(nèi)部審計范疇定期進行審計。商業(yè)銀行應確定押品管理牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)押品管理，包括制定押品管理制度、推動信息化建設(shè)、開展風險監(jiān)測、組織業(yè)務(wù)培訓等。第十一條 商業(yè)銀行應根據(jù)需要，設(shè)置押品價值評估、抵質(zhì)押登記、保管等相關(guān)業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責，配備充足人員，確保相關(guān)人員具備必要的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。同時