費(fèi)用支出申請(qǐng)和報(bào)銷(xiāo)的審批制度(試行)(更新版)
【正文】 注： [貨幣單位 :千元（下同） ] 1) 交際應(yīng)酬費(fèi)：包括宴請(qǐng)、禮品及其他與交際應(yīng)酬相關(guān)的費(fèi)用； 2) 工程勞務(wù)：指需外包給公司外部第三方（個(gè)人或公司）的工程勞務(wù)相關(guān)費(fèi)用，不包括本公司工程和項(xiàng)目管理人員的工程直 差旅費(fèi) 交際應(yīng)酬費(fèi) 移動(dòng)通訊費(fèi) 固定資產(chǎn)購(gòu)置 工程勞務(wù) 銷(xiāo)售代理費(fèi)及傭金 相關(guān)部門(mén)主管 ≤ 1 ≤ 標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi) 無(wú) ≤ 10 ≤ 1 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 1≤ 3 ≤ 1 ≤超標(biāo)10% ≥ 2≤ 5 10≤ 50 1≤ 10 執(zhí)行總裁 /總裁 3 1 超標(biāo)10% 5 50 10 4 接或間接費(fèi)用； 3) 銷(xiāo)售代理費(fèi)及傭金：指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協(xié)議的個(gè)人或公司的銷(xiāo)售代理費(fèi)用或傭金； 4) “工程勞務(wù)”和“銷(xiāo)售代理費(fèi)及傭金 ”執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算；其余各項(xiàng)費(fèi)用均按部門(mén)或公司預(yù)算執(zhí)行； 預(yù)算內(nèi)支出的審批流程 : 1) 經(jīng)辦人：按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，粘貼有關(guān)原始憑證； 2) 經(jīng)辦人所在部門(mén)主管（指享受公司部門(mén)級(jí)待遇的負(fù)責(zé)人，包括但不限于部門(mén)經(jīng)理 /總經(jīng)理、主任等，下同）按權(quán)限審核并簽字； 3) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核、簽字，并根據(jù)需要加注審核意見(jiàn)或建議： a) 審核支出及其原始憑證是否符合財(cái)務(wù)制度； b) 審核有關(guān)費(fèi)用的審批手續(xù)是否齊備：包括但不限于上級(jí)主管簽名的出差報(bào)告和交際應(yīng)酬審批單等； c) 審核支出的性質(zhì)屬于預(yù)算內(nèi)還是預(yù) 算外 。 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不借（付）”的原則，所以，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手
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