費用支出申請和報銷的審批制度(試行)(編輯修改稿)
2024-11-24 14:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 關(guān)部門主管 ≤ 1 ≤ 標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi) 無 ≤ 10 ≤ 1 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 1≤ 3 ≤ 1 ≤超標(biāo)10% ≥ 2≤ 5 10≤ 50 1≤ 10 執(zhí)行總裁 /總裁 3 1 超標(biāo)10% 5 50 10 4 接或間接費用； 3) 銷售代理費及傭金：指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協(xié)議的個人或公司的銷售代理費用或傭金； 4) “工程勞務(wù)”和“銷售代理費及傭金 ”執(zhí)行項目預(yù)算；其余各項費用均按部門或公司預(yù)算執(zhí)行； 預(yù)算內(nèi)支出的審批流程 : 1) 經(jīng)辦人：按規(guī)定填寫報銷單據(jù)，粘貼有關(guān)原始憑證； 2) 經(jīng)辦人所在部門主管（指享受公司部門級待遇的負(fù)責(zé)人，包括但不限于部門經(jīng)理 /總經(jīng)理、主任等，下同）按權(quán)限審核并簽字； 3) 財務(wù)部會計審核、簽字，并根據(jù)需要加注審核意見或建議： a) 審核支出及其原始憑證是否符合財務(wù)制度； b) 審核有關(guān)費用的審批手續(xù)是否齊備：包括但不限于上級主管簽名的出差報告和交際應(yīng)酬審批單等； c) 審核支出的性質(zhì)屬于預(yù)算內(nèi)還是預(yù) 算外 。 4) 財務(wù)部經(jīng)理： a) 對部門主管有權(quán)審批的支出，做出是否可以報銷的終審意見； b) 如果終審意見為不同意報銷，加注審核意見或建議并報財務(wù)總監(jiān)審核； 5) 超出部門主管審批權(quán)限的支出，在以上審批流程的基礎(chǔ)上，需加報經(jīng)辦人所屬分管公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)； 5 6) 執(zhí)行總裁或總裁：對超出分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支出做出終審意見； 7) 財務(wù)部出納：根據(jù)終審?fù)鈭箐N的意見核對相關(guān)筆跡和
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