【文章內(nèi)容簡介】 進行必要的評審，采取合理的風險防范措施，落實項目評審、審批責任人。第二十九條 融資性擔保公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當事先制定相關(guān)流程和規(guī)則，對風險因素進行計量和評估，并提出風險防范措施。第三十條 融資性擔保公司應(yīng)當按《融資性擔保公司管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定建立對關(guān)聯(lián)交易進行監(jiān)督和控制的機制。融資性擔保公司從事關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當符合誠實、信用和公允原則，不得以優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方的條件為關(guān)聯(lián)方提供擔保。第三十一條 融資性擔保公司的其他業(yè)務(wù)，包括非融資性擔保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等，應(yīng)當與其融資性擔保業(yè)務(wù)相匹配，嚴格防止風險累積和疊加。第三十二條 融資性擔保公司應(yīng)當按照有關(guān)法律法規(guī)的要求建立健全財務(wù)、會計管理制度。融資性擔保公司應(yīng)當嚴格控制財務(wù)風險，保持資本充足、撥備充足。第四章 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正第三十三條 融資性擔保公司應(yīng)當建立內(nèi)部控制報告、評價和糾正的機制，對內(nèi)部控制的制度建設(shè)以及執(zhí)行情況定期進行回顧和評價，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善。業(yè)務(wù)部門、內(nèi)審部門及其他相關(guān)部門和人員應(yīng)當經(jīng)常對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并應(yīng)當有暢通的報告渠道和迅速有效的糾正措施。第三十四條 融資性擔保公司應(yīng)當建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解公司經(jīng)營和風險狀況，確保有關(guān)信息能夠在相關(guān)部門和員工中順暢傳遞和反饋。第三十五條 內(nèi)審部門和崗位應(yīng)當有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)督和評價。第三十六條 融資性擔保公司應(yīng)當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同等資料真實、完整。融資性擔保公司應(yīng)當及時按規(guī)定提供、披露財務(wù)信息，接受同級財政部門的財務(wù)監(jiān)督。第三十七條 融資性擔保公司應(yīng)當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對；對現(xiàn)金、有價證券等資產(chǎn)和反擔保抵質(zhì)押物進行及時盤點和有效的持續(xù)監(jiān)控，切實掌握相關(guān)變動情況，并及時采取必要的補救措施；對辦理的融資性擔保業(yè)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽制度，對授權(quán)執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第三十八條 融資性擔保公司應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行全面審計,其中應(yīng)當包括對盡職調(diào)查的審計。審計報告應(yīng)當及時報送董事會和股東（大）會，并抄送監(jiān)事會。第三十九條 融資性擔保公司應(yīng)當建立有效的應(yīng)急管理機制，制訂應(yīng)急管理預(yù)案，定期進行測試。在突發(fā)事件或緊急情況發(fā)生時，應(yīng)當按照應(yīng)急管理預(yù)案及時處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，并按有關(guān)規(guī)定建立健全重大風險事件報告制度和信息披露制度。第五章 附 則第四十條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的融資性擔保公司，公司制以外的融資性擔保機構(gòu)參照本指引的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十一條 本指引自發(fā)布之日起施行。第三篇：銀監(jiān)發(fā)[2010]99號 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《融資性擔保公司公司治理指引》的通知中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會銀監(jiān)發(fā)[2010]99號中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《融資性擔保公司公司治理指引》的通知各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管部門：《融資性擔保公司公司治理指引》已經(jīng)2010年7月23日融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認真貫徹落實。請將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各融資性擔保機構(gòu)。二〇一〇年十一月二十五日融資性擔保公司公司治理指引第一章 總 則第一條 為建立健全融資性擔保公司公司治理機制，防范融資性擔保業(yè)務(wù)風險，促進融資性擔保行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。