【文章內(nèi)容簡介】 加預(yù)算，否則財務(wù)部一律拒付。（三）所有費(fèi)用支出必須取得有效、據(jù)實的發(fā)票，并符合公司相關(guān)規(guī)定。財務(wù)部對違反公司規(guī)定的資金支出一律拒付。（四）以下支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)工資性支出、社保、福利等，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)理的所有費(fèi)用，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。上述未列舉的其他非經(jīng)常性支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，二、項目、工程投資項目、工程投資支出應(yīng)嚴(yán)格按概算與預(yù)算控制投資總額，所有建設(shè)項目不得突破批準(zhǔn)的預(yù)算，否則財務(wù)部不予支付超預(yù)算部分。具體支付程序：（一）工程、建設(shè)單位將批準(zhǔn)后的項目概算、預(yù)算交財務(wù)部，以此共同控制總支出。（二）所有土建工程及購置大型設(shè)備必須與施工單位或供應(yīng)單位簽訂合同，結(jié)算時所有發(fā)票必須符合國家的規(guī)定并與實際相符，否則財務(wù)部可以拒絕付款。具體要求如下：建設(shè)單位（項目部門）將簽訂好的有效合同統(tǒng)一編號交工程部、財務(wù)部各一份，各部門以此控制工程及設(shè)備款的支出。申請付款時先經(jīng)工程單位（項目部門）填寫撥款申請（注明款項用途及合同號），再根據(jù)工程進(jìn)度及部門經(jīng)理審核后，交財務(wù)經(jīng)理根據(jù)計劃和合同審核付款。其中，付款金額超出10萬元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置必須編制預(yù)算，按以下程序辦理審批手續(xù)。（一）單價10萬元以下（含）由使用部門提出申請，部門簽字、財務(wù)經(jīng)理審批辦理支付手續(xù)。（二）單價10萬元以上由使用部門提出申請，部門經(jīng)理簽字，財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后、財務(wù)再辦理支付手續(xù)。四、支付貨款及相關(guān)稅款采購付款原則上由財務(wù)部門審核合同、采購單、購貨發(fā)票、入庫及驗收單入帳后支付。付款審批流程如下：（一）一次20萬元以下貨款支付，由采購部經(jīng)理簽字，財務(wù)經(jīng)理審批。（二）一次20萬元（含）以上，由采購部經(jīng)理簽字，財務(wù)經(jīng)理審核、由總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、借款公司日常借款僅限于日常費(fèi)用如備用金、差旅費(fèi)，其支付程序按照借款性質(zhì)比照以上規(guī)定執(zhí)行。六、報賬時間為提高效率，除特殊情況，公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理一般安排每周三審批。七、本規(guī)定自下發(fā)之日開始實施。第三篇：資金申請及報銷審批程序借款及報銷審批程序(一)出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。(五)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。(六)報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，500元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過1000元的報總經(jīng)理批準(zhǔn)。如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理一、財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。三、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。四、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。五、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。六、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途。非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。七、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。八、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。九、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。十、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。十一、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。十二、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。二十、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。二十一、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。二十二、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償?，F(xiàn)金管理《現(xiàn)金管