【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 進(jìn)行必要的評(píng)審，采取合理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，落實(shí)項(xiàng)目評(píng)審、審批責(zé)任人。第二十九條 融資性擔(dān)保公司設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先制定相關(guān)流程和規(guī)則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第三十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定建立對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督和控制的機(jī)制。融資性擔(dān)保公司從事關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合誠(chéng)實(shí)、信用和公允原則，不得以優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方的條件為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。第三十一條 融資性擔(dān)保公司的其他業(yè)務(wù)，包括非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)與其融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相匹配，嚴(yán)格防止風(fēng)險(xiǎn)累積和疊加。第三十二條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)的要求建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持資本充足、撥備充足。第四章 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正第三十三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制報(bào)告、評(píng)價(jià)和糾正的機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)以及執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和評(píng)價(jià)，并根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境的變化進(jìn)行修訂和完善。業(yè)務(wù)部門、內(nèi)審部門及其他相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和迅速有效的糾正措施。第三十四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解公司經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保有關(guān)信息能夠在相關(guān)部門和員工中順暢傳遞和反饋。第三十五條 內(nèi)審部門和崗位應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第三十六條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同等資料真實(shí)、完整。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)按規(guī)定提供、披露財(cái)務(wù)信息，接受同級(jí)財(cái)政部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督。第三十七條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)；對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等資產(chǎn)和反擔(dān)保抵質(zhì)押物進(jìn)行及時(shí)盤點(diǎn)和有效的持續(xù)監(jiān)控，切實(shí)掌握相關(guān)變動(dòng)情況，并及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施；對(duì)辦理的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽制度，對(duì)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。第三十八條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì),其中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)盡職調(diào)查的審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)送董事會(huì)和股東（大）會(huì)，并抄送監(jiān)事會(huì)。第三十九條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急管理機(jī)制，制訂應(yīng)急管理預(yù)案，定期進(jìn)行測(cè)試。在突發(fā)事件或緊急情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急管理預(yù)案及時(shí)處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，并按有關(guān)規(guī)定建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度和信息披露制度。第五章 附 則第四十條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的融資性擔(dān)保公司，公司制以外的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照本指引的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十一條 本指引自發(fā)布之日起施行。第三篇：銀監(jiān)發(fā)[2010]99號(hào) 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》的通知中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)銀監(jiān)發(fā)[2010]99號(hào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》的通知各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門：《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》已經(jīng)2010年7月23日融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。請(qǐng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。二〇一〇年十一月二十五日融資性擔(dān)保公司公司治理指引第一章 總 則第一條 為建立健全融資性擔(dān)保公司公司治理機(jī)制，防范融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。第二條 本指引所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的部門。第三條 本指引是監(jiān)管部門對(duì)融資性擔(dān)保公司公司治理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的依據(jù)。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵循本指引建立健全公司治理機(jī)制。第四條 本指引所稱公司治理包括建立以股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層為主體的組織架構(gòu)，并對(duì)各主體之間相互制衡的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系作出制度安排，保障融資性擔(dān)保公司建立明晰的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的決策機(jī)制、合理的激勵(lì)機(jī)制和有效的約束機(jī)制。第五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度要求和公司實(shí)際制定公司章程，并載明法律、法規(guī)、規(guī)章以及本指引要求的相關(guān)事項(xiàng)。第六條 融資性擔(dān)保公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具有審慎經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、相應(yīng)的業(yè)務(wù)技能和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)。第二章 股東和股東（大）會(huì) 第七條 融資性擔(dān)保公司的股東應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）信譽(yù)良好，無(wú)重大違法違規(guī)記錄。（二）具備持續(xù)出資能力。（三）了解融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、流程及相關(guān)規(guī)定等。第八條 融資性擔(dān)保公司股東（大）會(huì)職權(quán)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程確定。股東（大）會(huì)決定公司的重大事項(xiàng)，至少應(yīng)當(dāng)包括決定融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)方針和重大投資計(jì)劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告，審議批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，對(duì)公司增資、減資等重大事項(xiàng)作出決議等。第九條 股東（大）會(huì)會(huì)議每年至少召開一次，不能出席會(huì)議的股東可以委托代理人參加。股東委托代理人參加會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出具授權(quán)委托書。股東（大）會(huì)重大決議應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。第十條 股東應(yīng)當(dāng)積極支持融資性擔(dān)保公司可持續(xù)審慎經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定健康發(fā)展。第十一條 股東不得利用其股東地位損害融資性擔(dān)保公司及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資等行為。第十二條 國(guó)有獨(dú)資融資性擔(dān)保公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依據(jù)法律，授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)。第三章 董事和董事會(huì)第十三條 董事會(huì)向股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)職權(quán)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程確定。董事會(huì)的職權(quán)至少應(yīng)當(dāng)包括負(fù)責(zé)召集股東（大）會(huì)會(huì)議，執(zhí)行股東（大）會(huì)決議，向股東（大）會(huì)報(bào)告工作，決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，決定內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，聘任或解聘總經(jīng)理，制定公司基本管理制度等。第十四條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解、提示、控制和處置公司總體風(fēng)險(xiǎn)和主要風(fēng)險(xiǎn)。第十五條 董事會(huì)可以根據(jù)實(shí)際需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易控制、審計(jì)、法律、薪酬等專門委員會(huì)。各專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就公司業(yè)務(wù)合規(guī)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)控制度的有效性及執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等向董事會(huì)提供專業(yè)意見，并依據(jù)董事會(huì)授權(quán)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。第十六條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證融資性擔(dān)保公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，董事會(huì)在履職時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮股東、債權(quán)人、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第十七條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)倡導(dǎo)融資性擔(dān)保公司形成健康的企業(yè)文化、良好的道德氛圍、誠(chéng)實(shí)信用的價(jià)值準(zhǔn)則和審慎經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第十八條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的會(huì)議制度，明確董事會(huì)會(huì)議的召開方式、頻率、議事規(guī)則和表決程序，并應(yīng)當(dāng)保存完整的董事會(huì)會(huì)議記錄。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)指定的其他董事會(huì)成員召集并主持。經(jīng)三分之一以上董事提議可以召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事會(huì)重大決議應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。第十九條 董事應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)任職資格。董事任期應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定。作為公司法定代表人的董事長(zhǎng)不得兼任黨政機(jī)關(guān)職務(wù)。第二十條 董事對(duì)融資性擔(dān)保公司及全體股東負(fù)有忠實(shí)與勤勉義務(wù)。董事應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司和全體股東的利益。董事不得超越公司授權(quán)或利用職權(quán)謀取私利或損害公司利益。第二十一條 融資性擔(dān)保公司可以根據(jù)需要聘任獨(dú)立董事。獨(dú)立董事由股東提名，股東（大）會(huì)選舉產(chǎn)生。同一股東原則上只能提名一名獨(dú)立董事。跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的融資性擔(dān)保公