第二條 本指引所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負責監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔保公司的部門。第三條 本指引是監(jiān)管部門對融資性擔保公司公司治理進行監(jiān)督和評價的依據(jù)。融資性擔保公司應(yīng)當遵循本指引建立健全公司治理機制。第四條 本指引所稱公司治理包括建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層為主體的組織架構(gòu)，并對各主體之間相互制衡的責、權(quán)、利關(guān)系作出制度安排，保障融資性擔保公司建立明晰的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的決策機制、合理的激勵機制和有效的約束機制。第五條 融資性擔保公司應(yīng)當根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度要求和公司實際制定公司章程，并載明法律、法規(guī)、規(guī)章以及本指引要求的相關(guān)事項。第六條 融資性擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當具有審慎經(jīng)營的風險意識、相應(yīng)的業(yè)務(wù)技能和實際經(jīng)驗。第二章 股東和股東（大）會 第七條 融資性擔保公司的股東應(yīng)當具備下列條件：（一）信譽良好，無重大違法違規(guī)記錄。（二）具備持續(xù)出資能力。（三）了解融資性擔保業(yè)務(wù)的風險、流程及相關(guān)規(guī)定等。第八條 融資性擔保公司股東（大）會職權(quán)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程確定。股東（大）會決定公司的重大事項，至少應(yīng)當包括決定融資性擔保公司的經(jīng)營方針和重大投資計劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準董事會、監(jiān)事會報告，審議批準公司財務(wù)預(yù)決算方案，對公司增資、減資等重大事項作出決議等。第九條 股東（大）會會議每年至少召開一次，不能出席會議的股東可以委托代理人參加。股東委托代理人參加會議的，應(yīng)當出具授權(quán)委托書。股東（大）會重大決議應(yīng)當及時向監(jiān)管部門報告。第十條 股東應(yīng)當積極支持融資性擔保公司可持續(xù)審慎經(jīng)營、穩(wěn)定健康發(fā)展。第十一條 股東不得利用其股東地位損害融資性擔保公司及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資等行為。第十二條 國有獨資融資性擔保公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以依據(jù)法律，授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)。第三章 董事和董事會第十三條 董事會向股東（大）會負責，董事會職權(quán)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程確定。董事會的職權(quán)至少應(yīng)當包括負責召集股東（大）會會議，執(zhí)行股東（大）會決議，向股東（大）會報告工作，決定公司的經(jīng)營計劃，制定財務(wù)預(yù)決算方案，決定內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置，聘任或解聘總經(jīng)理，制定公司基本管理制度等。第十四條 董事會應(yīng)當及時了解、提示、控制和處置公司總體風險和主要風險。第十五條 董事會可以根據(jù)實際需要設(shè)立風險管理、關(guān)聯(lián)交易控制、審計、法律、薪酬等專門委員會。各專門委員會應(yīng)當就公司業(yè)務(wù)合規(guī)情況、風險狀況、內(nèi)控制度的有效性及執(zhí)行情況、經(jīng)營業(yè)績等向董事會提供專業(yè)意見，并依據(jù)董事會授權(quán)對相關(guān)情況進行監(jiān)督和檢查。第十六條 董事會應(yīng)當保證融資性擔保公司合法合規(guī)經(jīng)營，董事會在履職時應(yīng)當充分考慮股東、債權(quán)人、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第十七條 董事會應(yīng)當倡導(dǎo)融資性擔保公司形成健康的企業(yè)文化、良好的道德氛圍、誠實信用的價值準則和審慎經(jīng)營的風險意識。第十八條 董事會應(yīng)當建立規(guī)范的會議制度，明確董事會會議的召開方式、頻率、議事規(guī)則和表決程序，并應(yīng)當保存完整的董事會會議記錄。董事會會議由董事長或董事長指定的其他董事會成員召集并主持。經(jīng)三分之一以上董事提議可以召開董事會臨時會議。董事會重大決議應(yīng)當及時向監(jiān)管部門報告。第十九條 董事應(yīng)當具備相關(guān)任職資格。董事任期應(yīng)當在公司章程中明確規(guī)定。作為公司法定代表人的董事長不得兼任黨政機關(guān)職務(wù)。第二十條 董事對融資性擔保公司及全體股東負有忠實與勤勉義務(wù)。董事應(yīng)當依照相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定認真履行職責，維護公司和全體股東的利益。董事不得超越公司授權(quán)或利用職權(quán)謀取私利或損害公司利益。第二十一條 融資性擔保公司可以根據(jù)需要聘任獨立董事。獨立董事由股東提名，股東（大）會選舉產(chǎn)生。同一股東原則上只能提名一名獨立董事?？缡?、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的融資性擔保公