20xx0224中國銀監(jiān)會關于印發(fā)綠色信貸指引的通知doc(編輯修改稿)
2024-10-20 20:23 本頁面
【文章內容簡介】 和要求。對環(huán)境和社會風險突出的地區(qū)或銀行業(yè)金融機構，應當開展專項檢查，并根據(jù)檢查結果督促其整改。第二十八條 銀行業(yè)監(jiān)管機構應當加強對銀行業(yè)金融機構綠色信貸自我評估的指導，并結合非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查情況，全面評估銀行業(yè)金融機構的綠色信貸成效，按照相關法律法規(guī)將評估結果作為銀行業(yè)金融機構監(jiān)管評級、機構準入、業(yè)務準入、高管人員履職評價的重要依據(jù)。第七章 附則第二十九條 本指引自公布之日起施行。村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助社、非銀行金融機構參照本指引執(zhí)行。第三十條 本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋。第三篇：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《貸款分類風險指引的通知》中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《貸款風險分類指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)[2007]54號)各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：現(xiàn)將《貸款風險分類指引》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉發(fā)至轄內各銀行業(yè)金融機構。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會二00七年四月三日貸款風險分類指引第一條 為促進商業(yè)銀行完善信貸管理，科學評估信貸資產質量，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他法律、行政法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引所指的貸款分類，是指商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。第三條 通過貸款分類應達到以下目標：（一）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質量。（二）及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。（三）為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。第四條 貸款分類應遵循以下原則：（一）真實性原則。分類應真實客觀地反映貸款的風險狀況。（二）及時性原則。應及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調整分類結果。（三）重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本指引第五條的核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。（四）審慎性原則。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調其分類等級。第五條 商業(yè)銀行應按照本指引，至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第六條 商業(yè)銀行對貸款進行分類，應注意考慮以下因素：（一）借款人的還款能力。（二）借款人的還款記錄。（三）借款人的還款意愿。（四）貸款項目的盈利能力。（五）貸款的擔保。（六）貸款償還的法律責任。（七）銀行的信貸管理狀況。第七條 對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。第八條 對零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期可同時結合信用等級、擔保情況等進行風險分類。第九條 同一筆貸款不得進行拆分分類。第十條 下列貸款應至少歸為關注類：（一）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑。（二）借新還舊，或者需通過其他融資方式償還。（三）改變貸款用途。（四）本金或者利息逾期。（五）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經(jīng)不良。（六）違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。第十一條 下列貸款應至少歸為次級類：（一）逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益。（二）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經(jīng)逾期。第十二條 需要重組的貸款應至少歸為次級類。重組貸款是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或者借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調離，觀察期結束后，應嚴格按照本指引規(guī)定進行分類。第十三條 商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到：（一）制定和修訂信貸資產風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程。（二）開發(fā)和運用信貸資產風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)。（三）保證信貸資產分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質。（四）建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整。（五）建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結果承擔責任。第十四條 商業(yè)銀行應至少每季度對全部貸款進行一次分類。如果影響借款人財務狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應及時調整對貸款的分類。對不良貸款應嚴密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，根據(jù)貸款的風險狀況采取相應的管理措施。第十五條 逾期天數(shù)是分類的重要參考指標。商業(yè)銀行應加強對貸款的期限管理。第十六條 商業(yè)銀行內部審計部門應對信貸資產分類政策、程序和執(zhí)行情況進行檢查和評估，將結果向上級行或董事會作出書面匯報，并報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構。檢查、評估的頻率每年不得少于一次。第十七條 本指引規(guī)定的貸款分類方式是貸款風險分類的最低要求，各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度，細化分類方法，但不得低于本指引提出的標準和要求，并與本指引的貸款風險分類方法具有明確的對應和轉換關系。商業(yè)銀行制定的貸款分類制度應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構進行報備。第十八條 對貸款以外的各類資產，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應根據(jù)資產的凈值、債務
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